銀行監(jiān)管的國際標準

內(nèi)容概要

　　20世紀80年代和90年代的金融危機過后，國際社會逐漸認識到，有必要制定一整套國際標準和守則，從而提高各國和整個國際金融體系抵御風險的能力。迄今為止，國際貨幣基金組織、經(jīng)合組織、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（以下簡稱巴塞爾委員會）、國際會計準則委員會等國際組織已先后推出了多項國際標準和守則，其中，《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）是巴塞爾委員會頒布的旨在指導各國、各地區(qū)提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的一些基本要求。1997年10月，《核心原則》在國際貨幣基金組織和世界銀行香港年會上通過，正式成為銀行業(yè)監(jiān)管的國際標準?！　　逗诵脑瓌t》自發(fā)布以來，發(fā)揮了重要的作用，已經(jīng)成為評估各國、各地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管有效性的標桿。許多國家和地區(qū)開始自覺地對照《核心原則》對銀行業(yè)監(jiān)管體系的有效性進行評估，找出差距和不足，確定未來工作的重點。為了減少人們在理解和把握《核心原則》時的差異性，1999年巴塞爾委員會制定了《核心原則評估方法》（以下簡稱《評估方法》），將《核心原則》中較為抽象的原則具體化，從而提高評估過程的客觀性和可比性。　　《核心原則》是良好監(jiān)管實踐的基本標準，適用于世界各國、各地區(qū)。《核心原則》和《評估方法》出臺后成為指導各國和各地區(qū)衡量和完善銀行業(yè)監(jiān)管有效性的實用工具，為完善監(jiān)管做法和加強全球金融穩(wěn)定做出了重要貢獻。迄今為止，國際貨幣基金組織和世界銀行在“金融部門評估規(guī)劃”中對130多個國家和地區(qū)《核心原則》的達標情況進行了評估。還有許多國家也都對照《核心原則》進行了自我評估。通過評估發(fā)現(xiàn)差距和不足，各國、各地區(qū)都相繼出臺了完善措施，許多國家和地區(qū)的監(jiān)管體系，特別是經(jīng)歷過銀行和金融危機的國家和地區(qū)的監(jiān)管體系，取得顯著改善，從而也提高了國際金融體系的穩(wěn)健性?！　‰S著銀行業(yè)監(jiān)管理念與實踐的不斷發(fā)展，《核心原則》和《評估方法》同樣需要與時俱進。2004年6月，巴塞爾委員會成立了一個具有廣泛代表性的專門工作小組，全面負責《核心原則》和《評估方法》的修訂工作。2005年10月，巴塞爾委員會通過了修訂本初稿，散發(fā)給各地區(qū)組織和其他金融部門的標準制定機構征求意見。2006年4月，巴塞爾委員會發(fā)布了征求意見稿，向公眾廣泛征求意見。經(jīng)過兩年多的努力，在2006年10月4—5日于墨西哥召開的第14屆國際銀行監(jiān)督官大會上正式頒布了新版《核心原則》和《評估方法》。120多個國家和地區(qū)的監(jiān)管當局與會代表表示將在全球范圍內(nèi)繼續(xù)落實這套銀行業(yè)監(jiān)管的最低國際標準。巴塞爾委員會主席、荷蘭中央銀行行長Wellink先生在大會發(fā)言中指出：“作為一項名副其實的全球監(jiān)管人員的努力，我們成功地推出了既求實又靈活的新監(jiān)管框架。新版《核心原則》和《評估方法》充分反映了1997年以來國際金融市場和監(jiān)管實踐的變化，能夠適用于發(fā)展水平不同的各類國家?！薄　榱舜_保新版本與1997年版本的連貫性和可比性，在修訂過程中，巴塞爾委員會力求僅對《核心原則》做必要的修改。同時，巴塞爾委員會繼續(xù)強調(diào)《核心原則》的靈活性，以便提高《核心原則》的普遍性和廣泛適用性，并使《核心原則》能夠經(jīng)受住時間的考驗。巴塞爾委員會還努力確保《核心原則》反映已經(jīng)成形的穩(wěn)健監(jiān)管標準，并提高《核心原則》與其他金融部門國際標準的一致性，從而較好地保持了各項原則的持續(xù)有效性和實用性。因此，許多具體的修訂工作主要表現(xiàn)在對《評估方法》必要標準和附加標準的修改上?！　】傮w來看，《核心原則》和《評估方法》的具體修訂主要反映在體例和內(nèi)容兩個方面。從體例方面來看，新版的《核心原則》仍由25條核心原則和涉及銀行業(yè)監(jiān)管有效性的前提條件組成，以往每條核心原則對應的解釋內(nèi)容都不再保留，而是在《評估方法》中一并考慮。涉及國有商業(yè)銀行監(jiān)管及存款保險制度的兩個附件也不再保留，主要考慮是存款保險制度不完全屬于銀行業(yè)監(jiān)管的范疇，而國有商業(yè)銀行則需要等同其他商業(yè)銀行進行監(jiān)管，從監(jiān)管角度不考慮不同所有制對銀行的影響?！　