養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)研究

前言

　　本書是國(guó)家自然科學(xué)基金（70473034）“中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)研究”的主要研究成果，是遼寧省高等學(xué)校優(yōu)秀人才支持計(jì)劃項(xiàng)目（2006R27）“養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)研究”的最終研究成果?！　≈袊?guó)在20世紀(jì)50年代初制定固定退休金計(jì)劃，單位職工退休后所領(lǐng)取的養(yǎng)老金一般就不再變動(dòng)。但是進(jìn)入20世紀(jì)80年代后，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步深入，通貨膨脹在中國(guó)也開始頻繁發(fā)生，有時(shí)高達(dá)兩位數(shù)字，這使按照標(biāo)準(zhǔn)工資的固定比例計(jì)算、發(fā)放的養(yǎng)老金遭到很大的侵蝕，即中國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，通貨膨脹直接導(dǎo)致進(jìn)入退休狀態(tài)的中國(guó)城鎮(zhèn)老年人口固定養(yǎng)老金實(shí)際購(gòu)買力下降，使得城鎮(zhèn)退休人員的實(shí)際生活水平不斷降低，老年人口的貧困率上升?！　榱吮Ｕ贤诵萑藛T的基本生活，國(guó)家也幾次規(guī)定在原有退休金的基礎(chǔ)上增發(fā)一定的物價(jià)補(bǔ)貼和生活補(bǔ)貼，但是由于補(bǔ)貼不及時(shí)，補(bǔ)貼費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)低下，退休人員的生活還是受到較明顯的影響?？梢姡S著中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，對(duì)養(yǎng)老金進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要?！　∵M(jìn)入20世紀(jì)90年代中后期，中國(guó)各省市根據(jù)國(guó)務(wù)院的要求，陸續(xù)建立養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整機(jī)制，但標(biāo)準(zhǔn)不一，隨意性較大。如上海市1994年規(guī)定，依據(jù)上一年度的消費(fèi)價(jià)格指數(shù)（CPI）確定調(diào)整幅度，北京市1996年規(guī)定基本養(yǎng)老金依據(jù)上一年本市職工平均工資增長(zhǎng)率的一定比例，會(huì)同有關(guān)部門提出調(diào)整意見，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。這樣實(shí)施的結(jié)果是：一方面可能調(diào)整幅度過大，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的福利水平過高，致使在職者稅費(fèi)負(fù)擔(dān)和政府財(cái)政壓力加重，甚至導(dǎo)致養(yǎng)老金制度崩潰；另一方面也可能調(diào)整幅度過小，退休人員的基本生活沒有得到真正的保障。無論哪種情況發(fā)生，都不利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。　　本書所研究的根本問題是：在中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架下，“老人”“中人”和“新人”現(xiàn)收現(xiàn)付的統(tǒng)籌養(yǎng)老金如何科學(xué)、合理、規(guī)范的進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整，從而既能保障退休者的權(quán)益，又能減輕人口老齡化給養(yǎng)老金計(jì)劃所帶來的財(cái)務(wù)壓力，減輕企業(yè)和政府的負(fù)擔(dān)，這對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和養(yǎng)老金制度的持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行都是十分重要的。圍繞這一根本問題，本書的結(jié)構(gòu)安排如下：　　第一部分理論篇，構(gòu)建了中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論分析框架。首先，本書以卡爾多-希克斯社會(huì)福利補(bǔ)償理論為研究的切入點(diǎn)，推理出養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的約束條件模型和約束因素模型，并通過動(dòng)態(tài)分析得到中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)設(shè)計(jì)的理論指導(dǎo)原則；其次，本書以社會(huì)保障收入再分配優(yōu)化理論中內(nèi)部效率與外部效率雙重因素為標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的檢驗(yàn)依據(jù)；再次，本書以生產(chǎn)要素分配理論和課題組提出的生存公平理論為基礎(chǔ)，確定養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)目標(biāo)約束區(qū)間。　　第二部分實(shí)證篇，主要包括兩大方面內(nèi)容。一方面，對(duì)典型國(guó)家——德國(guó)和美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)進(jìn)行案例分析，為中國(guó)設(shè)計(jì)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。