企業(yè)納稅實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　《"十一五"技能型高職高專規(guī)劃教材·企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》根據(jù)最新稅法規(guī)定，結(jié)合編者從事高職高專教學(xué)的經(jīng)驗(yàn)編寫而成。全書分10章，介紹了企業(yè)納稅實(shí)務(wù)的基本理論與基本方法，通過實(shí)例培養(yǎng)學(xué)生正確計(jì)算各稅種應(yīng)納稅額、進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)的能力。在內(nèi)容上，本教材層次清晰、內(nèi)容新穎，注重理論聯(lián)系實(shí)際，在突出重點(diǎn)、難點(diǎn)的同時(shí)，通過具體實(shí)例，力求深入淺出，通俗易懂，以培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際操作能力，具有較強(qiáng)的實(shí)用性。

書籍目錄

第1章　稅收概述1.1　稅收與稅法1.1.1　稅收的含義1.1.2　稅收與稅法的關(guān)系1.2　稅制要素1.2.1　納稅義務(wù)人1.2.2　課稅對(duì)象1.2.3　稅率1.2.4　減稅免稅及加成征收1.2.5　納稅環(huán)節(jié)1.2.6　納稅期限1.2.7　違章處理1.3　稅種分類1.3.1　按征稅對(duì)象分類1.3.2　按稅收管理和使用權(quán)限分類1.4　我國稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及稅收征管范圍劃分1.4.1　我國稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置1.4.2　我國稅收征管范圍劃分1.5　稅收原則復(fù)習(xí)思考題第2章　納稅程序2.1　稅務(wù)登記2.1.1　稅務(wù)登記的概念2.1.2　開業(yè)稅務(wù)登記2.1.3　變更稅務(wù)登記2.1.4　注銷稅務(wù)登記2.1.5　停復(fù)業(yè)登記2.1.6　外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記2.1.7　稅務(wù)登記證的作用和管理2.2　賬簿憑證管理2.2.1　憑證、賬簿的概念2.2.2　賬簿的設(shè)置2.2.3　賬簿憑證的保管2.2.4　發(fā)票管理2.3　繳納稅款2.3.1　納稅申報(bào)2.3.2　稅款征收與繳納2.4　稅務(wù)行政復(fù)議和稅務(wù)行政訴訟2.4.1　稅務(wù)行政復(fù)議2.4.2　稅務(wù)行政訴訟2.5　稅收法律責(zé)任2.6　稅務(wù)代理2.6.1　稅務(wù)代理的概念和特征2.6.2　稅務(wù)代理的原則2.6.3　稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍復(fù)習(xí)思考題第3章　增值稅納稅實(shí)務(wù)3.1　增值稅的基本內(nèi)容3.1.1　增值稅概述3.1.2　增值稅基本制度3.2　增值稅的計(jì)算3.2.1　一般納稅人的計(jì)算3.2.2　小規(guī)模納稅人的計(jì)算3.2.3　幾種特殊經(jīng)營行為的處理3.2.4　進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算3.2.5　出口貨物退(免)稅3.3　增值稅的核算3.3.1　一般納稅人增值稅的核算3.3.2　小規(guī)模納稅人增值稅的核算3.4　增值稅納稅申報(bào)表的填制3.4.1　納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間3.4.2　納稅期限3.4.3　納稅地點(diǎn)3.4.4　納稅申報(bào)表的填制復(fù)習(xí)思考題第4章　消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)4.1　消費(fèi)稅的基本內(nèi)容4.1.1　消費(fèi)稅概述4.1.2　消費(fèi)稅基本制度4.2　消費(fèi)稅的計(jì)算4.2.1　消費(fèi)稅的計(jì)算方法4.2.2　自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算4.2.3　委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算4.2.4　外購和委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除4.2.5　進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算4.2.6　出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅的計(jì)算4.3　消費(fèi)稅的核算4.3.1　會(huì)計(jì)科目的設(shè)置4.3.2　會(huì)計(jì)處理方法4.4　消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填制4.4.1　納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間4.4.2　納稅期限4.4.3　納稅地點(diǎn)4.4.4　納稅申報(bào)表的填制復(fù)習(xí)思考題第5章　營業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)5.1　營業(yè)稅的基本內(nèi)容5.1.1　營業(yè)稅概述5.1.2　