新編企業(yè)納稅實訓
出版時間：2011-1 出版社：李克橋、 甄立敏 南京大學出版社 (2011-01出版) 作者：李克橋 編 頁數(shù)：255
內容概要
《21世紀立體化高職高專規(guī)劃教材·財經(jīng)系列：新編企業(yè)納稅實訓》是配合高職高?！岸悇諘嫞ɑ蚣{稅會計）等課程的實訓資料。本書針對企業(yè)財務部門辦理納稅事宜的崗位，基于我國企業(yè)納稅工作過程，根據(jù)稅法的最新規(guī)定，結合新《企業(yè)會計準則》，并按照實際工作設計體例，安排教材內容?！ ”緯譃槎悇盏怯浾J證、國稅征收實訓和地稅征收實訓3個模塊，選取具有典型意義的13個實訓項目，包括企業(yè)稅收登記、稅務認定、增值稅核算與申報、消費稅核算與申報、企業(yè)所得稅核算與申報、車輛購?稅核算與申報、營業(yè)稅核算與申報、城市維護建設稅及教育費附加核算與申報、個人所得稅核算與申報、資源稅核算與申報、土地增值稅核算與申報、印花稅核算與申報以及其他各稅的核算。 本書根據(jù)實訓需要設計了工作情境，具有較強的實用性和可操作性，可作為高職高專院校會計、稅務、財政、財務管理、審計、金融和理財?shù)葘I(yè)的教學用書。本書由李克橋教授、甄立敏教授擔任主編，吳向民、鄧芳、劉秀芳擔任副主編。
書籍目錄
模塊一 稅務登記與認定管理實訓項目一 稅務登記實訓／2任務一 填寫開業(yè)稅務登記表／2任務二 填寫變更稅務登記表／2任務三 填寫注銷稅務登記表／3項目二 納稅人認定管理實訓／4任務一 根據(jù)資料填寫一般納稅人申請認定表／4任務二 個體工商戶核定征收的資格認定／4模塊二 國稅征收稅種實訓項目一 增值稅核算與申報／7任務一 增值稅會計處理／7任務二 增值稅納稅申報／9任務三 增值稅綜合仿真實訓／10項目二 消費稅核算與申報／12任務一 消費稅會計處理／12任務二 消費稅納稅申報／13任務三 消費稅綜合仿真實訓／15項目三 企業(yè)所得稅核算與申報／17任務一 企業(yè)所得稅會計處理／17任務二 企業(yè)所得稅納稅申報表的編制／19任務三 企業(yè)所得稅綜合仿真實訓／19項目四 車輛購置稅核算與申報／24任務一 車輛購置稅會計處理／24任務二 車輛購置稅納稅申報／25任務三 車輛購置稅綜合仿真實訓／25模塊三 地稅征收稅種實訓項目一 營業(yè)稅核算與申報／28任務一 營業(yè)稅會計處理／28任務二 營業(yè)稅納稅申報／29任務三 營業(yè)稅綜合仿真實訓／30項目二 城市維護建設稅及教育費附加核算與申報／32任務一 城市維護建設稅及教育費附加會計處理／32任務二 城市維護建設稅及教育費附加納稅申報／32任務三 城市維護建設稅及教育費附加綜合仿真實訓／33項目三 個人所得稅核算與申報／34任務一 個人所得稅會計處理／34任務二 個人所得稅納稅申報／35任務三 個人所得稅綜合仿真實訓／36項目四 資源稅核算與申報／38任務一 資源稅會計處理／38任務二 資源稅納稅申報／39任務三 資源稅綜合仿真實訓／40項目五 土地增值稅核算與申報／42任務一 土地增值稅會計處理／42任務二 土地增值稅納稅申報／42任務三 土地增值稅綜合仿真實訓／43項目六 印花稅核算與申報／45任務一 印花稅會計處理／45任務二 印花稅綜合仿真實訓／45項目七 其他各稅的核算與申報／47任務一 車船稅涉稅業(yè)務的實訓操作／47任務二 城鎮(zhèn)土地使用稅涉稅業(yè)務的實訓操作／48任務三 房產(chǎn)稅涉稅業(yè)務的實訓操作／48任務四 小稅種綜合訓練／49附錄A 稅務登記表和認定表／51附錄B 納稅申報表／69附錄C 各模塊仿真實訓的原始憑證／167參考文獻／257
章節(jié)摘錄
版權頁：插圖：2）外購的酒精不含稅價16000元，取得增值稅專用發(fā)票。3）生產(chǎn)全部用于銷售的糧食白酒100噸，當月取得含稅銷售額585000元，同時收取相關手續(xù)費11000元；當期收取包裝物押金700元，到期將此押金全部返還。4）研發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒，共計30噸，成本為14000元，作為禮品贈送品嘗，沒有同類售價。已知糧食白酒的成本利潤率為10％。5）銷售A型啤酒15噸給副食品公司，開具稅控專用發(fā)票，收取價款（不含稅）58000元，隨同啤酒出售單獨計價的包裝桶含稅計價2340元。銷售B型啤酒8噸給賓館，開具普通發(fā)票，收取價款32760元。6）領用外購的酒精繼續(xù)加工成高檔白酒，銷售給某外貿企業(yè)5噸，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為100000元。已知本月生產(chǎn)領用了外購酒精的80％o.某外貿企業(yè)2010年9月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。1）進口100箱卷煙，關稅完稅價格共計140萬元，進口卷煙關稅稅率為20％。2）從國外進口220套高爾夫球具，關稅完稅價格為440萬元，進口關稅稅率為20％o3）當月銷售進口的高爾夫球具200套，每套售價8.5萬元（不含稅）。4）從國內一生產(chǎn)廠家購進高爾夫球具100套，取得廠家開具的增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額為70.2萬元。本月全部外銷，出口離岸價98萬元，增值稅出口退稅率為13％。某珠寶店為增值稅一般納稅人，2010年1月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。1）零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得含稅收入40.95萬元，分別核算后，其中的金銀首飾收入30萬元，鍍金首飾收入5.4萬元，金銀首飾的包裝盒收入5.55萬元。2）為個人定制加工金銀首飾，個人提供原料含稅金額30.42萬元，取得個人支付的含稅加工費收入4.68萬元（商城無同類首飾價格）。3）外購金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明價款為200萬元。外購鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務機關認可的增值稅專用發(fā)票，注明價款為60萬元，增值稅為10.2萬元。
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