另一方面，是本書研究的核心內(nèi)容，中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的實(shí)證分析。在這部分研究中，本書運(yùn)用目標(biāo)定位分析方法，提出對(duì)“老人”“中人”及“新人”設(shè)計(jì)調(diào)整指數(shù)的總體思路；通過計(jì)量分析，科學(xué)地確定不同保障層次的養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案；運(yùn)用保險(xiǎn)精算分析方法，通過內(nèi)部效率與外部效率的檢驗(yàn)，推理出中國(guó)養(yǎng)老金現(xiàn)實(shí)最優(yōu)調(diào)整指數(shù)方案；最后依據(jù)目標(biāo)約束值檢驗(yàn)，驗(yàn)證了現(xiàn)實(shí)最優(yōu)調(diào)整指數(shù)方案的合理性?！　〉谌糠謱?duì)策篇，中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的現(xiàn)實(shí)選擇分析，是對(duì)第二部分實(shí)證篇研究結(jié)論的擴(kuò)展。根據(jù)中國(guó)的國(guó)情特點(diǎn)，本書提出了中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案設(shè)計(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃。在此基礎(chǔ)上，提出中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案，以解決目前企業(yè)與機(jī)關(guān)、事業(yè)單位之間養(yǎng)老金差距大等難點(diǎn)問題?！　”緯ㄟ^上述三部分的研究，主要取得了以下幾部分研究成果：　　1.構(gòu)建了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)理論框架和合理約束區(qū)間　　中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)目標(biāo)約束值包括上限值和下限值。其中，上限值的確定，是從經(jīng)濟(jì)社會(huì)的現(xiàn)實(shí)承受能力視角，依據(jù)收入分配理論，在分析與預(yù)測(cè)中國(guó)未來經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，利用勞動(dòng)生產(chǎn)要素分配、在職者工資以及養(yǎng)老金之間的比例關(guān)系，逐步推理量化養(yǎng)老金的最高約束水平。下限值的確定，是以 “生存公平理論”為基礎(chǔ)，設(shè)定為城鎮(zhèn)最低生活保障線——社會(huì)平均工資的20%；養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整的目標(biāo)約束的上限和下限值為中國(guó)適度養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的合理性提供了驗(yàn)證依據(jù)，養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整方案必須保證養(yǎng)老金水平界于上限值和下限值之間，否則，養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整方案不合理?！　?.建立了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)數(shù)理模型　　本書以卡爾多-希克斯社會(huì)福利補(bǔ)償理論為切入點(diǎn)，進(jìn)一步推理出中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論標(biāo)準(zhǔn)。在養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論標(biāo)準(zhǔn)推理中，本書構(gòu)建了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)約束條件模型及養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的約束因素模型，并通過動(dòng)態(tài)分析得出：隨著人口老齡化的加劇，養(yǎng)老金所能夠設(shè)定的最大臨界值調(diào)整指數(shù)不斷減小。因此，面對(duì)人口老齡化的不斷深化，如果初始設(shè)定的養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)很高，接近或等于基于補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整指數(shù)值，必然會(huì)帶來調(diào)整指數(shù)不斷削減的改革，進(jìn)而容易引起年輕人的不滿，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩。所以，在調(diào)整指數(shù)的設(shè)計(jì)中，不論社會(huì)價(jià)值取向如何，都應(yīng)該堅(jiān)持“公平與效率的統(tǒng)一與兼得”的原則，初始設(shè)定較小的調(diào)整指數(shù)，在人口老齡化的現(xiàn)實(shí)條件下，才能夠避免由于養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的不斷削減所產(chǎn)生的社會(huì)動(dòng)蕩，保持養(yǎng)老金計(jì)劃的持續(xù)性和穩(wěn)定性?！　?. 既模擬國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)實(shí)踐，又根據(jù)中國(guó)國(guó)情特點(diǎn)設(shè)計(jì)了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)高、中、較低、最低四種方案，并對(duì)各方案的效果進(jìn)行檢驗(yàn)。