企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀及應(yīng)用指南

內(nèi)容概要

本書的內(nèi)容具體包括：    第一部分解讀《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，編排為第一章至第七章。本部分是企業(yè)按照內(nèi)控原則和內(nèi)控“五要素”建立健全企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內(nèi)部控制規(guī)范體系中占居主體地位。具體分為三個種類，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務(wù)和事項。    第二部分解讀《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，編排為第八章。本部分是企業(yè)管理層對企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行自我評價提供的指引。    第三部分解讀《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，編排為第九章。本部分是注冊會計師和會計師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準則。    本書脈絡(luò)清晰，每章節(jié)都由內(nèi)部控制指引解讀、相應(yīng)的應(yīng)用指南以及經(jīng)典的案例構(gòu)成，集指導性、系統(tǒng)性、操作性、實用性于一體，它適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，財務(wù)部門、審計部門及其他職能部門的相關(guān)人士，大專院校、科研院所從事內(nèi)部控制與風險管理專業(yè)的師生及研究人員等使用。

書籍目錄

第一部分　企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀及應(yīng)用指南　第一章　企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境類指引    第一節(jié)  組織架構(gòu)    第二節(jié)　發(fā)展戰(zhàn)略    第三節(jié)　人力資源    第四節(jié)　社會責任    第五節(jié)  企業(yè)文化　第二章　企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引之一——資金活動    第一節(jié)  籌資活動    第二節(jié)　投資活動    第三節(jié)  營運活動　第三章　企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引之二——采購業(yè)務(wù)與銷售業(yè)務(wù)    第一節(jié)　采購業(yè)務(wù)    第二節(jié)　銷售業(yè)務(wù)　第四章　企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引之三——資產(chǎn)管理    第一節(jié)  存    貨    第二節(jié)  固定資產(chǎn)    第三節(jié)  無形資產(chǎn)　第五章　企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引之四——特殊業(yè)務(wù)活動    第一節(jié)　研究與開發(fā)    第二節(jié)  工程項目      第三節(jié)　擔保業(yè)務(wù)　……第二部分　附錄主要參考文獻

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