外資并購國有企業(yè)中的法律問題分析

內容概要

本書分三章：一、其中問題闡述；二、企業(yè)并購的法律程序；三、借鑒國外法律、建立健全我國外資并購國有企業(yè)的法律體系。    外資并購國有企業(yè)實際上屬于跨國并購，并購的主體大都是跨國公司，這種并購模式與單純的國內并購相比具有許多特殊之處。外資并購的途徑有直接并購與間接并購兩種方式，即包括外國投資者直接購買國有企業(yè)的資產或股份，也包括外資首先在國內建立一個子企業(yè)或控股企業(yè)，然后再以子企業(yè)或控股企業(yè)的名義并購國有企業(yè)。而被并購者是我國的國有企業(yè)、有限責任公司和股份有限公司中的國有股份（此類公司一般都是經國有企業(yè)改制而成）。另外，外資通過收購上市公司中的國有股權達到掌握上市公司控股權的目的時也屬于本書討論范圍。本書在寫作過程中既注重外資并購與國內并購一般規(guī)律的分析與論證，同時，也對相關章節(jié)中外資并購的特殊之處進行總結與闡述。

作者簡介

張遠忠  法學博士，北京市中銀律師事務所高級合伙人。曾為北京市高級人民法院高級法官，2002年開始從事專職律師工作。 
    主要業(yè)務范圍：民商事訴訟業(yè)務以及公司并購、重組、股票發(fā)行與上市；房地產、基本建設投資、外商投資等非訴訟業(yè)務。目前已經成功為數(shù)家公司的并