其中，調(diào)整指數(shù)效果檢驗(yàn)是以生存公平和資金收支平衡為依據(jù)，通過內(nèi)部效率和外部效率雙因素標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)證檢驗(yàn)，確定了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)現(xiàn)實(shí)最優(yōu)方案，并對(duì)現(xiàn)實(shí)最優(yōu)方案進(jìn)行了合理約束區(qū)間的檢驗(yàn)　　本書對(duì)中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的實(shí)證分析表明：（1）模擬德國(guó)初始設(shè)計(jì)的調(diào)整指數(shù)，采用完全總工資指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老金，雖然會(huì)使內(nèi)部效率達(dá)到最大，但不具有外部效率，因此，對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃來說，該調(diào)整指數(shù)不合理。（2）中國(guó)各省市初始設(shè)計(jì)的對(duì)“老人”和“中人”普遍采用的無差異的、以社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率的50%為基礎(chǔ)的調(diào)整指數(shù)，對(duì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金調(diào)整幅度過高，對(duì)退休老人的保障程度過大，使得統(tǒng)籌養(yǎng)老金財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過重，對(duì)外部效率產(chǎn)生很大的負(fù)面影響；（3）對(duì)“老人”“中人”和“新人”的統(tǒng)籌退休金采用消費(fèi)價(jià)格指數(shù)作為調(diào)整指數(shù)會(huì)導(dǎo)致部分“老人”陷入貧困狀態(tài)，即這一調(diào)整指數(shù)方案沒能保證內(nèi)部效率的實(shí)現(xiàn)，因此，中國(guó)現(xiàn)行的統(tǒng)籌養(yǎng)老金計(jì)劃不能盲目照搬美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)模式；（4）在對(duì)不同群體統(tǒng)籌養(yǎng)老金采用差異性調(diào)整指數(shù)的各種方案中，保障“老人”日常相對(duì)消費(fèi)水平不降低，“新人”衣食醫(yī)相對(duì)消費(fèi)水平不降低的較高調(diào)整指數(shù)方案；保障“老人”衣食醫(yī)相對(duì)消費(fèi)水平不降低，“新人”衣食相對(duì)消費(fèi)水平不降低的中等調(diào)整指數(shù)方案；以及保障“老人”衣食相對(duì)消費(fèi)水平不降低，“新人”食品相對(duì)消費(fèi)水平不降低的較低調(diào)整指數(shù)方案，雖然這些調(diào)整指數(shù)方案能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部效率，但是不具有外部效率，因此，這些調(diào)整指數(shù)方案也是不合意的。對(duì)不同群體采用差異性的調(diào)整指數(shù)方案中的最低方案——“老人”養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)為［1+］，新人基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)為［1+］，“中人”基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)為 ［1+］，過渡養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)為［1+］。該調(diào)整指數(shù)方案保障“老人”食品相對(duì)消費(fèi)水平不降低，保障“新人”絕對(duì)生活水平不降低，進(jìn)而“中人”基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶獲得的保障水平與“新人”相同，過渡養(yǎng)老金賬戶獲得的保障水平與“老人”相同，在該調(diào)整指數(shù)方案下，既保證了內(nèi)部效率的實(shí)現(xiàn)，又保證了外部效率的實(shí)現(xiàn)，因此，該方案是中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老金計(jì)劃的現(xiàn)實(shí)最優(yōu)調(diào)整指數(shù)方案。從“老人”角度看，這一方案能夠保證其養(yǎng)老金收入不低于社會(huì)平均工資的20％這一指標(biāo)，即保證了內(nèi)部效率的實(shí)現(xiàn)；從在職者角度看，本書設(shè)計(jì)的個(gè)體工商戶和企業(yè)的繳費(fèi)率分階段調(diào)整方案，能夠滿足統(tǒng)籌基金比在預(yù)測(cè)期內(nèi)始終保持高于9％這一指標(biāo)的要求，即保證了外部效率的實(shí)現(xiàn)。并通過目標(biāo)約束區(qū)間的檢驗(yàn)，驗(yàn)證了現(xiàn)實(shí)最優(yōu)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案的合理性?！　?.深入分析了國(guó)外典型國(guó)家養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的實(shí)踐情況，總結(jié)出對(duì)中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)確立的啟示　　德國(guó)1957年建立的對(duì)老年人口保障最高的總工資指數(shù)調(diào)整指數(shù)，在人口老齡化的背景下，導(dǎo)致在職者繳費(fèi)率過快的上漲，企業(yè)的勞動(dòng)力成本不斷加重，進(jìn)而對(duì)就業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響，最終對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面的影響。