膬?nèi)容方面來看，新版《核心原則》具有以下幾方面的特點：一是作為銀行業(yè)監(jiān)管的國際標準，《核心原則》同樣適用于復雜程度各異的銀行和銀行體系，《評估方法》中的必要標準實際上是適用于所有銀行和銀行體系的基本要求，而附加標準則是適用于更復雜的銀行和銀行體系的最佳做法。另外，除非相關國家明確要求，否則國際組織在評估時只考慮必要標準（即基本要求）的達標情況，而不考慮附加標準（即最佳做法）。這也意味著，對于廣大發(fā)展中國家來說，提高監(jiān)管的有效性要從基本標準的達標做起。二是《核心原則》強調(diào)，評估時要考慮到銀行業(yè)務的規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度，與風險有關的核心原則更是如此。這一點十分重要。不同國家處于不同發(fā)展階段，提高監(jiān)管有效性對于發(fā)達國家與發(fā)展中國家來說側重點是不同的。所以，實施《核心原則》必須結合本國的國情，充分考慮到本國銀行的特點，特別是發(fā)展水平。這也是由《核心原則》的普遍適用性決定的。三是新添了一條原則全面論述銀行風險管理原則，同時還通過合并或新增的方式推出了幾條新原則，專門論述流動性風險、操作風險和銀行賬戶利率風險，充分突出了對風險管理的重視，豐富了風險監(jiān)管的內(nèi)容。四是新版《核心原則》還補充了有關加強監(jiān)管當局透明度、治理結構及問責制等原則性要求，突出了現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查的重要性，為進一步推廣以風險為本監(jiān)管的新理念打下了基礎。五是新版《核心原則》沒有要求各國對整個銀行業(yè)實施巴塞爾資本協(xié)議或新資本協(xié)議，而將其實施范圍僅局限于“國際活躍銀行”，由各國自主選定“審慎、合適的資本監(jiān)管制度”，因此一國可同時存在幾個不同的資本監(jiān)管制度。六是新版《核心原則》充實了關于金融欺詐、反洗錢和恐怖主義融資的核心原則標準，充分反映了國際上對保持銀行體系健康的重視。最后，新版《核心原則》還進一步平衡和明確了有關母國和東道國監(jiān)管責任和信息交流的標準。這項工作對有效地實施新資本協(xié)議具有十分重要的意義?！　嵺`沒有止境，創(chuàng)新也沒有止境?！逗诵脑瓌t》和《評估方法》的修訂僅反映已經(jīng)成形的穩(wěn)健監(jiān)管做法，但對相關領域中創(chuàng)新的最新成果和其他許多新問題（例如，以風險為本的監(jiān)管）深入研究的客觀要求與愿望尚無充分反映。雖然《核心原則》強調(diào)了對單個銀行、銀行集團、銀行體系的總體風險的把握，體現(xiàn)了以風險為本監(jiān)管的基本思想，但沒有對以風險為本監(jiān)管的各個方面提出具體要求，特別是如何把有限的監(jiān)管資源科學配置于不同風險度的銀行業(yè)機構。此外，對信用社和小型財務公司的審慎監(jiān)管基本上屬于空白。這些方面還需要緊密結合新世紀、新階段國際國內(nèi)形勢的發(fā)展變化，推動制定相應的指導文件，經(jīng)過實踐，再歸納成簡練的原則。另外，在聲譽風險、銀行所有制形式帶來的傳染風險和母國與東道國關系方面也完全有必要進一步深入研究，以形成原則性指導意見?！　≈袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）積極參與了《核心原則》和《評估方法》的修訂工作。自征求意見稿出臺后，銀監(jiān)會在我國銀行系統(tǒng)內(nèi)廣泛征求意見，并通過多種渠道，提出了我們對修訂《核心原則》的意見和建議。其中，涉及風險管理、監(jiān)管方法、對有問題資產(chǎn)的處理、操作風險、跨境監(jiān)管的意見得到采納?！　÷鋵嵭掳妗逗诵脑瓌t》將是我們面對的一項長期艱巨的任務。銀監(jiān)會自成立之初，就組織成立了專門的工作小組，對照《核心原則》的要求對我國的銀行業(yè)監(jiān)管體系開展了自我評估，并根據(jù)評估結果制定了提高我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性的中長期行動規(guī)劃，明確了建設目標、任務措施和時間表。這項自評工作每兩年進行一次。2007年銀監(jiān)會將對照新版《核心原則》再次進行自我評估。這將是我們根據(jù)《核心原則》進行的第三次自我評估，也是根據(jù)新版《核心原則》進行的第一次自我評估。這次評估將為我國今后啟動國際貨幣基金組織的“金融部門評估規(guī)劃”做好準備。我希望，中國銀行業(yè)從業(yè)人員和全體監(jiān)管人員要認真學習新版《核心原則》，為全面提高我國銀行業(yè)的競爭力和監(jiān)控的有效性，為全面建設小康社會和加快社會主義現(xiàn)代化建設做出更大貢獻。

