全面風險管理體系的構建與實踐

內容概要

　　《全國風險管理體系的構建與實踐：兗礦集團全國風險管理研究報告》遵照山東省《關于在部分省管企業(yè)開展全面風險管理試點工作的通知》精神，針對兗礦集團的實際，運用《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》、COSO《企業(yè)風險管理——綜合框架》、財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和香港聯(lián)交所《企業(yè)管治常規(guī)守則》等理論與方法，建立了兗礦集團全面風險管理體系，即由風險管理文化、風險管理基本流程、風險管理保障體系和風險管理信息系統(tǒng)4個組成部分構成，并對兗礦集團全面風險管理實踐活動進行分析?！　　度珖L險管理體系的構建與實踐：兗礦集團全國風險管理研究報告》搭建了由初始信息框架、風險辨識與評估、風險管理策略、風險管理解決方案、風險監(jiān)控與改進5個循環(huán)往復的環(huán)節(jié)所構成的風險管理基本流程，研究了各環(huán)節(jié)的工作流程和工作方法，并構建了全面風險管理保障體系，包括風險管理組織體系、風險管理內控體系、風險管理報告體系、風險管理考核體系。介紹了其所構建的風險管理信息系統(tǒng)，包括環(huán)境信息模塊、辨識評估模塊、風險應對模塊、監(jiān)控預警模塊。研究了風險管理文化建設的方法?！　”緯晒┟禾科髽I(yè)管理人員，致力于煤炭企業(yè)管理研究的師生、學者參考使用。

書籍目錄

1 企業(yè)風險與風險管理1.1 企業(yè)風險1.1.1 企業(yè)風險定義及特征1.1.2 企業(yè)風險與機會1.1.3 企業(yè)風險分類1.2 企業(yè)風險管理1.2.1 企業(yè)風險管理的定義1.2.2 企業(yè)風險管理的目標1.2.3 企業(yè)風險管理的任務及流程1.3 企業(yè)全面風險管理1.3.1 企業(yè)全面風險管理的內涵1.3.2 全面風險管理流程1.3.3 全面風險管理的必要性2 全面風險管理體系構建思路與框架2.1 全面風險管理體系構建的原則2.2 全面風險管理體系構建思路、步驟和方式2.2.1 構建思路2.2.2 工作步驟2.2.3 工作方式2.3 風險管理框架研究綜述2.3.1 澳新風險管理標準框架2.3.2 英國風險管理標準框架2.3.3 ISO 31000標準框架2.3.4 COSO-ERM框架2.3.5 國資委全面風險管理框架2.4 全面風險管理體系框架2.4.1 基本內涵2.4.2 構建依據2.4.3 框架體系2.4.4 主要特征3 全面風險管理保障體系3.1 建立全面風險管理組織體系3.1.1 建立和完善公司治理結構3.1.2 建立風險管理組織框架3.1.3 明確風險管理職責3.1.4 構建風險管理的“三道防線”3.2 建立全面風險管理內控體系3.2.1 內控體系的內涵3.2.2 企業(yè)內部控制基本規(guī)范3.2.3 全面風險管理與內部控制3.2.4 內控體系框架與運行機制3.2.5 應對重大風險，開展流程管控3.3 建立全面風險管理報告體系3.3.1 報告類型和內容3.3.2 報告機制3.4 建立全面風險管理考核體系3.4.1 考核目標3.4.2 考核主體與對象3.4.3 考核周期、方式與程序3.4.4 考核內容與標準4 全面風險管理基本流程4.1 全面風險管理基本流程框架4.2 初始風險信息收集4.2.1 初始風險信息收集的內容4.2.2 初始風險信息收集的方式4.2.3 初始風險信息收集的工作成果4.3 風險辨識與評估4.3.1 風險辨識與評估的目的與流程4.3.2 風險辨識4.3.3 風險分析4.3.4 風險評價4.3.5 確認重大風險4.3.6 描述重大風險4.3.7 撰寫風險評估報告4.4 風險管理策略4.4.1 風險管理策略核心內容4.4.2 風險管理策略的作用4.4.3 風險管理策略的制定流程4.4.4 風險管理策略的制定方法4.5 風險應對4.5.1 風險應對的工作原則和目標4.5.2 風險應對的基本策略4.5.3 風險應對方案的制定4.5.4 風險應對方案的實施4.5.5 編制全面風險管理報告4.6 風險監(jiān)控與改進4.6.1 風險監(jiān)控與改進的實質4.6.2 風險監(jiān)控與改進工作流程4.6.3 風險預警4.6.4 風險監(jiān)控4.6.5 風險管理改進4.6.6 實踐探索5 全面風險管理信息系統(tǒng)5.1 基本作用與要求5.1.1 基本作用5.1.2 基本要求5.2 功能需求架構與功能5.2.1 功能需求架構5.2.2 主要功能5.3 系統(tǒng)建設模式6 全面風險管理文化建設6.1 基本內涵6.1.1 企業(yè)文化6.1.2 企業(yè)風險管理文化6.2 建設原則6.3 建設內容6.3.1 風險管理理念6.3.2 風險管理制度6.3.3 風險管理行為6.3.4 風險管理環(huán)境6.4 建設途徑6.4.1 提煉企業(yè)風險管理理念，統(tǒng)一企業(yè)風險管理語境6.4.2 推進全面風險管理體系建設，形成良好的風險管理文化氛圍6.4.3 加大培訓教育力度，增強各層次員工的風險管理意識6.4.4 加強輿論引導和監(jiān)督，營造濃厚的風險管理文化氛圍附錄A 中央企業(yè)全面風險管理指引附錄B 風險管理常用技術方法簡介后記參考文獻