面對(duì)人口老齡化的壓力，自1991年以來，德國(guó)對(duì)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)進(jìn)行了不斷的削減改革，這在德國(guó)民眾中產(chǎn)生不滿情緒。美國(guó)1972年建立調(diào)整機(jī)制，采用對(duì)老年人口保障程度最低的消費(fèi)價(jià)格指數(shù)作為調(diào)整指數(shù)，并運(yùn)行至今?？傮w上看，美國(guó)公共養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行穩(wěn)定，沒有給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來不良影響。通過對(duì)德國(guó)和美國(guó)等關(guān)于養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行的實(shí)證分析，本書得出：一個(gè)國(guó)家關(guān)于養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的選擇是由該國(guó)的經(jīng)濟(jì)、制度以及文化價(jià)值觀念等因素綜合決定的。一般來說，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，在設(shè)計(jì)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案時(shí)，不論采用何種調(diào)整指數(shù)形式，都應(yīng)該堅(jiān)持“公平與效率的統(tǒng)一與兼得”的原則，才能保持養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定運(yùn)行，保持經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的改善?！　?. 加強(qiáng)了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)對(duì)策研究，指出中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案設(shè)計(jì)的總體戰(zhàn)略與規(guī)劃，進(jìn)而對(duì)“老人”“中人”“新人”養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的具體操作方案進(jìn)行了詳實(shí)分析　　中國(guó)養(yǎng)老金細(xì)化調(diào)整指數(shù)方案的總體戰(zhàn)略為：建立規(guī)范、適時(shí)、合理的調(diào)整指數(shù)，以促進(jìn)中國(guó)和諧社會(huì)的構(gòu)建與完善；其具體目標(biāo)為：調(diào)整促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，調(diào)整保障水平適度，調(diào)整促進(jìn)分配公平；具體規(guī)劃為：近期加速補(bǔ)償與分地區(qū)設(shè)計(jì)、長(zhǎng)期正常調(diào)整?！　♂槍?duì)已退休“老人”和“中人”來說，養(yǎng)老金差距既表現(xiàn)為從屬于不同單位退休的兩類人口所帶來的初始養(yǎng)老金差距，又表現(xiàn)為兩類人口養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整機(jī)制的不同所帶來的差距，本書提出對(duì)企業(yè)退休的“老人”與“中人”，近期采用加速調(diào)整指數(shù)方案。針對(duì)中國(guó)目前各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異較大的現(xiàn)實(shí)，本書提出近期采取分地區(qū)設(shè)計(jì)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)，對(duì)典型地區(qū)——北京市、遼寧省、河南省設(shè)計(jì)了養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案?！　?. 本書對(duì)基于指數(shù)化調(diào)整的中國(guó)統(tǒng)籌養(yǎng)老金賬戶的資金收支平衡狀況進(jìn)行了深入分析，提出了對(duì)財(cái)政投入和個(gè)體工商戶繳費(fèi)改革的具體方案　　基于中國(guó)統(tǒng)籌養(yǎng)老金財(cái)務(wù)緊張的現(xiàn)實(shí)，本書提出將個(gè)體工商戶和企業(yè)向統(tǒng)籌養(yǎng)老金賬戶的繳費(fèi)率實(shí)施分階段調(diào)整。精算分析表明：在現(xiàn)實(shí)最優(yōu)統(tǒng)籌養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案下，基于上述繳費(fèi)率的方案設(shè)計(jì)既能滿足內(nèi)部效率的實(shí)現(xiàn)，又能夠提高外部效率，因此是中國(guó)統(tǒng)籌養(yǎng)老金關(guān)于繳費(fèi)率參數(shù)設(shè)計(jì)的現(xiàn)實(shí)選擇。這一結(jié)論佐證了中國(guó)政府在2006年初提出的將個(gè)體工商戶向統(tǒng)籌養(yǎng)老金計(jì)劃繳費(fèi)率提高到12%的改革方案的合理性。　　本書是我和我指導(dǎo)的博士們集體勞動(dòng)的成果。韓偉博士以此為博士論文選題進(jìn)行了深入研究。柳清瑞博士前期以養(yǎng)老金替代率為博士論文選題進(jìn)行了相關(guān)的深入探索。金剛博士、王玥博士、洪軼男博士、鄒麗麗博士和李珊珊博士等進(jìn)行了大量的數(shù)量統(tǒng)計(jì)分析。在此向?yàn)楸菊n題研究付出辛勤勞動(dòng)和智慧的所有研究者表示感謝！感謝我愛人和女兒對(duì)我的期望和支持！　　感謝國(guó)家自然科學(xué)基金委和遼寧省教育廳對(duì)課題的資助！感謝中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社領(lǐng)導(dǎo)和編輯們對(duì)我的鼓勵(lì)和支持！還要感謝我的同行們對(duì)我的長(zhǎng)期幫助，本書還請(qǐng)各位專家和讀者賜教。

