企業(yè)財務(wù)人員現(xiàn)金管理技巧與錯弊防范

內(nèi)容概要

本套叢書分門別類介紹了財務(wù)人員經(jīng)常要面對的各種業(yè)務(wù)知識和操作要點(diǎn)，內(nèi)容通俗易懂，簡單易學(xué)，適合做財務(wù)人員入門教材，也可作為管理人員和財務(wù)一線人員的必備參考書。

書籍目錄

第一章  現(xiàn)金  第一節(jié) 庫存現(xiàn)金   第二節(jié) 現(xiàn)金規(guī)章制度  第三節(jié) 現(xiàn)鈔的管理第二章  銀行存款  第一節(jié) 銀行存款和銀行賬戶  第二節(jié) 銀行結(jié)算方式  第三節(jié) 企業(yè)貸款  第四節(jié) 存貨款利率利息第三章  其他貨幣資金第四章  貨幣資賬務(wù)處理  第一節(jié) 賬務(wù)處理基礎(chǔ)  第二節(jié) 現(xiàn)金賬務(wù)處理  第三節(jié) 銀行存款賬務(wù)處理第五章  備用金核算  第一節(jié) 職工差旅費(fèi)的核算  第二節(jié) 職工探新路費(fèi)的核算  第三節(jié) 其他備用金的核算  第四節(jié) 備用金賬務(wù)處理第六章  應(yīng)收應(yīng)會賬款  第一節(jié) 應(yīng)收賬款管理  第二節(jié) 應(yīng)會賬款管理第七章  現(xiàn)金最佳持有量  第一節(jié) 現(xiàn)金最佳余額  第二節(jié) 確定最佳現(xiàn)金持有量的方法第八章  現(xiàn)金預(yù)算第九章  短期融資與投資附錄：現(xiàn)金管理暫行條例

章節(jié)摘錄

　　第一章　現(xiàn)金　　現(xiàn)金有狹義和廣義之分。狹義的現(xiàn)金最指企業(yè)的庫存觀金，是企業(yè)自留的、用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。廣義的現(xiàn)金除了庫存現(xiàn)金外，還包括銀行存款和其他符合現(xiàn)金定義的票證等。而本書所簡述的現(xiàn)金昌指廣義上的現(xiàn)金。　　現(xiàn)金是企業(yè)資的重要組成部分，是企業(yè)資產(chǎn)中流動性極強(qiáng)的一種資產(chǎn)，任何企業(yè)的經(jīng)營都離開現(xiàn)金，而擁有現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營的必要條件。根據(jù)最新企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)金本質(zhì)上屬于金屬資產(chǎn)范疇。從概念上講，現(xiàn)金是指可以立即入流通，用于購買商品或勞務(wù)〕償還債衇，停留于貨幣形態(tài)的一部分資金，根據(jù)貨幣資金存放地點(diǎn)及其用途的不同，現(xiàn)金分為庫存現(xiàn)金，要銀行存款金存放地點(diǎn)及其用途的不同，現(xiàn)金分為庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，具體來說包括硬幣、紙幣、存于銀行或他金融的活存款以及本票和匯票要票存在可以立即支付的交換媒介物，企業(yè)在產(chǎn)經(jīng)營活中頻繁的發(fā)生貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。

圖書封面

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