職業(yè)養(yǎng)老金實(shí)務(wù)與立法

前言

　　職業(yè)養(yǎng)老金是職業(yè)人的養(yǎng)老金，包括社會養(yǎng)老保險計(jì)劃和職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，后者包括企業(yè)年金、教師年金、公務(wù)員年金等。職業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老金需求加大、財(cái)政預(yù)算約束、企業(yè)社會責(zé)任和人才約束、公司治理、發(fā)展資本市場和國家競爭力的產(chǎn)物，這是研究職業(yè)養(yǎng)老金的理論基礎(chǔ)。如今，政府承擔(dān)養(yǎng)老保障責(zé)任和國家渡過老齡危機(jī)均需要構(gòu)建養(yǎng)老金安全運(yùn)營機(jī)制，打造養(yǎng)老金計(jì)劃安全運(yùn)營的風(fēng)控鏈、價值鏈和文化鏈。　　相對國民年金而言，職業(yè)養(yǎng)老金屬于第二支柱。國民為大，讓國民擁有養(yǎng)老金更是國家義務(wù)和政府責(zé)任。中國先有勞動保險和城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會保險，并稱其為基本養(yǎng)老保險和第一支柱，那時國家窮，只能先保障打工納稅者。相對于13億人口而言，2億多城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險不能稱其為中國人的基本養(yǎng)老金。為實(shí)現(xiàn)人人老有所養(yǎng)的目標(biāo)，中國需要實(shí)現(xiàn)社會統(tǒng)籌國民化（擁有最低養(yǎng)老金是國民權(quán)利），消滅老年貧困；個人賬戶全民化（擇時酌情儲蓄養(yǎng)老金是國民責(zé)任），實(shí)現(xiàn)平滑消費(fèi)；這是養(yǎng)老金制度的最佳組合，前者體現(xiàn)政府的直接責(zé)任，后者體現(xiàn)政府的間接責(zé)任。中國具有雄厚的民間儲蓄基礎(chǔ)，但缺乏養(yǎng)老儲蓄制度安排。職業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老儲蓄和個人賬戶管理的主要制度之一，因此成為本書討論的主要問題?！　榇耍迦A養(yǎng)老金工作室在2000年發(fā)起“中國企業(yè)年金之路”系列論壇，在2008年轉(zhuǎn)向“賬戶積累型養(yǎng)老金制度安排”系列研究，并聚集一批學(xué)術(shù)、業(yè)內(nèi)和政府的專業(yè)人士，總結(jié)中國企業(yè)年金的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，針對中國職業(yè)養(yǎng)老金問題進(jìn)行戰(zhàn)略性、框架性、理論性、技術(shù)性和實(shí)務(wù)性研究?！　　?/pre>


內(nèi)容概要
　　本書總結(jié)了中國企業(yè)年金的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，針對中國職業(yè)養(yǎng)老金問題進(jìn)行了戰(zhàn)略性、框架性、理論性、技術(shù)性和實(shí)務(wù)性研究，并從立法視角和文化特征描述覆蓋了企業(yè)年金、事業(yè)單位年金、公務(wù)員年金等各類職業(yè)群體的職業(yè)養(yǎng)老金制度建設(shè)的方方面面。向社會奉獻(xiàn)的首期成果被歸納為100個立法問題，為中國職業(yè)養(yǎng)老金順利發(fā)展打造對話和研究的平臺，避免職業(yè)養(yǎng)老金的發(fā)展遇到太多的人為障礙，減少其立法成本，在有限的時間里推開和完善中國職業(yè)養(yǎng)老金，以及養(yǎng)老金市場建設(shè)，早日完成中國養(yǎng)老金制度安排和體系建設(shè)，為實(shí)現(xiàn)人人老有所養(yǎng)的小康社會建設(shè)目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。