內(nèi)容概要

本書所研究的根本問題是：在中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架下，“老人”“中人”和“新人”現(xiàn)收現(xiàn)付的統(tǒng)籌養(yǎng)老金如何科學(xué)、合理、規(guī)范的進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整，從而既能保障退休者的權(quán)益，又能減輕人口老齡化給養(yǎng)老金計(jì)劃所帶來的財(cái)務(wù)壓力，減輕企業(yè)和政府的負(fù)擔(dān)，這對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和養(yǎng)老金制度的持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行都是十分重要的。圍繞這一根本問題，《養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)研究》的結(jié)構(gòu)安排如下：第一部分理論篇，構(gòu)建了中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論分析框架；第二部分實(shí)證篇，主要包括兩大方面內(nèi)容。一方面，對(duì)典型國(guó)家——德國(guó)和美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)進(jìn)行案例分析，為中國(guó)設(shè)計(jì)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。另一方面，是《養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)研究》研究的核心內(nèi)容，中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的實(shí)證分析；第三部分對(duì)策篇，中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的現(xiàn)實(shí)選擇分析，是對(duì)第二部分實(shí)證篇研究結(jié)論的擴(kuò)展。

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理論篇　第一章 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析　　第一節(jié) 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)　　　一、生命周期假說　　　二、代際交疊模型　　第二節(jié) 政府介入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)依據(jù)　　　一、個(gè)人短視要求政府介入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度　　　二、道德風(fēng)險(xiǎn)的存在需要政府介入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃　　　三、逆向選擇導(dǎo)致私有養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃無法代替基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃　　　四、代際和代內(nèi)收入再分配的存在要求政府介入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度　第二章 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)相關(guān)基礎(chǔ)理論　　第一節(jié) 舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的庇古標(biāo)準(zhǔn)　　　一、舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本思想　　　二、舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)社會(huì)福利函數(shù)的構(gòu)建　　　三、舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)庇古標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)價(jià)　　第二節(jié) 帕累托的社會(huì)福利標(biāo)準(zhǔn)　　　一、帕累托法則——社會(huì)福利改進(jìn)的基本思想及評(píng)價(jià)　　　二、帕累托最優(yōu)——社會(huì)福利最大化必要條件的基本思想及評(píng)價(jià)　　第三節(jié) 卡爾多-?？怂股鐣?huì)福利補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)　　　一、卡爾多-?？怂股鐣?huì)福利補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的基本思想　　　二、卡爾多-?？