住房公積金業(yè)務風險控制操作指南

前言

　　我國的住房公積金制度始建于20世紀90年代初，1999年4月中華人民共和國國務院令第262號頒布《住房公積金管理條例》，2002年3月頒布《國務院關于修改（住房公積金管理條例）的決定》。修訂的《住房公積金管理條例》明確：住房公積金是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其他在職職工繳存的長期儲金。實行住房公積金職工按月從個人工資中拿出一部分，同時單位為職工再繳存一部分，共同構成了職工住房公積金的儲金。住房公積金具有義務性、強制性、互助性、政策性的屬性。住房公積金使用不以盈利為目的，堅持政策性、流動性、安全性相結合的原則?！　〗?jīng)過十幾年的不斷創(chuàng)新發(fā)展，住房公積金制度在推進住房制度改革、加快城鎮(zhèn)住房建設、改善職工住房條件、建立住房保障制度、推進住房金融體系建設、促進住宅與房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展等方面發(fā)揮著十分重要的作用?！　‰S著住房公積金制度的不斷發(fā)展和住房資金歸集與運用規(guī)模的迅猛增大，公積金管理機構的調(diào)整需要理順到位。要管好、用好老百姓圓住房夢的錢，確保實現(xiàn)住房公積金經(jīng)營、管理目標，必須建立一套完整、有效的內(nèi)部控制體系。此外，由于住房公積金管理中心是經(jīng)營政策性房改資金的部門，與銀行有許多相似之處，且國家住房政策性資金安全關系到民生住房政策落實到位，不出風險隱患，能夠保障住房公積金安全的防范體系就是各地住房公積金管理中心的內(nèi)部控制體系。所以，對住房公積金管理中心內(nèi)部控制管理及評價監(jiān)督的研究和探索就顯得格外重要。

內(nèi)容概要

　　《住房公積金業(yè)務風險控制操作指南》內(nèi)容為：隨著住房公積金制度的不斷發(fā)展和住房資金歸集與運用規(guī)模的迅猛增大，公積金管理機構的調(diào)整需要理順到位。要管好、用好老百姓圓住房夢的錢，確保實現(xiàn)住房公積金經(jīng)營、管理目標，必須建立一套完整、有效的內(nèi)部控制體系。此外，由于住房公積金管理中心是經(jīng)營政策性房改資金的部門，與銀行有許多相似之處，且國家住房政策性資金安全關系到民生住房政策落實到位，不出風險隱患，能夠保障住房公積金安全的防范體系就是各地住房公積金管理中心的內(nèi)部控制體系。所以，對住房公積金管理中心內(nèi)部控制管理及評價監(jiān)督的研究和探索就顯得格外重要。　　近幾年，大連市住房公積金管理中心在建立健全各項業(yè)務管理制度及操作規(guī)范的同時，建立了內(nèi)部審計監(jiān)控機制。經(jīng)過幾年的探索和實踐，現(xiàn)已形成了比較系統(tǒng)和完整的內(nèi)部審計思路，促進了住房公積金的規(guī)范運營、規(guī)范管理。同時，在審計思路探索中，根據(jù)國家、省市頒布的住房公積金相關法規(guī)及中心前臺業(yè)務辦理的操作規(guī)程和辦法，將公積金的前臺業(yè)務的風險控制編制操作流程，明確了風險點控制的措施。這是住房公積金前臺業(yè)務內(nèi)部控制管理不可或缺的一個重要環(huán)節(jié)。

