合規(guī)

前言

　　20世紀(jì)80年代我有幸訪問了位于慕尼黑的西門子博物館，從此開始了與西門子公司多年的接觸。西門子公司從1847年創(chuàng)立時僅有幾個幫工的小作坊發(fā)展到今天擁有數(shù)十萬員工、上千億美元年銷售額的著名跨國公司。我深深地被西門子公司的成長史所吸引。但是，就是這樣一家頗受人們尊敬的企業(yè)，卻因為商業(yè)賄賂被美國和德國司法部門追究責(zé)任。2008年底，西門子公司與美國和德國有關(guān)部門以14億美元的代價取得和解。西門子公司因此創(chuàng)造了美國實施《反海外腐敗法》有史以來因商業(yè)賄賂賠付的最高紀(jì)錄?！　∥鏖T子為什么會被美、德司法部門追究責(zé)任并罰款？中國企業(yè)可以從西門子案例中借鑒什么？帶著這些問題，2009年6月我再次訪問位于慕尼黑的西門子公司總部。通過此次訪問，我對西門子公司在賄賂問題披露后重建合規(guī)體系的努力留下了極為深刻的印象?！　?009年7月，中國國內(nèi)媒體大量報道一些跨國公司在華商業(yè)賄賂的問題。其中最具有爆炸性的案例是力拓公司中國辦事處的工作人員因涉嫌行賄和收受賄賂而被中國執(zhí)法當(dāng)局逮捕。其他跨國公司因在華賄賂而被美國司法部門追究的案例也被紛紛披露。一時間跨國公司在華商業(yè)賄賂問題成為社會關(guān)注的熱點?！　榇?，我研究所成立專門的研究小組，研究跨國公司強(qiáng)化合規(guī)反對商業(yè)賄賂的意義，探討我國企業(yè)如何借鑒跨國公司的經(jīng)驗遏制商業(yè)賄賂?！　∥覀冊L問了西門子、戴姆勒等20余家跨國公司中國總部，了解他們在合規(guī)經(jīng)營方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)。我們召開了3次關(guān)于合規(guī)經(jīng)營的座談會。在此基礎(chǔ)上我們就合規(guī)問題舉行了兩次近百人參加的研討會。

內(nèi)容概要

本書內(nèi)容分為：一、總報告、二、專題報告、三、公司報告、四、附錄。

作者簡介

王志樂，商務(wù)部研究院研究員，北京新世紀(jì)跨國公司研究所所長，本書主編，撰寫本書前言，共同撰寫本書總報告。

書籍目錄

本書作者前言目錄一、總報告　合規(guī)——回歸企業(yè)責(zé)任的底線二、專題報告　確保公司符合國際公認(rèn)的企業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)　企業(yè)的守法動因分析　合規(guī)與治理——從規(guī)避風(fēng)險到創(chuàng)造價值　改進(jìn)風(fēng)險管理和控制措施的催化劑　企業(yè)合規(guī)——機(jī)構(gòu)和非政府組織的角色　借鑒美國《反海外腐敗法》在中國反腐　合規(guī)與領(lǐng)導(dǎo)力三、公司報告　以身作則樹立領(lǐng)導(dǎo)楷?！“退狗颍汉弦?guī)文化護(hù)航企業(yè)可持續(xù)發(fā)展　誠信合規(guī)  成就BP百年基業(yè)　談富士膠片的“合規(guī)”管理　良好的制度是企業(yè)合規(guī)的保障　卡特彼勒：我們的行動價值合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)　殼牌：商業(yè)之道  恪守原則　輝瑞：誠信經(jīng)營的全球行為　西門子：變革中的合規(guī)管理體系　諾華的“誠信與合規(guī)”體系四、附錄　《聯(lián)合國反腐敗公約》節(jié)選　OECD《國際商務(wù)交易活動反對行賄外國公職人員公約及相關(guān)文件》節(jié)選　《經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作與發(fā)展組織跨國企業(yè)準(zhǔn)則》　美國司法部關(guān)于《反海外腐敗法》的解讀節(jié)選譯文　中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》　中國保監(jiān)會《保險公司合規(guī)管理指引》　西門子《商業(yè)行為準(zhǔn)則》節(jié)選　西門子《反公共腐敗合規(guī)政策》　3M《商業(yè)行為政策》節(jié)選　《殼牌行為準(zhǔn)則》節(jié)選　卡特彼勒《全球行為守則》節(jié)選　國際反貪污賄賂法律文件一覽