怂股鐣?huì)福利補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)理論的借鑒　第三章 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論構(gòu)建　　第一節(jié) 建立養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)必要性的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)分析　　　一、消費(fèi)者生活水平的衡量標(biāo)準(zhǔn)　　　二、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)消費(fèi)者生活水平的影響　　　三、在職者與老年人口生活水平的比較　　第二節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論標(biāo)準(zhǔn)　　　一、養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的約束條件　　　二、養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)約束因素分析　　　三、養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的理論標(biāo)準(zhǔn)分析　　第三節(jié) 社會(huì)保障收入再分配優(yōu)化理論　　　一、社會(huì)保障收入再分配優(yōu)化依據(jù)　　　二、社會(huì)保障收入再分配優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)　　第四節(jié) 養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整的目標(biāo)約束區(qū)間　　　一、養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整的思維框架　　　二、養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整的上限值和下限值分析　　　三、養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整的目標(biāo)約束區(qū)間圖示實(shí)證篇　第四章 國(guó)外養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)分析　　第一節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的類型及特點(diǎn)　　　一、國(guó)外養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的基本類型　　　二、不同類型調(diào)整指數(shù)的特點(diǎn)　　第二節(jié) 德國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行分析　　　一、德國(guó)養(yǎng)老金制度簡(jiǎn)介　　　二、德國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)設(shè)計(jì)的目標(biāo)定位分析　　　三、德國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的改革歷程　　　四、對(duì)德國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)改革的評(píng)價(jià)　　　五、德國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)設(shè)計(jì)的教訓(xùn)　　第三節(jié) 美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行分析　　　一、美國(guó)養(yǎng)老金初始值的計(jì)算方法　　　二、美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的建立　　　三、美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)分析　　　四、美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行的評(píng)價(jià)　　　五、美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行成功的經(jīng)驗(yàn)　　第四節(jié) 發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行對(duì)中國(guó)的啟示　　　一、德國(guó)等國(guó)家養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行對(duì)中國(guó)的啟示　　　二、美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行對(duì)中國(guó)的啟示　第五章 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的實(shí)證分析　　第一節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)建立的依據(jù)和原則　　　一、養(yǎng)老金建立調(diào)整指數(shù)的依據(jù)　　　二、建立養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)應(yīng)遵循的基本原則　　第二節(jié) 養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整概述　　　一、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)改革概況　　　二、養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整概況　　第三節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的目標(biāo)定位　　　