書籍目錄

前言第一章 基本問題闡述　第一節(jié) 中外企業(yè)并購概況　　一、中外企業(yè)并購概況　　二、外資并購我國國有企業(yè)的基本狀況分析　　?。ㄒ唬┩赓Y并購上市公司狀況分析　　　（二）外資并購非上市國有企業(yè)的狀況分析　　?。ㄈ┩赓Y并購國有企業(yè)中存在的問題　　三、外資并購國有企業(yè)的環(huán)境分析　　　（一）我國已經為外資并購創(chuàng)造了比較好的法制環(huán)境　　?。ǘ┪覈F(xiàn)行外資并購國有企業(yè)法律的不足　　　（三）外資并購國有企業(yè)的商業(yè)環(huán)境　　?。ㄋ模┻M一步完善外資并購國有企業(yè)商業(yè)環(huán)境的建議　第二節(jié) 企業(yè)并購的基本概念及其形式　　一、企業(yè)并購的概念　　二、企業(yè)并購的法律形式　　　（一）按照并購雙方的產業(yè)特征劃分　　?。ǘ┌凑詹①弮r款的支付方式劃分　　?。ㄈ┌凑詹①彽某绦騽澐帧　　。ㄋ模┌凑詹①徍蟮姆蔂顟B(tài)劃分　　　（五）按照并購雙方是否友好協(xié)商劃分　　?。┌凑帐欠裢ㄟ^證券交易所劃分　　?。ㄆ撸牟①徯袨榈慕嵌葎澐帧　　。ò耍┢渌饕牟①忣愋汀　∪?、外資并購國有企業(yè)的主要形式　　?。ㄒ唬┢駷橹雇赓Y并購國有企業(yè)的主要方式　　?。ǘ┩赓Y并購國有企業(yè)可能出現(xiàn)的模式　第三節(jié) 反并購的一般措施及其對國有企業(yè)的啟示　　一、反并購的一般措施　　?。ㄒ唬┨崞鹪V訟　　　（二）股權控制法（白衣騎士和白衣紳士）　　?。ㄈ└呒壒蛦T并購風險保證金（降落傘條款）　　?。ㄋ模┬迲椈蝌岝弰ㄐ薷恼鲁蹋　　。ㄎ澹┯炘p贖金（greenmail）　　?。┓床①彶呗孕云髽I(yè)重組　　二、給我國國有企業(yè)的啟示　　　（一）要掌握必要的反并購策略　　?。ǘ┮乐狗床①彶呗员粸E用第二章 企業(yè)并購的法律程序 　第一節(jié) 英、美的企業(yè)并購程序　　一、英國的企業(yè)并購程序　　　（一）并購非上市企業(yè)的程序　　?。ǘ┎①徤鲜衅髽I(yè)的法律程序　二、美國企業(yè)并購程序　　?。ㄒ唬┎①徢暗臏蕚洹　　。ǘ┎①徠跫s安排　　?。ㄈ┎①徠跫s的制定　　?。ㄋ模┚喖s后的事項　第二節(jié) 外資并購非上市國有企業(yè)的法律程序　　一、外資在并購前必須進行自我評估　　　（一）自我價值評估　　?。ǘ┲黧w適格性評估　　二、選定并購目標——適格的國有企業(yè)　　?。ㄒ唬慕洕鷥r值的角度選擇并購目標　　?。ǘ暮戏ㄐ越嵌冗x擇并購目標　　三、并購前的批準　　?。ㄒ唬┲蟹铰男信鷾适掷m(xù)時應當注意的問題　　　（二）外方辦理批準手續(xù)時應當注意的問題　　四、發(fā)出并購意向書　　?。ㄒ唬┵I賣標的　　?。ǘr　　　（三）時間表　　?。ㄋ模┡鷾省　　。ㄎ澹：脱a償　　?。┕蛡蚝贤　∥?、審查并確定目標公司　　?。ㄒ唬┇@得目標企業(yè)信息的主要途徑　　　（二）審查目標公司的相關信息應當注意的問題　　六、談判　　?。ㄒ唬﹩T工安置問題　　　（二）價格問題　　?。ㄈ┕芾韱栴}　　七、簽訂并購合同　　?。ㄒ唬╆愂雠c保證　　　（二）轉讓國有產權的基本情況　　?。ㄈ┞毠ぐ仓谩　　。ㄋ模﹤鶛鄠鶆仗幹谩　　。ㄎ澹┺D讓價格　　?。┲Ц斗绞健　　。ㄆ撸┲Ц镀谙蕖　　。ò耍┒悇帐马棥　　。ň牛┨卦S經營權　　?。ㄊ┨岽鏃l款　　?。ㄊ唬p害賠償條款　　?。ㄊ┎豢煽沽l款　　?。ㄊ┓蛇m用　　八、完成并購　　　（一）報批　　?。ǘ┺k理變更登記　　?。ㄈ┙Y匯　第三節(jié) 外資收購上市公司中國有股權的法律程序　　一、外資公司的自我評估　　二、選定目標　　三、簽訂合同　　　（一）陳述與保證　　?。ǘ┖贤瑯说摹　　。ㄈ┏止善谙蕖　　。ㄋ模┺D讓價格　　　（五）付款方式　　?。└犊钇谙蕖　　。ㄆ撸┻^戶與登記　　四、信息披露　　五、報批　　六、支付　　七、過戶 　　八、外匯申報　　九、變更登記　第四節(jié) 外資并購國有企業(yè)中的風險及其規(guī)避　　一、外資并購國有企業(yè)的風險種類　　?。ㄒ唬┩夥剿龅降娘L險　　?。ǘ┲蟹剿龅降娘L險　　二、規(guī)避風險的措施　　?。ㄒ唬┳龊貌①徢暗谋M職調查工作　　　（二）充分發(fā)揮并購合同中主要條款的作用第三章  借鑒國外法律、建立健全我國外資并購國有企業(yè)的法律體系　第一節(jié)  國外關于外資并購的立法介紹　　一、發(fā)達國家關于外資并購的立法狀況　　?。ㄒ唬┟绹牟①彿伞　　。ǘ┢渌鞣絿业耐赓Y并購立法狀況　　二、發(fā)展中國家的外資并購立法　第二節(jié) 建立、健全外資并購國有企業(yè)法律的幾點建議　　一、建立健全外資并購國有企業(yè)法律制度需要遵循的原則　　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一外資準入尺度，實行國民待遇　　?。ǘ┕膭钍袌龈偁帲拗莆：κ袌龉礁偁幍膲艛唷　　。ㄈ┕膭钔赓Y并購國有企業(yè)的同時注意維護國家經濟安全和社會穩(wěn)定原則　　?。ㄋ模┍Ｗo被并購企業(yè)員工利益原則　　?。ㄎ澹┍Ｗo被并購企業(yè)中小股東的合法權益原則　　?。┍Ｗo被并購企業(yè)債權人合法利益原則　　二、修改完善現(xiàn)有的并購法律、法規(guī)、政策　　　（一）《證券法》應當完善的地方　　?。ǘ┩晟粕鐣Ｕ戏ā　　。ㄈ┩晟啤顿Y產評估辦法》　　?。ㄋ模┲贫ā斗磯艛喾ā贰　　。ㄎ澹┲贫ā锻赓Y并購審查法》　　　（六）進一步完善企業(yè)國有資產管理方面的法律制度附錄  相關法規(guī) 1．上市公司收購管理辦法2．外國投資者并購境內企業(yè)暫行規(guī)定3．關于外國投資者并購境內企業(yè)股權有關稅收問題的通知4．合格境外機構投資者境內證券投資管理暫行辦法5．合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理暫行規(guī)定6．金融資產管理公司吸收外資參與資產重組與處置的暫行規(guī)定7．關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)從事金融資產處置業(yè)務有關稅收問題的通知8．利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定9．關于外國投資者出資比例低于25％的外商投資企業(yè)稅務處理問題的通知10．外商投資產業(yè)指導目錄11．設立外商控股、外商獨資旅行社暫行規(guī)定12．關于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定13．外資參股基金管理公司設立規(guī)則14．外資參股證券公司設立規(guī)則15．關于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知16．關于向外商轉讓上市公司國有股和法人股的通知17．關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知18．關于企業(yè)兼并的暫行辦法19．關于外商投資企業(yè)境內投資的暫行規(guī)定20．關于出售國有小型企業(yè)產權的暫行辦法21．關于出售國有小型企業(yè)中若干問題意見的通知22．企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例23．關于外商投資企業(yè)合并、分立、股權重組、資產轉讓等重組業(yè)務所得稅處理的暫行規(guī)定24．最高人民法院關于審理與企業(yè)改制相關民事糾紛案件若干問題的規(guī)定

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