章節(jié)摘錄

　　持續(xù)監(jiān)控是對企業(yè)建立和實施全面風險管理的整體情況所進行的連續(xù)的、全面的、系統(tǒng)的監(jiān)控檢查。企業(yè)在正常的經營活動中，許多活動可以起到監(jiān)控企業(yè)風險管理是否有效的作用，這些信息來自定期的管理活動，如差異分析；對來自不同渠道的信息比較，以及應對非預期的突發(fā)事件等。又如，審查主要經營活動指標的報告，如財務報告、新的銷售方式和現金狀況的快報，有關未交訂貨的情況、毛利的信息和其他的財務與經營統(tǒng)計數據；經營管理人員把產量、存貨、質量測量、定期的固定資產、存貨、現金、票據和有價證券等盤點情況，銷售和其他從日?；顒又蝎@得的信息，與預算和計劃進行比較；管理人員審查主要的業(yè)績指標，如風險方向和大小的趨勢、戰(zhàn)略和戰(zhàn)術行動的狀態(tài)、實際結果相對于預算和前期的變化趨勢和變化率等。　?。?）個別評價。COS0全面風險管理框架認為：盡管持續(xù)監(jiān)控程序通常能提供有關企業(yè)風險管理的有效性可能是很有用的。它也能提供一個考察持續(xù)監(jiān)控程序的持續(xù)有效性的機會?！　€別評價是對企業(yè)建設和實施全面風險管理的某一方面或者某些方面的情況所進行的不定期的、專門的、有針對性的全面檢查。個別評價的范圍一般限于特定的業(yè)務單元、流程或部門。也可以擴張到全面風險管理的所有內容。個別評價通常要定期實施，一般是由管理人員、內部審計職能部門、外部專家或他們聯(lián)合實施。個別評價關注要點：①評價計劃的制定；②評價活動的執(zhí)行；③評價報告和糾正措施。個別評價分為計劃、執(zhí)行、報告和糾正措施等步驟?！　?.6.4.3風險監(jiān)控方法　　從理論上講，風險監(jiān)控方法有：過程流程圖、風險與控制矩陣、風險與控制手冊、行業(yè)或同行的信息確定基準、計算機輔助審計技術、風險與控制自我評價研討會、調查問卷、動員會?！　炔靠刂圃u價一般是通過自我評估的方式進行的，這是一個新趨勢。自我評估是指為實現經營目標、控制經營風險，由各級公司和管理部門對公司內部控制系統(tǒng)的健全性、恰當性和有效性實施的定期或不定期的自我檢測、自我評估過程。自我評估按實施主體分為公司控制自我評估、部門控制自我評估；按評估時間分為定期控制自我評價和不定期控制自我評估?！　嫉V集團采取全員參與的自我評估方式，以各個部門為責任主體，對全面風險控制執(zhí)行的有效性進行檢討，以及風險管理部門對內控自我評估的監(jiān)督考核，使全面風險控制的各項工作得以落實，強化內控執(zhí)行力?！　　?/pre>








圖書封面



圖書標簽Tags
無




評論、評分、閱讀與下載



還沒讀過(92)
勉強可看(667)
一般般(113)
內容豐富(4720)
強力推薦(387)


 


    全面風險管理體系的構建與實踐 PDF格式下載