一、所保障的生活水平的基本目標(biāo)定位　　　二、養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃不同層次給付水平的目標(biāo)定位　　　三、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋的不同群體保障水平的目標(biāo)定位　　第四節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的建立　　　一、建立消費(fèi)支出與工資收入之間數(shù)理模型的理論依據(jù)　　　二、模型的選擇　　　三、樣本數(shù)據(jù)的選取　　　四、滿足不同層次消費(fèi)支出的計(jì)量分析結(jié)果　　第五節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案設(shè)計(jì)　　　一、不區(qū)分“老人”“中人”和“新人”的設(shè)計(jì)方案　　　二、對(duì)不同群體采用不同調(diào)整指數(shù)的設(shè)計(jì)方案　第六章 基于指數(shù)化調(diào)整的統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支預(yù)測(cè)及精算平衡分析　　第一節(jié) 統(tǒng)籌養(yǎng)老金繳費(fèi)人口與退休人口預(yù)測(cè)　　　一、未來繳費(fèi)人口和退休人口預(yù)測(cè)模型　　　二、未來繳費(fèi)人口與退休人口的預(yù)測(cè)值　　第二節(jié) 養(yǎng)老金供給預(yù)測(cè)　　　一、養(yǎng)老金供給預(yù)測(cè)的相關(guān)參數(shù)設(shè)定　　　二、統(tǒng)籌養(yǎng)老金供給預(yù)測(cè)　　第三節(jié) 基于指數(shù)化調(diào)整的統(tǒng)籌養(yǎng)老金需求預(yù)測(cè)　　　一、未來統(tǒng)籌養(yǎng)老金需求預(yù)測(cè)模型　　　二、合意狀態(tài)下基于指數(shù)化調(diào)整統(tǒng)籌養(yǎng)老金需求總額預(yù)測(cè)　　　三、現(xiàn)實(shí)條件下基于指數(shù)化調(diào)整的統(tǒng)籌養(yǎng)老金需求總額預(yù)測(cè)　　第四節(jié) 基于指數(shù)化調(diào)整的統(tǒng)籌養(yǎng)老金精算平衡分析　　　一、合意狀態(tài)下不同調(diào)整指數(shù)的統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支缺口分析　　　二、現(xiàn)實(shí)條件下不同調(diào)整指數(shù)的統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支缺口分析　第七章 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)效率分析　　第一節(jié) 調(diào)整指數(shù)對(duì)養(yǎng)老金替代率的影響　　　一、調(diào)整指數(shù)對(duì)養(yǎng)老金替代率影響的理論分析　　　二、調(diào)整指數(shù)對(duì)養(yǎng)老金替代率影響的實(shí)證分析　　第二節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)對(duì)老年人口生活水平的影響　　　一、消費(fèi)價(jià)格指數(shù)調(diào)整　　　二、完全的總工資指數(shù)調(diào)整　　　三、生活費(fèi)用指數(shù)調(diào)整　　第三節(jié) 調(diào)整指數(shù)對(duì)養(yǎng)老金制度繳費(fèi)率的影響　　　一、調(diào)整指數(shù)對(duì)繳費(fèi)率影響的理論分析　　　二、調(diào)整指數(shù)對(duì)養(yǎng)老金繳費(fèi)率影響的實(shí)證分析　　第四節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)對(duì)勞動(dòng)供求的影響　　　一、對(duì)勞動(dòng)供給的影響　　　二、對(duì)勞動(dòng)需求的影響　　第五節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)對(duì)出口競(jìng)爭(zhēng)力的影響　　第六節(jié) 調(diào)整指數(shù)對(duì)儲(chǔ)蓄和投資的影響　　　一、調(diào)整指數(shù)對(duì)儲(chǔ)蓄的影響　　　二、調(diào)整指數(shù)對(duì)投資的影響　　第七節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)綜合效率分析　　　一、過高調(diào)整指數(shù)　　　二、過低調(diào)整指數(shù)　　　三、適度的調(diào)整指數(shù)　　第八節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的目標(biāo)約束值檢驗(yàn)　　　一、養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整目標(biāo)約束區(qū)間檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)　　　二、養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整目標(biāo)約束區(qū)間檢驗(yàn)結(jié)論對(duì)策篇　第八章 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案設(shè)計(jì)　　第一節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)方案設(shè)計(jì)的戰(zhàn)略與規(guī)劃　　　一、養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案的戰(zhàn)略　　　