所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制研究

前言

出資者與經(jīng)理人是企業(yè)的兩個(gè)利益主體，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)都認(rèn)為企業(yè)歸出資者所有，出資者是企業(yè)的所有者，半個(gè)世紀(jì)以來，理論界一直站在所有者的立場上，研究經(jīng)理人的激勵(lì)約束機(jī)制。然而大量的事實(shí)證明，出資者與經(jīng)理人都有不守信用的企圖和行為，本書站在所有者與經(jīng)理人雙邊平等的立場解析雙邊關(guān)系，認(rèn)為企業(yè)是出資者與經(jīng)理人共同創(chuàng)造的，出資者具有貨幣資源優(yōu)勢，經(jīng)理人具有智力資源優(yōu)勢，雙方是經(jīng)營資源互補(bǔ)的合作競爭關(guān)系，雙方的關(guān)系是互動(dòng)的，在這個(gè)認(rèn)識基礎(chǔ)上，本書提出企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制的新觀點(diǎn)。本書研究的問題是根據(jù)當(dāng)代一些企業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)發(fā)展境遇提出的。進(jìn)入21世紀(jì)以來，中國建立現(xiàn)代企業(yè)制度，崛起了一批企業(yè)經(jīng)理人，這些人憑借自己積累的企業(yè)管理能力，在不同的企業(yè)擔(dān)任高層管理職務(wù)，打造出了一片事業(yè)天地，不僅實(shí)現(xiàn)了自己的理想價(jià)值，同時(shí)也為社會(huì)作出了貢獻(xiàn)。但也有一些人的境遇不容樂觀，事業(yè)上不成功不是因?yàn)樗麄儾慌虿痪邆涔芾砥?、止的能力，而是由于?jīng)理人在與企業(yè)出資者的合作過程中處于弱勢而受到傷害。受傷害的經(jīng)理人差不多有著類似的經(jīng)歷，他們是在得到了一些企業(yè)公開招聘高層經(jīng)理的信息后，認(rèn)為有適合自己發(fā)展的機(jī)會(huì)，才去應(yīng)聘企業(yè)的高層管理職務(wù)的，企業(yè)出資者對他們進(jìn)行了一番考察后，雙方簽訂聘用合同。一般開始一段時(shí)間，雙方合作不錯(cuò)，出資方依靠經(jīng)理人的智力，經(jīng)理人依托出資者提供的經(jīng)營資本，共同打造的企業(yè)也因?yàn)殡p方良好的合作迅速成長壯大。然而好景不長，當(dāng)企業(yè)有了一定的發(fā)展基礎(chǔ)或有了一些起色，雙方在進(jìn)一步執(zhí)行聘用合同或在進(jìn)一步的企業(yè)剩余分配中出現(xiàn)分歧，雙方發(fā)生矛盾。在經(jīng)理人與出資者利益競爭中，有人已經(jīng)研究了許多的經(jīng)理人腐敗現(xiàn)象，也有還不被學(xué)術(shù)界重視的出資者惡意“炒”經(jīng)理現(xiàn)象。在解決出資者惡意“炒”經(jīng)理的糾紛過程中，由于企業(yè)是出資者所有的，經(jīng)理人因?yàn)闆]有資本所有權(quán)往往處于劣勢，有的甚至不能按照原有的合同約定獲得應(yīng)有的報(bào)酬，在企業(yè)經(jīng)理人市場勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)還很不完善的情況下，經(jīng)理人的利益很難受到保護(hù)。

內(nèi)容概要

　　《所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制研究》運(yùn)用委托代理理論分析所有者和經(jīng)理人的合作競爭，提出了雙方互為委托人又互為代理人的雙向委托代理關(guān)系的新觀點(diǎn)，以此為基礎(chǔ)指出企業(yè)應(yīng)建立所有者與經(jīng)理人雙向的激勵(lì)約束機(jī)制。書中借鑒國內(nèi)外企業(yè)治理經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建了適應(yīng)我國企業(yè)管理水平的所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制方案。　　所有者與經(jīng)理人是企業(yè)的兩個(gè)利益主體，理論界和企業(yè)一直關(guān)注建立對經(jīng)理人的激勵(lì)約束機(jī)制，而大量的事實(shí)證明，所有者和經(jīng)理人都不守信用的企圖和行為，雙方的關(guān)系是互動(dòng)的。

作者簡介

楊淑君，女，1957年3月生，現(xiàn)任河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院院長、教授，中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事。1982年獲電氣自動(dòng)化工程專業(yè)工學(xué)學(xué)士，1993年獲北京科技大學(xué)管理學(xué)碩士，2005年獲天津大學(xué)管理學(xué)博士。1987年至今在河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)任教，從事管理學(xué)教學(xué)與科研，歷任河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)教務(wù)處副處長、經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院院長、會(huì)計(jì)學(xué)院院長等職。在《工業(yè)經(jīng)濟(jì)》等刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文50多篇，出版學(xué)術(shù)著作、教材8部，獲得省、部級社會(huì)科學(xué)研究成果、教學(xué)研究成果獎(jiǎng)3項(xiàng)，主持多項(xiàng)省、部級管理學(xué)科研究立項(xiàng)課題。