書籍目錄

第一章 住房公積金繳存住房公積金單位開戶——正常單位住房公積金單位開戶——特殊賬戶和組合賬戶住房公積金個人開戶住房公積金預、匯、補繳業(yè)務單位公積金緩繳業(yè)務單位公積金賬戶注銷業(yè)務公積金繳存比例變更業(yè)務（一）公積金繳存比例變更業(yè)務（二）公積金繳存比例變更業(yè)務（三）公積金繳存比例變更業(yè)務（四）公積金繳存基數(shù)變更業(yè)務第二章 住房公積金賬戶維護管理單位公積金賬戶轉(zhuǎn)移業(yè)務——跨辦事處或代辦銀行間的轉(zhuǎn)移單位公積金賬戶轉(zhuǎn)移業(yè)務——同一辦事處銀行間轉(zhuǎn)移個人公積金賬戶轉(zhuǎn)移業(yè)務個人公積金賬戶托管業(yè)務個人公積金賬戶封存業(yè)務個人公積金賬戶資料變更業(yè)務——個人工作時間變更個人公積金賬戶資料變更業(yè)務——持有公積金卡修改個人資料個人公積金賬戶資料變更業(yè)務——無公積金卡變更姓名、身份證號碼個人公積金賬戶資料變更業(yè)務——個人身份證號碼被占用的修改自由職業(yè)者個人公積金賬戶管理業(yè)務——簽訂代扣代繳公積金協(xié)議自由職業(yè)者個人公積金賬戶管理業(yè)務——代扣代繳銀行賬號變更自由職業(yè)者個人公積金賬戶管理業(yè)務——代扣代繳協(xié)議變更軍轉(zhuǎn)干部個人公積金賬戶管理業(yè)務——簽訂代扣代繳公積金協(xié)議軍轉(zhuǎn)干部個人公積金賬戶管理業(yè)務——代扣代繳協(xié)議內(nèi)容變更軍轉(zhuǎn)干部個人公積金賬戶管理業(yè)務——繳存比例變更軍轉(zhuǎn)干部個人公積金賬戶管理業(yè)務——繳存基數(shù)變更第三章 住房公積金提取購買（或租賃）住房現(xiàn)金提取公積金業(yè)務非購買住房現(xiàn)金提取公積金業(yè)務轉(zhuǎn)賬提取償還商業(yè)貸款業(yè)務公積金授權提取業(yè)務個人公積金賬戶銷戶提取業(yè)務個人公積金提取系統(tǒng)信息修改更新業(yè)務姓名、房屋及貸款有關信息修改個人公積金提取系統(tǒng)信息修改更新業(yè)務身份證號碼修改個人公積金提取系統(tǒng)信息修改更新業(yè)務新增公積金提取依據(jù)號碼個人公積金提取系統(tǒng)信息修改更新業(yè)務公積金提取依據(jù)號碼修改公積金提取登記簿系統(tǒng)信息修改更新業(yè)務第四章 個人住房政策性貸款商品房公積金貸款業(yè)務商品房組合貸款業(yè)務存量房公積金貸款業(yè)務存量房組合貸款業(yè)務公積金貸款轉(zhuǎn)按揭業(yè)務商業(yè)貸款轉(zhuǎn)公積金貸款業(yè)務現(xiàn)金提前部分償還公積金貸款業(yè)務現(xiàn)金提前全部償還公積金貸款業(yè)務轉(zhuǎn)賬提前部分償還公積金貸款業(yè)務轉(zhuǎn)賬提前全部償還公積金貸款業(yè)務公積金賬戶資金代扣償還貸款業(yè)務第五章 操作流程的文件依據(jù)國家有關住房公積金管理法規(guī)住房公積金管理條例中國人民銀行個人住房貸款管理辦法銀發(fā)[1998]190號大連市地方有關住房公積金管理法規(guī)、規(guī)定大連市實施國務院《住房公積金管理條例》辦法大連市住房公積金管理若干規(guī)定大連市人大常委會公告(第一號)大連市住房公積金提取管理辦法大房金管發(fā)[2007]1號住房公積金特殊提取審核業(yè)務操作規(guī)程大房金發(fā)[2005]36號自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部繳存公積金業(yè)務操作規(guī)程大房金發(fā)[2007]1號大連市城鎮(zhèn)個體工商戶和自由職業(yè)人員住房公積金管理辦法(試行)大房金管發(fā)[2007]2號大連市個人住房政策性貸款管理辦法2003年大連市人民政府令第35號大連市住房公積金管理中心個人住房轉(zhuǎn)公積金貸款暫行辦法大房金發(fā)[2005]55號個人住房政策性貸款管理辦法實施細則大房金發(fā)[2007]35號個人住房政策性貸款特殊交易業(yè)務操作規(guī)程大房金發(fā)[2007]36號

章節(jié)摘錄

　　大連市住房公積金提取管理辦法　　第一章總則　　第一條為規(guī)范住房公積金提取管理，維護住房公積金所有者的合法權益，根據(jù)國務院《住房公積金管理條例》、《遼寧省住房公積金管理規(guī)定》和《大連市實施國務院（住房公積金管理條例）辦法》，結合建設部、財政部、中國人民銀行《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》及大連市實際，制定本辦法?！　〉诙l本辦法適用于大連市行政區(qū)域內(nèi)住房公積金提取的管理和監(jiān)督?！　〉谌龡l大連市住房公積金管理中心（以下簡稱管理中心）負責大連市住房公積金提取管理和監(jiān)督。管理中心各辦事處、受委托銀行負責承辦住房公積金提取具體業(yè)務?！　〉谒臈l職工提取住房公積金可采取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬兩種方式。以現(xiàn)金方式提取的，除銷戶以外，提取金額均以百元為單位；以轉(zhuǎn)賬方式提取的，應符合本辦法第十四條、第十五條、第十六條的規(guī)定?！　〉谖鍡l職工符合一項或多項提取條件，可多次提取住房公積金，各次提取時間應間隔一年以上，但銷戶和本辦法另有規(guī)定的除外?！　〉诹鶙l住房公積金貸款本息未全部還清的職工，其住房公積金應優(yōu)先用于償還住房公積金貸款本息；借款合同另有約定的，從其約定?！　∮馄谖磧斶€住房公積金貸款本息的職工，可以轉(zhuǎn)賬方式提取住房公積金償還住房公積金貸款本息，不得以現(xiàn)金方式提取或?qū)⒆》抗e金轉(zhuǎn)移到其他城市。

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