書籍目錄
第一章　職業(yè)養(yǎng)老金的基本原理　1?何謂職業(yè)養(yǎng)老金　2?職業(yè)養(yǎng)老金的類型和趨勢　3?養(yǎng)老金信托的理論和實(shí)務(wù)　4?職業(yè)養(yǎng)老金的治理問題第二章　職業(yè)養(yǎng)老金立法總則　1?職業(yè)養(yǎng)老金立法宗旨和調(diào)整對象　2?職業(yè)養(yǎng)老金的內(nèi)部治理　3?職業(yè)養(yǎng)老金的會計(jì)準(zhǔn)則　4?職業(yè)養(yǎng)老金的積極稅收政策　5?職業(yè)養(yǎng)老金的外部治理　6?職業(yè)養(yǎng)老金市場準(zhǔn)入　7?職業(yè)養(yǎng)老金的管理與監(jiān)督第三章　職業(yè)養(yǎng)老金方案　8?何謂職業(yè)養(yǎng)老金方案　9?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的舉辦條件　10?計(jì)劃成員和覆蓋范圍　11?職業(yè)養(yǎng)老金方案的內(nèi)容　12?籌資主體和計(jì)劃費(fèi)用　13?用人單位繳費(fèi)及相關(guān)政策　14?用人單位繳費(fèi)的歸屬規(guī)則　15?計(jì)劃成員繳費(fèi)及相關(guān)政策　16?賬戶管理和產(chǎn)權(quán)保護(hù)　17?職業(yè)養(yǎng)老基金管理　18?職業(yè)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)　19?領(lǐng)取職業(yè)養(yǎng)老金的條件　20?組織管理和監(jiān)督　21?中止繳費(fèi)的條件　22?信息披露規(guī)則　23?職業(yè)養(yǎng)老金方案的報(bào)備第四章　職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃　24?何謂職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃　25?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的主要內(nèi)容　26?職業(yè)養(yǎng)老金的計(jì)劃種類　27?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的內(nèi)部治理　28?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的外部治理　29?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的成立　30?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的變更和中止　31?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的終止和財(cái)產(chǎn)處理第五章　職業(yè)養(yǎng)老金理事會　32?何謂職業(yè)養(yǎng)老金理事會　33?職業(yè)養(yǎng)老金理事會的設(shè)立條件　34?理事來源和資質(zhì)要求　35?理事的義務(wù)、法律責(zé)任和議事規(guī)則　36?職業(yè)養(yǎng)老金理事會的成立　37?職業(yè)養(yǎng)老金理事會的職責(zé)　38?職業(yè)養(yǎng)老金理事會的終止第六章　法人受托人　39?何謂職業(yè)養(yǎng)老金法人受托人　40?養(yǎng)老金受托管理的基本原則　41?法人受托人資質(zhì)和認(rèn)定　42?受托人選擇功能管理人的職責(zé)　43?制定職業(yè)養(yǎng)老基金投資策略　44?進(jìn)行養(yǎng)老基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置　45?編制職業(yè)養(yǎng)老基金管理和財(cái)務(wù)報(bào)告　46?根據(jù)合同對職業(yè)養(yǎng)老基金管理進(jìn)行監(jiān)督　47?管理繳費(fèi)和支付養(yǎng)老金　48?信息披露和報(bào)告義務(wù)　49?保留職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的有關(guān)記錄　50?受托人的責(zé)任及賠償　51?法人受托人報(bào)酬和管理費(fèi)制　52?對受托人的禁止性法律規(guī)范　53?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃信托關(guān)系的終止和續(xù)接　54?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃受托人的自律機(jī)制第七章　職業(yè)養(yǎng)老金合同　55?何謂職業(yè)養(yǎng)老金合同　56?職業(yè)養(yǎng)老金合同的訂立原則　57?職業(yè)養(yǎng)老金合同的訂立程序　58?職業(yè)養(yǎng)老金合同的主要內(nèi)容　59?無效的職業(yè)養(yǎng)老金合同　60?職業(yè)養(yǎng)老金合同變更、解除和終止　61?職業(yè)養(yǎng)老金合同備案第八章　職業(yè)養(yǎng)老金賬戶管理　62?何謂職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的賬戶管理人　63?職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的信息管理　64?賬戶管理人的法定條件　65?賬戶管理人的法定職責(zé)　66?賬戶管理人的費(fèi)用　67?賬戶管理人責(zé)任的終止和續(xù)接第九章　職業(yè)養(yǎng)老金財(cái)產(chǎn)托管　68?何謂職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)托管人　69?財(cái)產(chǎn)托管人的法定條件　70?財(cái)產(chǎn)托管人的賬戶管理職責(zé)　71?托管人的財(cái)產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告職責(zé)　72?風(fēng)險準(zhǔn)備金管理　73?托管人的管理費(fèi)　74?托管人的禁止行為　75?托管的終止和續(xù)接第十章　職業(yè)養(yǎng)老金投資管理　76?何謂職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的投資管理人　77?投資管理人的資格條件　78?投資管理人的職責(zé)　79?職業(yè)養(yǎng)老基金投資政策　80?管理費(fèi)和風(fēng)險準(zhǔn)備金　81?投資管理人的禁止行為　82?投資管理職責(zé)的終止和續(xù)接第十一章　職業(yè)養(yǎng)老金信息披露　83?何謂職業(yè)養(yǎng)老金信息披露　84?職業(yè)養(yǎng)老金信息披露的方式　85?受托人和功能管理人的信息披露責(zé)任　86?受托人提交的報(bào)告　87?賬戶管理人提交的報(bào)告　88?托管人報(bào)告提交　89?投資管理人報(bào)告提交第十二章　職業(yè)養(yǎng)老金的中介服務(wù)　90?何謂職業(yè)養(yǎng)老金中介服務(wù)　91?職業(yè)養(yǎng)老金中介服務(wù)準(zhǔn)則第十三章　職業(yè)養(yǎng)老金監(jiān)督管理　92?何謂職業(yè)養(yǎng)老金監(jiān)督管理　93　職業(yè)養(yǎng)老金的管理部門和監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)　94?職業(yè)養(yǎng)老金的監(jiān)督事項(xiàng)　95?職業(yè)養(yǎng)老金監(jiān)督管理程序　96?受益人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)第十四章　法律責(zé)任　97?何謂受托人的法律責(zé)任　98?受托人的連帶法律責(zé)任第十五章　職業(yè)養(yǎng)老金爭議解決　99?職業(yè)養(yǎng)老金爭議定義和類型　100?職業(yè)養(yǎng)老金爭議的處理機(jī)構(gòu)和機(jī)制關(guān)鍵詞索引參考文獻(xiàn)


