稅收繳納知識300問

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目錄
第一部分稅法構(gòu)成要素和繳納管理程序
一、稅法構(gòu)成要素
1.什么是稅收？
2.什么是稅收制度？
3.什么是納稅人？
4.什么是課稅對象？
5.什么是稅目？
6.什么是稅率？
7.什么是比例稅率？
8.什么是累進稅率？
9.什么是定額稅率？
10.什么是非稅制要素的稅率？
11.什么是計稅依據(jù)？
12.什么是納稅環(huán)節(jié)？
13.什么是納稅期限？
14.什么是納稅地點？
15.什么是減稅免稅？
二、稅收繳納管理程序
16.什么是稅務(wù)登記？
17.需要辦理開業(yè)稅務(wù)登記的納稅人有幾類？
18.辦理開業(yè)稅務(wù)登記的期限有何規(guī)定？
19.辦理稅務(wù)登記的程序有何規(guī)定？
20.如何辦理變更與注銷稅務(wù)登記？
21.如何辦理停業(yè)、復(fù)業(yè)登記？
22.什么是賬簿、憑證？
23.納稅人設(shè)置賬簿有何規(guī)定？
24.對納稅人的財務(wù)會計制度及其處理辦法的
管理有何規(guī)定？
25.什么是納稅申報？
26.辦理納稅申報的對象包括哪些？
27.辦理納稅申報有哪些要求？
28.什么是發(fā)票？
29.發(fā)票的印制有何規(guī)定？
30.發(fā)票的領(lǐng)購和開具有哪些規(guī)定？
31.發(fā)票的保管有哪些規(guī)定？
32.發(fā)票的檢查有哪些規(guī)定？
33.什么是稅收保全措施？
34.采取稅收保全措施需要什么條件？
35.對采取稅收保全措施時納稅人有哪些
合法權(quán)益？
36.什么是稅收強制執(zhí)行措施？
37.采取強制執(zhí)行措施需要什么條件？
38.什么是延期納稅？有哪些具體規(guī)定？
39.怎樣計算繳納稅收滯納金？
40.稅款的多退少補有哪些規(guī)定？
41.對納稅人違反稅收管理行為的處罰有何
規(guī)定？
42.對偷稅行為的處罰有何規(guī)定？
43.對逃避追繳欠稅行為的處罰有哪些規(guī)定？
44.對騙稅行為的處罰有哪些規(guī)定？
45.對抗稅行為的處罰有何規(guī)定？
46.對其他違法行為的處罰有哪些規(guī)定？
47.構(gòu)成偷稅罪的如何處理？
48.抗稅罪如何處罰？
49.逃避追繳欠稅罪有哪些規(guī)定？
第二部分主要稅種
一、增值稅
50.什么是增值稅？
51.什么是增值稅的一般納稅人？
52.一般納稅人和小規(guī)模納稅人怎樣認定？
53.增值稅征稅范圍的一般規(guī)定包括哪些內(nèi)容？
54.其他貨物銷售包括哪些項目？
55.批發(fā)交易市場代銷手續(xù)費如何計算納稅？
56.對體育彩票發(fā)行收入如何計算納稅？
57.飲食店、餐館（廳）、酒店（家）、賓館、飯店
等單位發(fā)生銷售貨物行為如何計算納稅？
58.平銷行為取得的損失補貼收入如何計算
增值稅？
59.視同銷售貨物征收增值稅的行為有哪些？
60.什么是混合銷售行為？混合銷售行為計算
納稅有何規(guī)定？
61.什么是兼營行為？兼營行為計算納稅
有何規(guī)定？
62.價款和稅款合并收取情況下如何計算
銷售額？
63.增值稅的適用稅率有何規(guī)定？
64.增值稅的征收率有何規(guī)定？
65.什么是銷項稅額？
66.銷售額的一般規(guī)定包括哪些內(nèi)容？
67.采用商業(yè)折扣方式銷售貨物如何確定銷售額？
68.采用現(xiàn)金折扣方式銷售貨物如何確定銷售額？
69.銷售折讓方式銷售貨物如何確定銷售額？
70.采取以物易物方式銷售貨物有何規(guī)定？
71.以舊換新方式銷售貨物如何確認銷售額？
72.還本方式銷售貨物如何確認銷售額？
73.對視同銷售貨物的行為以及價格明顯偏低
又無正當理由的如何確定銷售額？
74.兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額如何確定？
75.什么是進項稅額？
76.允許從銷項稅額中抵扣的進項稅額有何規(guī)定？
77.不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些
規(guī)定？
78.進項稅額轉(zhuǎn)出有哪些規(guī)定？
79.一般納稅人應(yīng)納增值稅額如何計算？
80.進項稅額的抵扣時間有哪些具體規(guī)定？
81.計算應(yīng)納稅額時進項稅額不足抵扣的處理
有何規(guī)定？
82.銷售使用過的屬于固定資產(chǎn)的貨物如何計算
納稅？
83.對于包裝物押金計算繳納增值稅額有何
規(guī)定？
84.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額如何計算？