章節(jié)摘錄

　　面對公司的腐敗案，西門子快速回應(yīng)，包括撤換高層領(lǐng)導(dǎo)，雇用美國律師事務(wù)所展開全球調(diào)查，以及全面加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)控制體系。西門子立刻邀請了獨立的第三方，美國的Debevoise&Plimpton LLP律師事務(wù)所對西門子做全球整體徹查，查閱了所有相關(guān)業(yè)務(wù)記錄，訊問了西門子多個國家子公司的高層和中層管理人員。西門子給Debe-voise提供了充分的時間支持徹查所有歷史問題，在合規(guī)方面的顧問費用高達(dá)8.5億歐元?！　∨c此同時，西門子加強(qiáng)了一百多道內(nèi)部控制程序，每一道都層層把關(guān)，在遍布全球一百多個國家的西門子企業(yè)中落到實處。在不到一年的時間里，西門子中國的幾十家企業(yè)也基本落實完畢。2007年，西門子公司在道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)的分?jǐn)?shù)為0，2009年，西門子再次人選道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)，榮登多元化行業(yè)榜首，取得了100分的最高分?！　∶绹痉ú繉ξ鏖T子重建合規(guī)體系有一個很高的評價，說西門子公司“以異乎尋常的努力實施了亡羊補(bǔ)牢和自我清理的措施，建立了最先進(jìn)的‘超一流’合規(guī)體系”。美國司法部2008年12月提交的文件稱，如果西門子不是采取了“非常措施”同有關(guān)部門合作，并加強(qiáng)了合規(guī)程序，將會對西門子處以更高額的罰款?！　〈送?，西門子還在2007年主動將西門子俄羅斯公司在世界銀行項目中行賄的具體情況告知了世界銀行，最終獲得和解，西門子同意支付1億美元幫助開展反腐活動，并在兩年內(nèi)放棄投標(biāo)世界銀行的任何項目，這也是西門子努力改善形象的舉措。　　5.非系統(tǒng)性　　從曝光的案例看，組織跨國公司的不合規(guī)案件幾乎全部是公司內(nèi)部工作人員違規(guī)，整體上跨國公司從沒有鼓勵自己的員工去做不合規(guī)的事情；相反，每個跨國公司都制定了嚴(yán)格的合規(guī)管理和監(jiān)督機(jī)制，例如很多公司都明確規(guī)定了請客送禮的人均和總額限額，而且大多數(shù)案件都是跨國公司內(nèi)部自行上報糾舉出來的，案發(fā)后大多采取“非常措施”積極整改。　　更多情況下是，許多跨國公司進(jìn)入中國，在合規(guī)問題上一定程度地面臨“囚徒困境”。一方面堅持合規(guī)有可能失去市場，另一方面不合規(guī)又面臨比境內(nèi)企業(yè)更大的風(fēng)險。因為國際上反商業(yè)賄賂的法律規(guī)制和自律規(guī)制均相對比較完善，而跨國公司大多受到這些規(guī)制的約束。比如目前許多在華跨國公司加入了《經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）跨國企業(yè)準(zhǔn)則》和《全球契約》等高度規(guī)范行賄行為準(zhǔn)則的國際契約，而且許多跨國公司受到美國《反海外腐敗法》的管轄。因此，相對而言，在華跨國公司在商業(yè)賄賂方面，頭上戴的“緊箍咒”實際多于中國境內(nèi)公司，行賄的風(fēng)險成本也遠(yuǎn)高于境內(nèi)公司。

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