章節(jié)摘錄
　　第一章　職業(yè)養(yǎng)老金的基本原理　　職業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老金需求加大、財(cái)政預(yù)算約束、社會責(zé)任和人才約束、公司治理、資本市場發(fā)展和國家金融競爭力的產(chǎn)物，這是研究職業(yè)養(yǎng)老金的理論基礎(chǔ)；政府支付養(yǎng)老金的責(zé)任需要與構(gòu)建養(yǎng)老金安全運(yùn)營機(jī)制相結(jié)合，打造養(yǎng)老金計(jì)劃安全運(yùn)營的風(fēng)控鏈、價值鏈和文化鏈，是研究職業(yè)養(yǎng)老金問題的目標(biāo)?！　?.何謂職業(yè)養(yǎng)老金　　職業(yè)養(yǎng)老金，顧名思義即指職業(yè)人的各類養(yǎng)老金，包括社會養(yǎng)老保險和職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃。職業(yè)（occupation）是屬概念，公務(wù)員、教師、醫(yī)生、企業(yè)職工、個體經(jīng)營戶和農(nóng)業(yè)勞動者都是職業(yè)類型，即職業(yè)概念下的種概念。職業(yè)養(yǎng)老金覆蓋公務(wù)員養(yǎng)老金、教師養(yǎng)老金、企業(yè)養(yǎng)老金等，如果將上述任何一個種概念下的養(yǎng)老金與職業(yè)養(yǎng)老金并列，都會出現(xiàn)種概念和屬概念的邏輯混淆。從制度安排角度來看，職業(yè)養(yǎng)老金有廣義與狹義之分?！　?.1　廣義職業(yè)養(yǎng)老金　　廣義職業(yè)養(yǎng)老金泛指與職業(yè)人相關(guān)的各類養(yǎng)老金計(jì)劃。其主要特征是：（1）職業(yè)人是從事某種職業(yè)，以勞動收入和經(jīng)營收入為生的人，包括雇員和自雇人。其中雇員包括政府雇員（公務(wù)員、合同制機(jī)關(guān)職工）、公共部門雇員、企業(yè)雇員，自雇人包括城市個體經(jīng)營戶和農(nóng)業(yè)個體經(jīng)營戶，還有自由職業(yè)者。（2）履行繳費(fèi)義務(wù)是參加職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃和退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件。（3）養(yǎng)老金待遇與個人收人和繳費(fèi)記錄關(guān)聯(lián)。（4）管理模式以個人賬戶為主，也有少數(shù)單位集體賬戶。　　　　……








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