書籍目錄

前言第一章 所有者與經(jīng)理人的合作與競爭——一個(gè)新的學(xué)術(shù)研究視角第一節(jié) 研究問題觀察第二節(jié) 研究方法與路線第三節(jié) 基本觀點(diǎn)與創(chuàng)新上篇 所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)理分析第二章 所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制研究基礎(chǔ)第一節(jié) 激勵(lì)約束問題的研究核心與研究目標(biāo)第二節(jié) 調(diào)整所有者與經(jīng)理人利益關(guān)系的主要觀點(diǎn)第三節(jié) 國內(nèi)外研究歷史與現(xiàn)狀分析第四節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)第三章 所有者與經(jīng)理人雙向的委托代理關(guān)系解析第一節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)的委托代理理論模型第二節(jié) 一個(gè)委托代理理論解釋悖論及原因第三節(jié) 所有者與經(jīng)理人委托代理關(guān)系新解第四節(jié) 一般的雙向委托代理關(guān)系合作決策模型第五節(jié) 所有者與經(jīng)理人合作決策模型第六節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)第四章 合同期望效用及其實(shí)現(xiàn)第一節(jié) 所有者和經(jīng)理人的合同期望效用第二節(jié) 所有者與經(jīng)理人的談判過程分析第三節(jié) 所有者與經(jīng)理人的談判力分析第四節(jié) 最優(yōu)合同的特征第五節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)第五章 信用期望效用及其實(shí)現(xiàn)第一節(jié) 信用問題產(chǎn)生的原因與形式第二節(jié) 所有者與經(jīng)理人的信用效用函數(shù)第三節(jié) 所有者與經(jīng)理人的信用行為博弈第四節(jié) 所有者與經(jīng)理人的信用評價(jià)與信用建設(shè)第五節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)下篇 所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制設(shè)計(jì)第六章 所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制設(shè)計(jì)原理第一節(jié) 雙向激勵(lì)約束機(jī)制的內(nèi)涵第二節(jié) 雙向激勵(lì)約束機(jī)制環(huán)境第三節(jié) 雙向激勵(lì)約束機(jī)制運(yùn)行機(jī)理第四節(jié) 雙向激勵(lì)約束機(jī)制設(shè)計(jì)第五節(jié) 雙向激勵(lì)約束機(jī)制均衡第六節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)第七章 我國企業(yè)所有者與經(jīng)理人合作情況分析第一節(jié) 所有者與經(jīng)理人合作中存在的問題第二節(jié) 所有者與經(jīng)理人合作存在問題的原因分析第三節(jié) 所有者與經(jīng)理人合作的難點(diǎn)分析第四節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)第八章 經(jīng)理人合同期望回填機(jī)制——一個(gè)綜合EAV、ESO、談判和雙向激勵(lì)約束理念的方案構(gòu)想第一節(jié) EVA激勵(lì)機(jī)制借鑒第二節(jié) ESO激勵(lì)機(jī)制借鑒第三節(jié) 我國企業(yè)重塑所有者與經(jīng)理人利益關(guān)系的經(jīng)驗(yàn)借鑒第四節(jié) 經(jīng)理人合同期望回填機(jī)制構(gòu)建第五節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)第九章 經(jīng)理人的市場化與所有者的市場化——一點(diǎn)學(xué)術(shù)研究展望第一節(jié) 調(diào)整所有者與經(jīng)理人利益關(guān)系的指導(dǎo)思想第二節(jié) 創(chuàng)造所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束的市場環(huán)境第三節(jié) 觀點(diǎn)小結(jié)參考文獻(xiàn)附錄后記