85.進口貨物應(yīng)繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅如何計算？
86.發(fā)生銷貨退回或銷售折讓如何處理？
87.征收增值稅的起征點有何規(guī)定？
88.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間有何規(guī)定？
89.增值稅的納稅地點有何規(guī)定？
90.增值稅有哪些減免、優(yōu)惠規(guī)定？
91.專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍有哪些規(guī)定？
92.專用發(fā)票開具范圍有哪些規(guī)定？
93專用發(fā)票開具時限有哪些規(guī)定？
二、消費稅
94什么是消費稅？
95.什么是消費稅的納稅人？
96.消費稅的征稅范圍包括哪些稅目？
97.消費稅的適用稅率有何規(guī)定？
98.一般銷售行為應(yīng)繳納的消費稅如何計算？
99.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品如何計算繳納消費稅？
100.什么叫委托加工應(yīng)稅消費品？
101.委托加工應(yīng)稅消費品代收代繳消費稅有何
規(guī)定？
102.受托方代收代繳消費稅時無同類產(chǎn)品價格的
如何計算稅額？
103.進口應(yīng)稅消費品如何計算繳納消費稅？
104.外購的已稅原料用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的
如何計算抵扣消費稅額？
105.消費稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間有何規(guī)定？
106.消費稅的納稅地點有何規(guī)定？
三、營業(yè)稅
107.什么是營業(yè)稅？
108.營業(yè)稅的納稅人有何規(guī)定？
109.營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些規(guī)定？
110.營業(yè)稅的征稅范圍包括哪些內(nèi)容？
111.什么是交通運輸業(yè)？
112.什么是建筑業(yè)的征收范圍？
113.什么是金融保險業(yè)的征收范圍？
114.什么是郵電通信業(yè)的征收范圍？
115.什么是文化體育業(yè)的征收范圍？
116.什么是娛樂業(yè)的征收范圍？
117.什么是服務(wù)業(yè)的征收范圍？
118.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的征收范圍包括哪些？
119.銷售不動產(chǎn)的征收范圍包括哪些？
120.營業(yè)稅的稅目、稅率有何規(guī)定？
121.什么是混合銷售行為？
122.什么是兼營行為？如何計算納稅？
123.營業(yè)稅的計算方法有何規(guī)定？
124.如何確定營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間？
125.什么是營業(yè)稅的營業(yè)額？
126.交通運輸業(yè)的營業(yè)額如何確定？
127.如何確定建筑業(yè)的營業(yè)額？
128.如何確定金融保險業(yè)的營業(yè)額？
129.如何確定郵電通信業(yè)的營業(yè)額？
130.如何確定文化體育業(yè)的營業(yè)額？
131.如何確定服務(wù)業(yè)的銷售額？
132.如何確定娛樂業(yè)的營業(yè)額？
133.如何確定轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的營業(yè)額？
134.如何確定銷售不動產(chǎn)的營業(yè)額？
135.對合作建房如何計征營業(yè)稅？
136.營業(yè)稅的減免稅有何規(guī)定？
137.營業(yè)稅的起征點有何規(guī)定？
138.對福利企業(yè)的免稅有何規(guī)定？
139.對校辦企業(yè)免稅的范圍包括哪些？
140.對保險業(yè)的免稅范圍包括哪些？
141.對建筑業(yè)有哪些免稅規(guī)定？
142.對科研單位的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入免稅有何規(guī)定？
143.營業(yè)稅的納稅期限如何確定？
144.如何確定營業(yè)稅的納稅地點？
四、資源稅
145.什么是資源稅？
146.資源稅的征收范圍包括哪些稅目？
147.資源稅的納稅人有哪些？
148.資源稅的扣繳義務(wù)人是怎樣規(guī)定的？
