企業(yè)內(nèi)部控制評價

出版時間:2012-1  出版社:上海交通大學(xué)出版社  作者:德勤企業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)部 編  頁數(shù):49  字?jǐn)?shù):98000  
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內(nèi)容概要

《德勤企業(yè)風(fēng)險:企業(yè)內(nèi)部控制評價--應(yīng)對內(nèi)外環(huán)境變化促進(jìn)企業(yè)健全發(fā)展》是德勤企業(yè)風(fēng)險叢書的第二輯。主要涉及企業(yè)內(nèi)部控制方面的最前沿話題。內(nèi)容有完善內(nèi)控監(jiān)督,助力健康運營;中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查分析報告(2011);企業(yè)內(nèi)部控制評價操作實務(wù);套保(bedging)的理論和操作;財務(wù)公司風(fēng)險管理;2011年上半年短期融資券和中期票據(jù)市場分析和政策導(dǎo)向的幾點思考;云端之信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)與法規(guī)發(fā)展現(xiàn)狀;企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù);保險業(yè)風(fēng)險管理小故事;內(nèi)部審計質(zhì)量評估服務(wù)等等。
德勤企業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)部編著的《德勤企業(yè)風(fēng)險:企業(yè)內(nèi)部控制評價
--應(yīng)對內(nèi)外環(huán)境變化促進(jìn)企業(yè)健全發(fā)展》可為包括上市公司、民營企業(yè)等各類企業(yè)的企業(yè)內(nèi)部控制評價提供理論基礎(chǔ)和最佳實踐。

書籍目錄

特集—訪談
完善內(nèi)控監(jiān)督,助力健康運營——中國建筑內(nèi)部控制自我評價經(jīng)驗交流
特集
中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查分析報告(2011)——深入理解內(nèi)控規(guī)范內(nèi)涵,做“自己的”內(nèi)控
企業(yè)內(nèi)部控制評價操作實務(wù)——以《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》為本,讓評價更有實效
套保(hedging)的理論和操作(2)——hedging與德爾塔(△)
財務(wù)公司風(fēng)險管理——資本充足率的思考
德勤專家多元視角
2011年上半年短期融資券和中期票據(jù)市場分析和政策導(dǎo)向的幾點思考研究室
信息發(fā)展與管理系列——云端之信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)與法規(guī)發(fā)展現(xiàn)況連載
企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)(5)——采購(2)下單、請購
保險業(yè)風(fēng)險管理小故事(1)——誠信銷售吹不得
企業(yè)風(fēng)險用語
內(nèi)部審計質(zhì)量評估服務(wù)(QAs)
推薦書籍
風(fēng)險智慧——學(xué)會管理未知項

章節(jié)摘錄

  財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(以下簡稱“配套指引”,與《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》一并簡稱“內(nèi)控規(guī)范”)自2011年1月1日起對在境內(nèi)外同時上市的公司開始施行;自2012年1月1日起,對在A股主板上市的公司施行;證監(jiān)會于2011年初開始推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范試點工作。距境內(nèi)外同時上市的公司及參加內(nèi)控規(guī)范試點公司的內(nèi)部控制評價基準(zhǔn)日已不足一年,上市公司的內(nèi)控工作現(xiàn)狀如何?是否已經(jīng)準(zhǔn)備好接受獨立審計師的審計和資本市場的檢驗?  一直以來,德勤都密切關(guān)注中國內(nèi)部控制的發(fā)展?fàn)顩r。自2007年起,德勤連續(xù)對中國上市公司展開相關(guān)調(diào)查。連續(xù)四年的調(diào)查結(jié)果表明,上市公司對內(nèi)部控制的重要性和工作思路的認(rèn)識持續(xù)加深,采取了一系列措施來加強和完善內(nèi)部控制,不僅為了滿足監(jiān)管要求,越來越多的上市公司開始以合規(guī)為契機,尋求管理和運營方式的變革和提升。  為了進(jìn)一步了解并研究中國上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和評價的現(xiàn)狀,以及為了滿足監(jiān)管要求采取的應(yīng)對措施,我們在前四年調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上,開展了2011年的“中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查”,以期在更深的層面上了解上市公司內(nèi)控規(guī)范實施的情況及存在的問題,尋求利用內(nèi)部控制進(jìn)一步改善和提升企業(yè)運營水平的途徑?! 柧碚{(diào)查主要涉及以下四個方面:①企業(yè)對內(nèi)部控制的認(rèn)知;②企業(yè)內(nèi)部控制的實施現(xiàn)狀;③企業(yè)內(nèi)部控制實施中存在的主要問題;④實施內(nèi)部控制給企業(yè)經(jīng)營管理帶來的轉(zhuǎn)變?! ⊥ㄟ^對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行匯總分析,我們發(fā)現(xiàn)與前四次調(diào)查結(jié)果相比,上市公司實施內(nèi)部控制的效果逐漸顯現(xiàn),但仍然存在一些問題。本次調(diào)查結(jié)果顯示:  內(nèi)部控制的效果逐漸顯現(xiàn)。除“提高了財務(wù)報告的編制效率,使之更可靠”外,內(nèi)部控制的其他效果也顯現(xiàn)出來,如同意“內(nèi)控使業(yè)務(wù)流程規(guī)范化,有效地控制流程中的風(fēng)險”的受訪者占90%;認(rèn)為“內(nèi)控提升了管理基礎(chǔ),使管理層對重大風(fēng)險有了更好的識別和監(jiān)控”的受訪者占75%;認(rèn)為“遏制了舞弊現(xiàn)象”的受訪者占77%。  ……

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