出納崗位實(shí)務(wù)

前言

　　出納是一個(gè)很古老的職業(yè)，在會計(jì)工作體系中占有非常重要的地位。出納工作既簡單又復(fù)雜，簡單是因?yàn)槠渖婕暗臅?jì)工作范疇只是貨幣資金的收付這一比較單一的業(yè)務(wù)，復(fù)雜在于其工作程序、工作內(nèi)容較為復(fù)雜，工作性質(zhì)很嚴(yán)肅?！　〕黾{涉及的工作內(nèi)容是企業(yè)、事業(yè)等單位資金的保管與日常處理，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要和廣大在職出納人員或準(zhǔn)備從事出納工作的人員的需要，本著從實(shí)際出發(fā)的宗旨編寫此書?！　”緯哂幸韵绿攸c(diǎn)：　　1.內(nèi)容直觀、生動(dòng)　　采用讀者比較容易接受的方式，如動(dòng)腦筋、小案例等內(nèi)容對理論知識或具體規(guī)定進(jìn)行解析，增強(qiáng)讀者的學(xué)習(xí)興趣，加深對知識的理解；本書把出納工作中涉及的有關(guān)票據(jù)、工具、器具等利用圖片的形式進(jìn)行講解，使得相關(guān)內(nèi)容更為直觀。

內(nèi)容概要

采用讀者比較容易接受的方式，如動(dòng)腦筋、小案例等內(nèi)容對理論知識或具體規(guī)定進(jìn)行解析，增強(qiáng)讀者的學(xué)習(xí)興趣，加深對知識的理解；《出納崗位實(shí)務(wù)》把出納工作中涉及的有關(guān)票據(jù)、工具、器具等利用圖片的形式進(jìn)行講解，使得相關(guān)內(nèi)容更為直觀。