149.資源稅的計稅依據(jù)如何確定？
150.資源稅的幅度稅額如何規(guī)定？
151.減稅、免稅有何規(guī)定？
152.資源稅的納稅環(huán)節(jié)有何規(guī)定？
153.如何計算資源稅的應(yīng)納稅額？
154.如何確定資源稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間？
155.資源稅的納稅地點有何規(guī)定？
五、土地增值稅
156.什么是土地增值稅？
157.土地增值稅的納稅義務(wù)人是如何規(guī)定的？
158.土地增值稅的征稅范圍有何規(guī)定？
159.土地增值稅征稅范圍有哪些具體規(guī)定？
160.土地增值稅稅率和速算扣除率有何規(guī)定？
161.轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的收入包括哪些？
162.轉(zhuǎn)讓新房產(chǎn)計征土地增值稅時扣除的項目
有哪些？
163.取得土地使用權(quán)所支付的金額如何確定？
164.房地產(chǎn)開發(fā)成本包括哪些內(nèi)容？
165.如何計算房地產(chǎn)開發(fā)費用？
166.轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)應(yīng)扣除的稅金有何規(guī)定？
167.轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)的其他扣除如何計算？
168.如何計算轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)應(yīng)納的土地增值稅？
169.出售舊房及建筑物如何征收土地增值稅？
170.土地增值稅有哪些減免優(yōu)惠規(guī)定？
六、城市維護建設(shè)稅
171.什么是城市維護建設(shè)稅？
172.城建稅的征稅范圍有何規(guī)定？
173.城建稅的稅率有何規(guī)定？
174.城建稅有哪些減免優(yōu)惠規(guī)定？
175.城建稅應(yīng)納稅額如何計算？
176.城市建設(shè)維護稅的退免有何規(guī)定？
七、印花稅
177.什么是印花稅？
178.印花稅的征收范圍有何規(guī)定？
179.印花稅的納稅人有哪些基本規(guī)定？
180.印花稅的納稅人有哪些具體規(guī)定？
181.什么是應(yīng)征收印花稅的資金賬簿和非資金
賬簿？
182.印花稅的計稅依據(jù)有哪些規(guī)定？
183.借款合同的計稅依據(jù)有哪些具體規(guī)定？
184.同一憑證載有多種經(jīng)濟事項如何確定計稅
依據(jù)？
185.加工承攬合同計稅依據(jù)如何確定？
186.對憑證只載明數(shù)量的如何確定計稅依據(jù)？
187.不能兌現(xiàn)的合同如何確定計稅依據(jù)？
188.印花稅的減免優(yōu)惠有何規(guī)定？
189.印花稅的稅率有何規(guī)定？
190.印花稅有哪些繳納方法？
191.印花稅的票面金額有哪幾種形式？
192.未標明金額的憑證如何計算貼花？
193.對違反印花稅管理規(guī)定的處罰有何規(guī)定？
194.簽定合同不能計算金額時如何計算貼花？
314.對個人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費所得如何
計算納稅？
315.對稿酬所得有何具體規(guī)定？怎樣計算納稅？
316.對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得有何具體規(guī)定？怎樣計算
納稅？
317.對特許權(quán)使用費所得有何具體規(guī)定？怎樣
計算納稅？
318.對財產(chǎn)租賃所得有何具體規(guī)定？如何計算
納稅？
319.對利息、股息、紅利所得、偶然所得和其他
所得有何規(guī)定？怎樣計算納稅？
320.計算個人所得稅時境外所得已納稅款如何
抵扣？
321.對個人取得多項應(yīng)稅所得如何計算納稅？
322.繳納個人所得稅有哪些方法？
323.個人和單位應(yīng)扣而未扣個人所得稅的有何具體
規(guī)定？為納稅入代付個人所得稅如何計算？
324.個人所得稅的繳納期限有何具體規(guī)定？
325.個人所得稅納稅地點有何規(guī)定？在幾處取得
應(yīng)稅所得怎樣申報納稅？
326.個人所得稅的免稅優(yōu)惠有哪些規(guī)定？
327.哪些項目暫免征收個人所得稅？
328.對個人儲蓄存款取得利息所得征收個人所得稅
有何規(guī)定？

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