書籍目錄

Core Principles for Effective Banking Supervision（The Basel Core Principles）Foreword to the reviewThe core principlesPreconditions for effective banking supervision有效銀行監(jiān)管核心原則（巴塞爾核心原則）修訂說明核心原則有效銀行監(jiān)管的先決條件Core Principles MethodologyIntroductionUse of the methodologyAssessment of compliancePractical considerations in conducting an assessmentTreatment of Basel I and Basel II in the core principlesCriteria for assessing compliance with the core principlesPrinciple1：Objectives，independence，powers，transparency and cooperationPrinciple2：Permissible activitiesPrinciple3：Licensing criteriaPrinciple4：Transfer of significant ownershipPrinciple5：Major acquisitionsPrinciple6：Capital adequacyPrinciple7：Risk management processPrinciple8：Credit risk Principle9：Problem assets，provisions and reservesPrinciple10：Large exposure limitsPrinciple11：Exposures to related partiesPrinciple12：Country and transfer risksPrinciple13：Market riskPrinciple14：Liquidity riskPrinciple15：Operational riskPrinciple16：Interest rate risk in the banking bookPrinciple17：Internal control and auditPrinciple18：Abuse of financial servicesPrinciple19：Supervisory approachPrinciple20：Supervisory techniquesPrinciple21：Supervisory reportingPrinciple22：Accounting and disclosurePrinciple23：Corrective and remedial powers supervisorsPrinciple24：Consolidated supervisionPrinciple25：Home-host relationshipsANNEX：Structure and methodology for assessment reports prepared by the International Monetary Fund and the World Bank核心原則評估方法導言評估方法的使用如何進行評估評估中需要考慮的問題核心原則與《資本協(xié)議》和《新資本協(xié)議》的關系核心原則評估標準原則1：目標、獨立性、權力、透明度和合作原則2：許可的業(yè)務范圍原則3：發(fā)照標準原則4：大筆所有權轉(zhuǎn)讓原則5：重大收購原則6：資本充足率原則7：風險管理程序 原則8：信用風險原則9：有問題資產(chǎn)、準備和儲備原則10：大額風險暴露限額原則11：對關聯(lián)方的風險暴露原則12：國家風險和轉(zhuǎn)移風險原則13：市場風險原則14：流動性風險原則15：操作風險原則16：銀行賬戶利率風險原則17：內(nèi)部控制和審計原則18：防止利用金融服務從事犯罪活動原則19：監(jiān)管方式原則20：監(jiān)管技術原則21：監(jiān)管報告原則22：會計處理和披露原則23：監(jiān)管當局的糾正和整改權力原則24：并表監(jiān)管原則25：母國和東道國的關系附錄：國際貨幣基金組織和世界銀行評估報告的結構和撰寫方法

圖書封面

圖書標簽Tags

無

評論、評分、閱讀與下載

---

    銀行監(jiān)管的國際標準 PDF格式下載

---