書籍目錄

項(xiàng)目一 出納基礎(chǔ)知識　模塊一 出納職業(yè)　　任務(wù)一 出納的含義　　任務(wù)二 出納工作的作用與職能　模塊二 出納工作　　任務(wù)一 出納工作的特點(diǎn)　　任務(wù)二 出納工作的基本原則　　任務(wù)三 出納工作的基本要求　　任務(wù)四 出納日常工作的內(nèi)容　模塊三 出納人員 　　任務(wù)一 出納人員的職責(zé)　　任務(wù)二 出納人員的權(quán)限　　任務(wù)三 出納與會計(jì)的關(guān)系 　　任務(wù)四 出納人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德 　模塊四 出納工作組織及其賬務(wù)處理程序　　任務(wù)一 出納工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備　　任務(wù)二 出納人員的內(nèi)部分工　　任務(wù)三 出納賬務(wù)處理的基本程序 　　任務(wù)四 出納工作的具體流程　　任務(wù)五 處理與銀行、稅務(wù)部門的關(guān)系 　項(xiàng)目小結(jié) 　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目 項(xiàng)目二 會計(jì)基礎(chǔ)知識　模塊一 借貸記賬法　　任務(wù)一 復(fù)式記賬　　任務(wù)二 借貸記賬法　　任務(wù)三 會計(jì)要素　　任務(wù)四 會計(jì)等式　模塊二 會計(jì)科目與賬戶 　　任務(wù)一 出納涉及的科目與賬戶 　　任務(wù)二 出納涉及的會計(jì)分錄　模塊三 會計(jì)憑證　　任務(wù)一 出納涉及的原始憑證　　任務(wù)二 出納涉及的記賬憑證　模塊四 賬簿　　任務(wù)一 出納賬簿的分類　　任務(wù)二 出納賬簿的使用 　項(xiàng)目小結(jié) 　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(一) 　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(二) 項(xiàng)目三 出納器具的使用　模塊一 算盤、計(jì)算器的使用 　　任務(wù)一 算盤的基礎(chǔ)知識　　任務(wù)二 基本加減法　　任務(wù)三 珠算乘法　　任務(wù)四 珠算除法　　任務(wù)五 電子計(jì)算器的結(jié)構(gòu)及常用功能的使用 　模塊二 點(diǎn)鈔、驗(yàn)鈔技能　　任務(wù)一 點(diǎn)鈔、驗(yàn)鈔的基本程序　　任務(wù)二 點(diǎn)鈔的方法　　任務(wù)三 假幣的識別與處理　　任務(wù)四 點(diǎn)鈔機(jī)的使用 　　任務(wù)五 保險(xiǎn)柜的使用 　項(xiàng)目小結(jié) 　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(一) 　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(二) 　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(三) 項(xiàng)目四 現(xiàn)金出納　模塊一 現(xiàn)金管理　　任務(wù)一 現(xiàn)金管理制度　　任務(wù)二 單位內(nèi)部現(xiàn)金管理制度及原則 　　任務(wù)三 現(xiàn)金、票據(jù)、印章的保管 　　任務(wù)四 現(xiàn)金提取與送存　　任務(wù)五 人民幣損傷的處理　模塊二 現(xiàn)金核算　　任務(wù)一 現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)核算　　任務(wù)二 銀行借款和銀行利息核算　　任務(wù)三 現(xiàn)金收付款憑證的審核　　任務(wù)四 現(xiàn)金的序時(shí)核算和總分類核算　項(xiàng)目小結(jié)練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目項(xiàng)目五 銀行出納　模塊一 銀行賬戶管理　　任務(wù)一 銀行出納管理　　任務(wù)二 銀行存款及賬戶的管理　模塊二 銀行結(jié)算　　任務(wù)一 常用的銀行結(jié)算方式　　任務(wù)二 銀行結(jié)算涉及的相關(guān)票據(jù)的填寫及流程　模塊三 外匯業(yè)務(wù)的管理　　任務(wù)一 關(guān)于外匯管理的基本規(guī)定　　任務(wù)二 外匯業(yè)務(wù)的處理　項(xiàng)目小結(jié)　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目項(xiàng)目六 會計(jì)電算化　模塊一 電算化基礎(chǔ)知識　　任務(wù)一 會計(jì)電算化的含義　　任務(wù)二 會計(jì)電算化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢　　任務(wù)三 電算化操作的基本要求　模塊二 用友軟件的使用　　任務(wù)一 用友軟件系統(tǒng)設(shè)置與管理　　任務(wù)二 用友通10．2系統(tǒng)中出納相關(guān)工作 　項(xiàng)目小結(jié)　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(一) 　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(二) 　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(三) 　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目(四) 項(xiàng)目七 出納差錯(cuò)及防范　模塊一 出納的錯(cuò)賬及其查找　　任務(wù)一 出納的錯(cuò)賬　　任務(wù)二 出納錯(cuò)賬的查找　模塊二 出納錯(cuò)賬的更正　　任務(wù)一 錯(cuò)賬的更正　　任務(wù)二 避免出納錯(cuò)誤的技巧　項(xiàng)目小結(jié)　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目項(xiàng)目八 出納檔案的保管與出納交接　模塊一 出納檔案的保管　　任務(wù)一 出納檔案的整理　　任務(wù)二 出納檔案的保存　模塊二 出納交接 　　任務(wù)一 出納交接的內(nèi)容　　任務(wù)二 出納工作的交接手續(xù)　項(xiàng)目小結(jié)　練習(xí)題　實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目項(xiàng)目九 出納綜合案例實(shí)訓(xùn)　模塊一 綜合實(shí)訓(xùn)演練一　模塊二 綜合實(shí)訓(xùn)演練二參考資料

章節(jié)摘錄

　　出納工作是整個(gè)財(cái)務(wù)工作的起點(diǎn)，是財(cái)會工作的重要組成部分，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，出納工作變得越來越重要。其重要性體現(xiàn)在如下三方面。　?。?）出納擔(dān)負(fù)著各單位會計(jì)核算的基礎(chǔ)工作，只有做好出納工作，才能為整個(gè)會計(jì)工作的良性發(fā)展提供必要的支持?！　。?）出納工作范圍包括負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)以及現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的保管，出納人員只有擁有高度的責(zé)任感、嫻熟的技能和扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)知識，才能避免給單位帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。出納人員尤其要重視和熱愛本職工作?！　。?）出納工作質(zhì)量的好壞直接影響單位的財(cái)會管理水平和經(jīng)營決策。出納是否能合理安排、調(diào)度資金，是否能及時(shí)準(zhǔn)確地提供單位的貨幣資金活動(dòng)信息，是否能保證貨幣資金的安全與完整，都會對單位的會計(jì)核算和經(jīng)營管理產(chǎn)生重要影響?！　】傮w而言，出納的職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面。　?。?）收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中少不了貨物價(jià)款的收付、往來款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手?！　。?）反映職能。出納的第二個(gè)主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過其持有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)的記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。

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