中華人民共和國證券期貨法規(guī)匯編（2008上）

內(nèi)容概要

　　本輯《中華人民共和國證券期貨法規(guī)匯編》共收錄47件法規(guī)。其中行政法規(guī)、法規(guī)性文件4件，中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的部門規(guī)章、規(guī)范性文件30件，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布的司法解釋4件，其他部委發(fā)布的相關(guān)部門規(guī)章、規(guī)范性文件9件。 　　本輯按法律；行政法規(guī)、法規(guī)性文件；中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的部門規(guī)章及規(guī)范性文件；附錄順序編排。其中，第3大類按綜合、證券、基金、期貨分類編排，證券篇中按照發(fā)行類、市場類、機(jī)構(gòu)類、上市公司類、信息披露規(guī)范類編排，各類別依次按頒布時間順序排列。

書籍目錄

行政法規(guī)法規(guī)性文件  國務(wù)院關(guān)于廢止部分行政法規(guī)的決定　?。?008年1月15日  中華人民共和國國務(wù)院令第516號）  國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定    （2008年2月18日  中華人民共和國國務(wù)院令第519號）  證券公司監(jiān)督管理條例    （2008年4月23日  中華人民共和國國務(wù)院令第522號）  證券公司風(fēng)險處置條例    （2008年4月23日  中華人民共和國國務(wù)院令第523號）中國證監(jiān)會發(fā)布的部門規(guī)章及規(guī)范性文件  綜合  　關(guān)于整治非法證券活動有關(guān)問題的通知　　?。?008年1月2日  最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)[2008]1號）  　行政處罰委員會組成辦法   　 （2008年2月29日  證監(jiān)會公告[2008]6號）  　關(guān)于廢止部分證券期貨規(guī)章的決定（第七批）    　（2008年4月24日  證監(jiān)會公告[2008]16號）  　中國證券監(jiān)督管理委員會證券期貨監(jiān)督管理信息公開辦法（試行）    ?。?008年4月25日  證監(jiān)會公告[2008]18號）  　關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知    　（2008年4月29日  財政部、證監(jiān)會財企[2008181號）  證券  　發(fā)行類  　　關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定    　（2008年5月12日  證監(jiān)會公告[2008]19號）　　　《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化的適用意見——證券期貨法律適用意見第3號    ?。?008年5月19日  證監(jiān)會公告[2008]22號）　　市場類  　　上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見    　（2008年4月20日  證監(jiān)會公告[2008]15號）  　機(jī)構(gòu)類  　　證券公司年度報告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則（2008年修訂）　　　?。?008年1月14日  證監(jiān)會公告[2008]1號）  　　證券公司分公司監(jiān)管規(guī)定（試行）    　　（2008年5月13日  證監(jiān)會公告[2008]20號）  　　關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券營業(yè)網(wǎng)點的規(guī)定    　?。?008年5月16日  證監(jiān)會公告[2008]21號）  　　證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）   　　 （2008年5月31日  證監(jiān)會公告[2008]25號）  　　證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）    　　（2008年5月31日  證監(jiān)會公告[2008]26號）  　　關(guān)于修改《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的決定    　?。?008年6月24日  證監(jiān)會令第55號）  　　關(guān)于證券公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定    　?。?008年6月24日  證監(jiān)會公告[2008]28號）  　　關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定    　　（2008年6月24日  證監(jiān)會公告[2008 329號）  　上市公司類  　　上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法    　?。?008年4月16日  證監(jiān)會令第53號）　　　關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定    　?。?008年4月16日  證監(jiān)會公告[2008]14號）  　　關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知    　　（2008年5月22日  財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會財會[2008]7號）  　　上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法    　　（2008年6月3日  證監(jiān)會令第54號）  　信息披露規(guī)范類  　　內(nèi)容與格式準(zhǔn)則  　　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號——上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件    　?。?008年4月16日  證監(jiān)會公告[2008]13號）  　編報規(guī)則  　規(guī)范問答  基金  　關(guān)于證券投資基金宣傳推介材料監(jiān)管事項的補充規(guī)定　　?。?008年1月21日  證監(jiān)會公告[2008]2號） 　 基金管理公司年度報告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則    　（2008年2月18日  證監(jiān)會公告[2008]4號）  　證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見    ?。?008年3月20日  證監(jiān)會公告[2008]9號）  　關(guān)于證券投資基金管理公司在香港設(shè)立機(jī)構(gòu)的規(guī)定    ?。?008年4月8日  證監(jiān)會公告[2008]12號）  期貨  　期貨公司年度報告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則（2008年修訂）    ?。?008年3月18日  證監(jiān)會公告[2008]8號） 　 期貨公司首席風(fēng)險官管理規(guī)定（試行）    ?。?008年3月27日  證監(jiān)會公告[2008]10號） 　 授權(quán)部分派出機(jī)構(gòu)試點審核期貨公司相關(guān)人員任職資格的規(guī)定    ?。?008年3月26日  證監(jiān)會公告[2008]11號）  　《期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理辦法》實施前后有關(guān)人員任職資格的銜接規(guī)定   　 （2008年5月22日  證監(jiān)會公告[2008]23號） 　 關(guān)于規(guī)范控股、參股期貨公司有關(guān)問題的規(guī)定    ?。?008年5月22日  證監(jiān)會公告[2008]24號）附錄  附錄一  加略年上半年中國證監(jiān)會明令廢止或停止執(zhí)行的文件、條款  附錄二  司法解釋  　關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金有關(guān)問題的通知    ?。?008年1月10日  最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、證監(jiān)會法發(fā)[2008]4號）  　關(guān)于印發(fā)《民事案件案由規(guī)定》的通知    　（2008年2月4日  法發(fā)[2008]11號）  　關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補充規(guī)定》的通知    ?。?008年3月5日  最高人民檢察院、公安部高檢會[2008]2號）  　關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（二）    　（2008年5月12日  法釋[2008]6號）  附錄三  其他部委發(fā)布的相關(guān)部門規(guī)章及規(guī)范性文件 　 關(guān)于黃金期貨交易有關(guān)稅收政策的通知    ?。?008年1月29日  財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2008]5號）  　關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知    ?。?008年2月22日  財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2008]1號）  　關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》（試行）的通知    ?。?008年3月6日  國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2008]30號）　　關(guān)于商業(yè)銀行從事境內(nèi)黃金期貨交易有關(guān)問題的通知    ?。?008年3月7日  中國銀監(jiān)會辦公廳銀監(jiān)辦發(fā)[2008]35號）  　關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知　　?。?008年3月10日  國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2008]28號）  　銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法    　（2008年4月9日  中國人民銀行令[2008]第1號）  　關(guān)于印發(fā)《上海期貨交易所黃金期貨交易增值稅征收管理辦法》的通知    ?。?008年5月4日  國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2008]46號）  　關(guān)于全資子公司承受母公司資產(chǎn)有關(guān)契稅政策的通知    ?。?008年5月26日  國稅函[2008]514號）  　關(guān)于提供政府公開信息收取費用等有關(guān)問題的通知    ?。?008年6月11日  財政部、國家發(fā)展改革委財綜[2008]44號）