二、養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案的總體規(guī)劃　　第二節(jié) 基于養(yǎng)老金差距的養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整細(xì)化方案　　　一、企業(yè)和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金差距現(xiàn)狀　　　二、企業(yè)和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老金差距形成的原因　　　三、企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)離退休金補(bǔ)償方案設(shè)計(jì)　　第三節(jié) 典型地區(qū)養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整細(xì)化方案設(shè)計(jì)　　　一、高收入地區(qū)養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整細(xì)化方案——北京市　　　二、中等收入地區(qū)養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整細(xì)化方案——遼寧省　　　三、低收入地區(qū)養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整細(xì)化方案——河南省　第九章 基于指數(shù)化調(diào)整養(yǎng)老金面臨困境與對(duì)策選擇分析　　第一節(jié) 基于指數(shù)化調(diào)整的養(yǎng)老金計(jì)劃面臨的困境　　第二節(jié) 基于指數(shù)化調(diào)整的養(yǎng)老金計(jì)劃現(xiàn)實(shí)對(duì)策選擇　　　一、分階段適當(dāng)提高個(gè)體工商戶對(duì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金賬戶的繳費(fèi)率　　　二、政府提供的專項(xiàng)財(cái)政支出　　　三、適當(dāng)推遲退休年齡研究結(jié)論附表參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　實(shí)證篇　　第四章　國(guó)外養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)分析　　第三節(jié)　美國(guó)養(yǎng)老金高速指數(shù)運(yùn)行分析　　四、美國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)運(yùn)行的評(píng)價(jià)　　（一）調(diào)整指數(shù)選擇謹(jǐn)慎，調(diào)整幅度適度　　美國(guó)采用CPI指數(shù)作為養(yǎng)老金給付水平調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)，隱含著對(duì)養(yǎng)老金計(jì)劃的受益者僅提供絕對(duì)生活水平不降低的保障，不提供相對(duì)于在職者生活水平不降低的保障。從長(zhǎng)期來看，這種指數(shù)化調(diào)整方式是最低的保障方式。美國(guó)之所以會(huì)采用這種最低的指數(shù)化調(diào)整方式，可以從美國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、美國(guó)人的思想意識(shí)等方面找到答案?！　〉谝唬绹?guó)總體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，人們的收入來源多元化。在美國(guó)老年人口中，如果將65歲及以上的老人按收入高低分為五個(gè)階層，即使是收入最低的第一階層和第二階層，社會(huì)保障養(yǎng)老金也不是其唯一的收入來源，除社會(huì)保障養(yǎng)老金外，平均來說，他們還有20 ％左右的其他收入來源。因此，多數(shù)老年人口在退休后，自己具有一定的收入可以用于晚年基本生活水平的提高。第二，第二次世界大戰(zhàn)以后，美國(guó)成為世界第一經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)，在20世紀(jì)70年代中期，經(jīng)濟(jì)發(fā)展已達(dá)到較高水平，恩格爾系數(shù)值在20％以下，這一數(shù)值表明美國(guó)居民的平均生活水平已經(jīng)達(dá)到極富裕狀態(tài)。根據(jù)需求價(jià)格彈性和需求收入彈性的定義，生活必需品的這兩個(gè)彈性值應(yīng)該是小于1的，同時(shí)，根據(jù)人的生理需求規(guī)律，當(dāng)生活水平達(dá)到相當(dāng)高時(shí)，如美國(guó)達(dá)到極富裕狀態(tài)，這兩個(gè)彈性值將趨于穩(wěn)定，變化較小。因此，對(duì)美國(guó)人來說，隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和收入水平的提高，滿足人們最基本生活需要的日常消費(fèi)品的種類和構(gòu)成基本穩(wěn)定?！　　?/pre>




編輯推薦
　　《養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)研究》提出了中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案設(shè)計(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃。在此基礎(chǔ)上，提出中國(guó)養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)細(xì)化方案，以解決目前企業(yè)與機(jī)關(guān)、事業(yè)單位之間養(yǎng)老金差距大等難點(diǎn)問題。





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