金融犯罪

內(nèi)容概要

那些黑社會成員以及其他毒販為了“清洗”其犯罪所得是怎樣進行運作的？這部經(jīng)過全面重新審閱和增補的新版《金融犯罪》，揭露和闡釋了那些“洗錢者”最新采用的手段、所冒的風(fēng)險、所套取的利潤以及其最青睞的金融和法律途徑。    讀者因此得以深入到這些將大大小小走私收益重新注入合法經(jīng)濟之中的令人驚奇的國際“洗錢機”之奧秘當(dāng)中。這個意義非常重大：今天，洗錢已經(jīng)在世界金融流通領(lǐng)域中占據(jù)了重要的份額，并且使那些犯罪分子得以在其所有能夠攫取收益之領(lǐng)域的實力更加穩(wěn)固。    《金融犯罪》資料詳實，面向所有那些，由于職業(yè)需要或者出于興趣，希望了解這種全球化所帶來的黑色一面的人士。洗錢，在某個領(lǐng)域，已經(jīng)成為一種現(xiàn)代的“顫音”，因為洗錢的現(xiàn)實早已超越了人們的想象。

作者簡介

瑪麗-克里斯蒂娜·迪皮伊-達儂，2000～2003年曾任聯(lián)合國打擊洗錢和犯罪署反洗錢顧問，負(fù)責(zé)幫助聯(lián)合國成員國構(gòu)建反洗錢機制，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)向相關(guān)國家提供的技術(shù)援助項目?，F(xiàn)在是為金融犯罪相關(guān)的各種問題提供咨詢服務(wù)的C3COM（Counter-Crime Consulting&Communication）咨詢事務(wù)

書籍目錄

總序序一序二中文版序第一章  洗錢的地緣政治  第一節(jié) 洗錢、有組織犯罪和全球化    一、全球化的反常效應(yīng)    二、反洗錢斗爭的一些嘗試    三、清洗非法資金的經(jīng)濟效用  第二節(jié) 洗錢的宏觀經(jīng)濟領(lǐng)域    一、官方估計    二、統(tǒng)計手段的貢獻與缺憾    三、洗錢的宏觀經(jīng)濟后果  第三節(jié) 洗錢與無法可依的地區(qū)    一、臟錢與腐敗    二、不合作的國家和地區(qū)第二章  基本步驟：洗錢的主要技巧  第一節(jié) 現(xiàn)金手段洗錢    一、現(xiàn)金偷運    二、貨幣因素    三、化整為零式的存入  第二節(jié) 貿(mào)易手段洗錢    一、以現(xiàn)金結(jié)算的領(lǐng)域    二、偽造盈虧差額    三、偽造發(fā)票或商業(yè)票據(jù)    四、黃金和寶石進出口貿(mào)易中的洗錢運作  第三節(jié) 金融手段洗錢    一、通過有償借貸或自供資金借貸洗錢    二、在自由金融市場的洗錢運作第三章  中樞環(huán)節(jié)：洗錢過程中起關(guān)鍵作用的機構(gòu)  第一節(jié) 銀行    一、概況    ……  第二節(jié) 非銀行金融機構(gòu)  第三節(jié) 經(jīng)營資金或證券轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的非正規(guī)渠道   第四節(jié) 博彩業(yè)第四章  七巧板組織法：為洗錢者提供的洗錢手段和服務(wù)  第一節(jié) 提供“絕對保密”的服務(wù)  第二節(jié) 可以自由轉(zhuǎn)讓的金融憑證  第三節(jié) 金融轉(zhuǎn)賬  第四節(jié) 利用互聯(lián)網(wǎng)的洗錢結(jié)論附件譯后記