章節(jié)摘錄

第六節(jié) 管理層報告第二十七條公司應(yīng)對報告期內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場狀況對主要業(yè)務(wù)及其經(jīng)營業(yè)績的重要影響進(jìn)行分析，為應(yīng)對這些影響，公司對證券保薦、承銷、經(jīng)紀(jì)、自營、資產(chǎn)管理、融資融券等各項業(yè)務(wù)作出的重大戰(zhàn)略性調(diào)整。第二十八條公司應(yīng)披露報告期內(nèi)各項業(yè)務(wù)(如證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營、資產(chǎn)管理、融 資融券等業(yè)務(wù))的經(jīng)營概況、業(yè)內(nèi)競爭狀況、公司所處的市場地位和競爭優(yōu)勢等的分析，如各項業(yè)務(wù)的盈利情況、業(yè)務(wù)量、市場份額、業(yè)務(wù)地位和競爭優(yōu)勢等。第二十九條公司應(yīng)披露分部報告信息，如報告期內(nèi)公司營業(yè)收入、營業(yè)利潤的構(gòu)成、相對于上一報告期的變化情況及其變動原因等情況。公司可以根據(jù)本公司的具體情況制定適合本公司的業(yè)務(wù)和地區(qū)的分部原則。第三十條公司應(yīng)披露報告期內(nèi)營業(yè)部、服務(wù)部、分公司、專業(yè)子公司等新設(shè)和處置情況，重大的資產(chǎn)處置、置換、剝離情況，重組其他公司情況和托管其他公司營業(yè)部情況，以及這些活動對本期業(yè)績的影響。第三十一條公司應(yīng)披露在報告期內(nèi)業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況，分析其對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展的影響，以及如何進(jìn)行風(fēng)險控制。第三十二條公司應(yīng)披露其主要的融資渠道、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)以及為維持流動性水平所采取的措施和相關(guān)的管理政策，同時分析其融資能力、或有事項及其對財務(wù)狀況的影響。第三十三條公司應(yīng)分析報告期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的主要影響因素。第三十四條公司應(yīng)分析影響其業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各項風(fēng)險因素，如信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險和利率、匯率風(fēng)險等，以及這些風(fēng)險因素在本報告期內(nèi)的具體表現(xiàn)情況。第三十五條公司應(yīng)對其內(nèi)部控制的有效性作出評價，并概要介紹報告期內(nèi)注冊會計師對內(nèi)部控制的評價意見、公司對此所作的說明和相應(yīng)的改進(jìn)措施以及對前次內(nèi)部控制報告提出問題的整改情況等。第三十六條公司應(yīng)說明動態(tài)的風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)控和補足機(jī)制建立情況，報告期內(nèi)風(fēng)險控制指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)、不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況及采取的整改措施、整改效果。

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《中華人民共和國證券期貨法規(guī)匯編2008(上)》由法律出版社出版。

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