證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究

內(nèi)容概要

　　證券公司在證券市場中通過開展證券業(yè)務(wù)扮演著關(guān)鍵角色，發(fā)揮著無可比擬、難以替代的作用，但在其謀求自身快速發(fā)展的過程中卻危機(jī)四伏。特別是由于對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)模糊，沒有在公司內(nèi)部形成科學(xué)合理、切實(shí)有效的制度、機(jī)制約束，風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重失控的個(gè)案頻頻發(fā)生。“小心駛得萬年船”，證券公司理應(yīng)選擇審慎經(jīng)營，強(qiáng)化內(nèi)部約束，靠規(guī)范保全自己、求得發(fā)展。證券公司內(nèi)部控制也就很自然地成為目前理論上和實(shí)務(wù)上都迫切想要解決的、極富研究價(jià)值的命題?！　　蹲C券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究》首先在引言部分，通過層層推論，闡明加強(qiáng)我國證券公司內(nèi)部控制理論研究的現(xiàn)實(shí)意義，并提出《證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究》的研究思路和研究框架?！蹲C券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究》從系統(tǒng)論的角度，用典型的規(guī)范研究和定性分析方法，全面審視和思考證券公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論和應(yīng)用理論問題，試圖得出對(duì)證券公司內(nèi)部控制的科學(xué)認(rèn)識(shí)?！蹲C券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究》立意在“新”，特別突出“法”，在選材上盡量采用最新的資料，尤其是法律法規(guī)方面的資料；在立論上以我為主，避免堆砌、羅列他人觀點(diǎn)，力爭有所創(chuàng)新和發(fā)展。

書籍目錄

引言一、證券公司在證券市場中的角色和作用一、證券公司風(fēng)險(xiǎn)案例的剖析三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制之間的關(guān)系四、加強(qiáng)我國證券公司內(nèi)部控制理論研究的現(xiàn)實(shí)意義五、本書的研究思路與框架結(jié)構(gòu)第一章 證券公司內(nèi)部控制理論研究的現(xiàn)有基礎(chǔ)一、COSO報(bào)告：內(nèi)部控制理論研究的“圣經(jīng)一、《內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估框架》：銀行內(nèi)部控制理論研究的國際權(quán)威文件三、《證券公司及其監(jiān)管者的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制指南》：證券公司內(nèi)部控制理論研究的國際權(quán)威報(bào)告四、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》：金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制理論研究的國內(nèi)權(quán)威文件五、《證券公司內(nèi)部控制指引（征求意見稿）》：證券公司內(nèi)部控制理論研究的國內(nèi)新起點(diǎn)本章小結(jié)第二章 證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)框架與核心論點(diǎn)一、問題的提出二、證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)框架三、證券公司內(nèi)部控制的性質(zhì)四、證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)所要服務(wù)的管理目標(biāo)五、證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制目標(biāo)六、證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制要素七、證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制責(zé)任本章小結(jié)第三章 證券公司發(fā)行承銷業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制一、證券公司發(fā)行承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)行實(shí)務(wù)二、證券公司發(fā)行承銷業(yè)務(wù)的目標(biāo)確定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別三、證券公司發(fā)行承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)本章小結(jié)第四章 證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制一、證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)行實(shí)務(wù)二、證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的目標(biāo)確定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別三、證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)本章小結(jié)第五章 證券公司自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制一、證券公司自營業(yè)務(wù)的現(xiàn)行實(shí)務(wù)二、證券公司自營業(yè)務(wù)的目標(biāo)確定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別三、證券公司自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)本章小結(jié)第六章 證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的內(nèi)部控制一、證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的主要內(nèi)容及建立環(huán)境控制的法定要求二、證券公司組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制……第七章 證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營信息的內(nèi)部控制第八章 證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)控與外部控制結(jié)束語參考文獻(xiàn)附錄 證券公司內(nèi)部控制指引（征求意見稿）

章節(jié)摘錄

　　五、本書的研究思路與框架結(jié)構(gòu)　　（一）研究思路　　證券公司在證券市場中通過開展證券業(yè)務(wù)所扮演的角色和所具有的作用，決定了關(guān)于證券公司的命題具有很強(qiáng)的務(wù)實(shí)性和現(xiàn)實(shí)價(jià)值。同時(shí)，為了能夠集中精力作系統(tǒng)、深入的研究，筆者又必須在眾多的命題中進(jìn)行取舍。而證券公司內(nèi)部控制是目前理論上和實(shí)務(wù)上都迫切需要解決的、極富研究價(jià)值的命題，因此，筆者將目光投向了證券公司內(nèi)部控制這一理論問題?！　∮捎谧C券公司內(nèi)部控制現(xiàn)有的理論研究尚處于非系統(tǒng)化的狀態(tài)，很難為具體實(shí)踐提供較為科學(xué)的指導(dǎo)，因而本書考慮從系統(tǒng)論的角度，用典型的規(guī)范研究和定性分析方法，全面審視和思考證券公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論和應(yīng)用理論問題，試圖得出對(duì)證券公司內(nèi)部控制的科學(xué)認(rèn)識(shí)。本書立意在“新”，特別突出“法”，在選材上盡量采用最新的資料，尤其是法律法規(guī)方面的資料；在立論上以我為主，避免堆砌、羅列他人觀點(diǎn)，力爭有所創(chuàng)新和發(fā)展，較為注重研究的實(shí)用價(jià)值?！　。ǘ┛蚣芙Y(jié)構(gòu)　　引言部分之后和結(jié)束語部分之前，是本書的主體部分，共分八章。第一、二章是本書的基礎(chǔ)理論部分，第三至八章是本書的應(yīng)用理論部分。具體來看，引言部分主要通過層層推理，闡明加強(qiáng)我國證券公司內(nèi)部控制理論研究的現(xiàn)實(shí)意義，并提出本書的研究思路與框架結(jié)構(gòu)。第一章主要通過綜述內(nèi)部控制理論的研究現(xiàn)狀，明確證券公司內(nèi)部控制理論研究的現(xiàn)有基礎(chǔ)。第二章通過對(duì)內(nèi)部控制理論研究成果的借鑒與創(chuàng)新，提出了證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)框架及核心論點(diǎn)，并以此為基礎(chǔ)指導(dǎo)第三至八章證券公司內(nèi)部控制的建立健全和科學(xué)化。其中，第三至五章是對(duì)證券公司三大類證券經(jīng)營業(yè)務(wù)（發(fā)行承銷業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)）的內(nèi)部控制研究，第六章是對(duì)證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的內(nèi)部控制研究，第七章是對(duì)證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營信息的內(nèi)部控制研究，第八章則是對(duì)第三至七章所建立的內(nèi)部控制進(jìn)行修正的研究，內(nèi)容包括監(jiān)控與外部控制。本書的框架結(jié)構(gòu)圖如下。　　第一章綜述內(nèi)部控制理論的研究現(xiàn)狀，第二章在此基礎(chǔ)上提出證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)框架，以后各章則圍繞此框架研究證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)?！　　?/pre>








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