章節(jié)摘錄

　　給了受雇前來捧場的觀眾……在有若干場表演的巡回演出中，票房收入的核查就更加困難，因為這些演出是分散在不同地區(qū)進行的——分散在好幾個城市、好幾個國家、甚至好幾個洲，而且由于在每一地的停留時間又很短暫，這就使這種演出運作變得更加微妙。三、偽造發(fā)票或商業(yè)票據(jù)手段技巧　　通過偽造財務(wù)票據(jù)證明交易的存在以掩飾商業(yè)運作的犯罪性質(zhì)，這種方式既不新鮮，也非洗錢犯罪所特有。從一些小店鋪暗地里進行的小交易到數(shù)額達到幾百萬美元的洗錢運作，在商品的訂貨一采購一中轉(zhuǎn)一運送一銷售的整個鏈條中，每一段都成為潛在的薄弱環(huán)節(jié)。具體地說，這個想法非常簡單：購買者與銷售者之間的合同簽定之后，就要按照合同規(guī)定的貨款額和貨物數(shù)量交接。犯罪分子的欺騙手段是，通過直接在走私商品或黑市商品上作手腳，或者通過偽造發(fā)票或貿(mào)易票據(jù)，在實際商品與其金融價值之間故意制造一種失衡假象，目的是為了使不法交易的收益能夠進入金融流通領(lǐng)域。我們在這里只關(guān)注影響金融流通的那些手段，因為洗錢運作可能就是從這個環(huán)節(jié)開始的?！　√撻_發(fā)票是最常見的商業(yè)欺騙手段。購買者以高于市場公認(rèn)的價格付款；洗錢的數(shù)額就等于發(fā)票上開出的數(shù)值與貨物交易價格之間的差，再扣除付給中介人的傭金。這當(dāng)然也就意味著買者與賣者有同謀關(guān)系。一樁犯罪資金洗錢案自2003年以來在巴西引起公憤：由里約熱內(nèi)盧的一些聯(lián)邦醫(yī)院訂購的器材涉嫌虛開增值稅發(fā)票。有100多個合同和40來名雇員被卷入調(diào)查當(dāng)中……另外，一些專家對正在“走向墨西哥化”（墨西哥本身自90年代中期以來也在走哥倫比亞的路子）的巴西的局勢也亮起了紅牌。2002年，一個有關(guān)毒品走私問題的國會調(diào)查委員會做出了一些特別令人擔(dān)憂的調(diào)查結(jié)論：那些毒梟們可能正在企圖控制5個州的政權(quán)。那些公共部門（特別是武裝警察部門）可能受到嚴(yán)重腐蝕。如果把地理因素考慮進去，這個基本結(jié)構(gòu)可能就更復(fù)雜了；比如，將這種運作置于進出口的環(huán)境中考慮，就要把可能出現(xiàn)的外匯、運輸成本、關(guān)稅等問題都考慮進去，這就為模糊作案痕跡提供了眾多的借口。實際上，這種交易通常是不會在買者和賣者之間直接進行的，而是有金融中介人從中協(xié)助才完成的；這些中介人能夠確保在受到諸多客觀限制的情況下仍能使結(jié)算順利進行。這些中介人掌握著一些在各種國際貿(mào)易活動中都會用到的協(xié)調(diào)結(jié)算的文件。其中，信用證就是銀行應(yīng)進口商的要求發(fā)放的一種文件，銀行據(jù)此允許另一國家的出口商對售出的商品做相應(yīng)的結(jié)算，而無需對方再出具一整套文件，如與交易相關(guān)的商業(yè)發(fā)票、海關(guān)發(fā)貨單、商品清單和裝貨清單，等等。通過對一些可疑貿(mào)易活動進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一起以偽造信用證手段進行的洗錢案：一家位于中國臺灣的企業(yè)至少兩次向一家泰國的同謀公司訂貨。信用證從臺灣寄到泰國，上面填寫的貨物申報金額是10萬美元，而實際出口的商品價格卻不超過4000美元。泰國的合伙人兌付了該信用證，并把多出的9.6萬美元提取出來存人自己的賬戶。這筆錢的一部分被轉(zhuǎn)入香港的一些賬戶，另一部分轉(zhuǎn)到臺灣，而這家泰國公司也因為自己的得力相助得到回報?！　　?/pre>








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