國家稅收

書籍目錄

第一篇 稅收總論
第一章 稅收概念和稅收產(chǎn)生存在的客觀基礎(chǔ)
第一節(jié) 中外學(xué)者的稅收定義
第二節(jié) 對稅收定義的界定和分析
第三節(jié) 稅收本質(zhì)與稅收社會性質(zhì)
第四節(jié) 稅收產(chǎn)生存在的客觀基礎(chǔ)
復(fù)習(xí)思考題
第二章稅收的職能作用
第一節(jié) 稅收職能及其與作用的聯(lián)系
第二節(jié) 適當(dāng)評價稅收作用
第三節(jié) 新形勢下稅收作用的強化和要求
第四節(jié) 新形勢下稅收的主要作用
復(fù)習(xí)思考題
第三章 稅收指導(dǎo)思想和原則
第一節(jié) 稅收思想和原則的概念
第二節(jié) 西方國家的稅收原則
第三節(jié) 我國稅收指導(dǎo)思想和原則的歷史發(fā)展
第四節(jié) 現(xiàn)階段我國稅收指導(dǎo)思想和原則分析
第五節(jié) 對稅收中性原則不同觀點探析
復(fù)習(xí)思考題
第四章 稅收負擔(dān)與稅負轉(zhuǎn)嫁
第一節(jié) 稅收負擔(dān)概論
第二節(jié) 我國的宏觀稅收負擔(dān)
第三節(jié) 稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁問題
復(fù)習(xí)思考題
第五章 稅制結(jié)構(gòu)與稅制建設(shè)
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的概念及其與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的關(guān)系
第二節(jié) 稅種結(jié)構(gòu)分類
第三節(jié) 稅制要素
第四節(jié) 稅制建設(shè)發(fā)展和現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)
第五節(jié) 中國稅制建設(shè)的歷史經(jīng)驗和進一步改革的設(shè)想
復(fù)習(xí)思考題
第二篇 中央稅和中央地方共享稅
第六章 中央稅和中央地方共享稅概論
第一節(jié) 中央稅和中央地方共享稅的特點、作用及確立依據(jù)
第二節(jié) 中央稅和中央地方共享稅國際比較
第三節(jié) 我國的中央稅和中央地方共享稅體系
復(fù)習(xí)思考題
第七章 關(guān) 稅
第一節(jié) 關(guān)稅的特點和分類
第二節(jié) 關(guān)稅的作用和政策原則
第三節(jié) 關(guān)稅稅則和稅目 稅率
第四節(jié) 關(guān)稅的計算交納
第五節(jié) 關(guān)稅減免及其整頓和保稅制度
第六節(jié) 行郵物品進口稅
第七節(jié) 海關(guān)代征的船舶噸稅
復(fù)習(xí)思考題
第八章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的征收范圍、納稅人和稅目稅率
第三節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 消費稅的征收
復(fù)習(xí)思考題
第九章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 增值稅的征收
第五節(jié) 增值稅專用發(fā)票管理
復(fù)習(xí)思考題
第十章 內(nèi)外資兩種企業(yè)所得稅
第一節(jié) 兩稅的特點、作用和立法精神
第二節(jié) 兩稅的納稅人和征稅范圍
第三節(jié) 兩稅應(yīng)納稅所得額的確定和計算
第四節(jié) 兩稅的稅率設(shè)計
第五節(jié) 兩稅的減免優(yōu)惠
第六節(jié) 兩稅的應(yīng)納稅額計算 稅額扣除和稅款交納
第七節(jié) 兩稅統(tǒng)一的必要性和初步設(shè)想
復(fù)習(xí)思考題
第十一章 資源稅
第一節(jié) 資源稅的意義和特點
第二節(jié) 資源稅的課征制度
第三節(jié) 資源稅的計算繳納
復(fù)習(xí)思考題
第三篇 地 方 稅
第十二章 地方稅概論
第一節(jié) 地方稅的特點、作用及確立依據(jù)
第二節(jié) 地方稅國際比較
第三節(jié) 我國地方稅體系的建立與完善
復(fù)習(xí)思考題
第十三章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的征收范圍和納稅人
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅率和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 營業(yè)稅的征收
復(fù)習(xí)思考題
第十四章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅的意義和作用
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人及納稅義務(wù)界定
第三節(jié) 個人所得稅的應(yīng)稅項目
第四節(jié) 個人所得稅的分類稅率
第五節(jié) 個人所得稅應(yīng)稅所得和應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 個人所得稅的征收和減免
復(fù)習(xí)思考題
第十五章 三種土地稅
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 耕地占用稅
復(fù)習(xí)思考題
第十六章 農(nóng)（牧）業(yè)稅
第一節(jié) 農(nóng)業(yè)稅
第二節(jié) 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅
第三節(jié) 牧業(yè)稅
復(fù)習(xí)思考題
第十七章 其他地方稅
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅
第二節(jié) 兩種房產(chǎn)稅和契稅
第三節(jié) 兩種車船使用稅
第四節(jié) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
第五節(jié) 印花稅以及屠宰稅、筵席稅
復(fù)習(xí)思考題
第四篇 稅收管理
第十八章 稅收管理體制
第一節(jié) 稅收管理體制的含義和劃分的權(quán)限
第二節(jié) 稅收管理體制的基本內(nèi)容和改革設(shè)想
復(fù)習(xí)思考題
第十九章 稅收征管及制度
第一節(jié) 稅收征管的任務(wù) 作用和原則
第二節(jié) 稅務(wù)日常管理制度
第三節(jié) 稅款征收方式
第四節(jié) 稅款征收的保障措施
第五節(jié) 稅務(wù)檢查
復(fù)習(xí)思考題
第二十章 稅收征管模式及其改革
第一節(jié) 傳統(tǒng)的稅收征管模式
第二節(jié) 稅收征管查三分離改革的探索
第三節(jié) 稅收征管新模式的確立和逐步改革
第四節(jié) 稅務(wù)代理制度
復(fù)習(xí)思考題
第二十一章 稅收優(yōu)惠管理
第一節(jié) 減免稅管理
第二節(jié) 出口退（免）稅管理
第三節(jié) 稅式支出
復(fù)習(xí)思考題

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