章節(jié)摘錄

第一章　所有者與經(jīng)理人的合作與競爭——一個(gè)新的學(xué)術(shù)研究視角第一節(jié)　研究問題觀察一　問題提出自從企業(yè)里出現(xiàn)了“經(jīng)理人”的概念和“經(jīng)理”職務(wù)，便有了經(jīng)理人與所有者的矛盾和沖突，我們經(jīng)?？吹揭恍┙?jīng)理人不守信用的案例。在企業(yè)里，存在著經(jīng)理人不守信用的問題，也存在著所有者不守信用的問題。在企業(yè)調(diào)查中，筆者觀察到所有者不守信用的案例，特別在一些私營企業(yè)中并不少見。例如，一個(gè)私營企業(yè)業(yè)主，為了企業(yè)的發(fā)展，雇用了經(jīng)理開發(fā)一個(gè)項(xiàng)目，談好了開發(fā)業(yè)務(wù)和報(bào)酬條件，當(dāng)業(yè)務(wù)基本開展起來或上了運(yùn)行軌道，業(yè)主感覺到自己的知識和能力能夠掌控企業(yè)經(jīng)營命脈的時(shí)候，經(jīng)常會(huì)發(fā)生業(yè)主以各種借口“炒”經(jīng)理的事情。在所有者惡意“炒”經(jīng)理時(shí)，往往是不能按照約定給予經(jīng)理人等價(jià)的勞動(dòng)報(bào)酬，這時(shí)，經(jīng)理與業(yè)主就發(fā)生了沖突，解決勞資糾紛的方式無論是打官司還是私了，最終結(jié)果是業(yè)主和經(jīng)理散伙了。在解決勞資糾紛的過程中經(jīng)理經(jīng)常處于沖突的劣勢地位，因?yàn)榻?jīng)理沒有資本所有權(quán)，在當(dāng)今中國的就業(yè)市場低迷和職業(yè)經(jīng)理人市場勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)還很不完善的情況下，經(jīng)理的利益很難受到保護(hù)。這是一個(gè)典刪的所有者背叛的案例，除此之外，還有其他企業(yè)常見的所有者背叛的情況，例如所有者不能按合同兌現(xiàn)經(jīng)理人的報(bào)酬，不承擔(dān)為經(jīng)理人應(yīng)盡的義務(wù)等。

后記

人到中年，攻讀博士學(xué)位，我首先體會(huì)了苦和難。多少次想放棄，是趙黎明老師熱情的鼓勵(lì)和悉心的指導(dǎo)，使我一次次戰(zhàn)勝困難，繼續(xù)做下去。趙老師敏銳的思維，博學(xué)的知識，謙和的態(tài)度，讓我體會(huì)了長者的寬容，學(xué)者的風(fēng)采。能成為趙老師的學(xué)生，我深感榮幸和溫暖。在學(xué)習(xí)期間，除了我的導(dǎo)師以外還得到天津大學(xué)多位任課老師的指導(dǎo)，天津大學(xué)管理學(xué)院丁俊麗老師，我的同學(xué)任彪，學(xué)生吳伯芹都給予我許多幫助，在此向所有幫助我的老師們和同仁表示最誠摯的謝意。

媒體關(guān)注與評論

本書從一個(gè)新的視角，觀察企業(yè)所有者與經(jīng)理人的合作與競爭，提出了一個(gè)解釋所有者與經(jīng)理人互動(dòng)關(guān)系的新觀點(diǎn)，認(rèn)為企業(yè)所有者與經(jīng)理人具有雙向的委托代理關(guān)系。作者運(yùn)用傳統(tǒng)的委托代理理論，分析了企業(yè)所有者與經(jīng)理人合作與競爭機(jī)理。結(jié)合我國的國情，以直接調(diào)查的第一手資料，分析了我國企業(yè)出資者與經(jīng)理人合作競爭中存在的問題，借鑒國內(nèi)外企業(yè)治理的經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)建立所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制的設(shè)計(jì)原理、方法和工作程序進(jìn)行了有益的探討，已經(jīng)初步形成的一些研究結(jié)論對企業(yè)管理實(shí)踐有積極的指導(dǎo)意義。  ——趙黎明  本書研究內(nèi)容在理論和實(shí)踐兩個(gè)方面都很有意義。作者能夠從所有者與經(jīng)理人兩個(gè)方面探討雙向的激勵(lì)約束問題，相對于傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)中主要偏向研究所有者對經(jīng)理人單向的激勵(lì)約束理論是一個(gè)創(chuàng)新。本書基本立場鮮明，對前人的理論運(yùn)用比較得當(dāng)，對自己提出的理論觀點(diǎn)闡釋比較嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)學(xué)分析比較規(guī)范。作者提出的雙向委托代理、合同期望效用、信用期望效用、談判力等概念和數(shù)學(xué)模型，揭示了企業(yè)出資者與經(jīng)理人之間建立合同與建立信用的過程，這也是企業(yè)管理實(shí)踐中必須要處理好的至關(guān)未來發(fā)展命運(yùn)的問題。  ——黃群慧  

編輯推薦

《所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制研究》作者運(yùn)用傳統(tǒng)的委托代理理論，分析了企業(yè)所有者與經(jīng)理人合作與競爭機(jī)理。結(jié)合我國的國情，以直接調(diào)查的第一手資料，分析了我國企業(yè)出資者與經(jīng)理人合作競爭中存在的問題，借鑒國內(nèi)外企業(yè)治理的經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)建立所有者與經(jīng)理人雙向激勵(lì)約束機(jī)制的設(shè)計(jì)原理、方法和工作程序進(jìn)行了有益的探討，已經(jīng)初步形成的一些研究結(jié)論對企業(yè)管理實(shí)踐有積極的指導(dǎo)意義。

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