營業(yè)稅基本制度5.2　營業(yè)稅的計(jì)算5.2.1　營業(yè)額的確定5.2.2　應(yīng)納稅額的計(jì)算5.3　營業(yè)稅的核算5.3.1　會(huì)計(jì)科目的設(shè)置5.3.2　會(huì)計(jì)處理方法5.4　營業(yè)稅納稅申報(bào)表的填制復(fù)習(xí)思考題第6章　關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)6.1　關(guān)稅的基本內(nèi)容6.1.1　關(guān)稅概述6.1.2　關(guān)稅基本制度6.2　關(guān)稅的計(jì)算6.2.1　關(guān)稅的完稅價(jià)格6.2.2　應(yīng)納稅額的計(jì)算6.3　關(guān)稅的核算6.3.1　工業(yè)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理方法6.3.2　外貿(mào)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理6.4　關(guān)稅的繳納復(fù)習(xí)思考題第7章　企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)7.1　企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容7.1.1　企業(yè)所得稅概述7.1.2　企業(yè)所得稅基本制度7.2　企業(yè)所得稅的計(jì)算7.2.1　應(yīng)納稅所得額的確定7.2.2　應(yīng)納稅額的計(jì)算7.3　企業(yè)所得稅的核算7.3.1　永久性差異和暫時(shí)性差異7.3.2　會(huì)計(jì)處理方法7.4　企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填制復(fù)習(xí)思考題第8章　個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)8.1　個(gè)人所得稅的基本內(nèi)容8.1.1　個(gè)人所得稅概述8.1.2　個(gè)人所得稅基本制度8.2　個(gè)人所得稅的計(jì)算8.2.1　工資、薪金所得8.2.2　個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得8.2.3　對(duì)企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得8.2.4　勞務(wù)報(bào)酬所得8.2.5　稿酬所得8.2.6　特許權(quán)使用費(fèi)所得8.2.7　利息、股息、紅利所得8.2.8　財(cái)產(chǎn)租賃所得8.2.9　財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得8.2.10　偶然所得和其他所得8.2.11　個(gè)人所得稅的特殊計(jì)稅方法8.3　個(gè)人所得稅的核算8.4　個(gè)人所得稅納稅申報(bào)與繳納8.4.1　稅款征收方式8.4.2　納稅期限8.4.3　納稅申報(bào)地點(diǎn)復(fù)習(xí)思考題第9章　其他稅種納稅實(shí)務(wù)9.1　城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加納稅實(shí)務(wù)9.1.1　城市維護(hù)建設(shè)稅基本制度9.1.2　城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算9.1.3　城市維護(hù)建設(shè)稅的核算9.1.4　城市維護(hù)建設(shè)稅的申報(bào)與繳納9.1.5　教育費(fèi)附加基本制度9.2　土地增值稅納稅實(shí)務(wù)9.2.1　土地增值稅基本制度9.2.2　土地增值稅的計(jì)算9.2.3　土地增值稅的核算9.2.4　土地增值稅的申報(bào)與繳納9.3　資源稅納稅實(shí)務(wù)9.3.1　資源稅基本制度9.3.2　資源稅的計(jì)算9.3.3　資源稅的核算9.3.4　資源稅的申報(bào)與繳納9.4　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù)9.4.1　城鎮(zhèn)土地使用稅基本制度9.4.2　城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算9.4.3　城鎮(zhèn)土地使用稅的核算9.4.4　城鎮(zhèn)土地使用稅的申報(bào)與繳納9.5　房產(chǎn)稅納稅實(shí)務(wù)9.5.1　房產(chǎn)稅基本制度9.5.2　房產(chǎn)稅的計(jì)算9.5.3　房產(chǎn)稅的核算9.5.4　房產(chǎn)稅的申報(bào)與繳納9.6　車船稅納稅實(shí)務(wù)9.6.1　車船稅基本制度9.6.2　車船稅的計(jì)算9.6.3　車船稅的核算9.6.4　車船稅的申報(bào)與繳納9.7　契稅納稅實(shí)務(wù)9.7.1　契稅基本制度9.7.2　契稅的計(jì)算9.7.3　契稅的核算9.7.4　契稅的申報(bào)與繳納9.8　車輛購置稅納稅實(shí)務(wù)9.8.1　車輛購置稅基本制度9.8.2　車輛購置稅的計(jì)算9.8.3　車輛購置稅的核算9.8.4　車輛購置稅的申報(bào)與繳納9.9　印花稅納稅實(shí)務(wù)9.9.1　印花稅基本制度9.9.2　印花稅的計(jì)算9.9.3　印花稅的核算9.9.4　印花稅的申報(bào)與繳納復(fù)習(xí)思考題第10章　納稅籌劃10.1　納稅籌劃概述10.1.1　納稅籌劃的含義10.1.2　納稅籌劃與偷稅、避稅、節(jié)稅的區(qū)別10.1.3　納稅籌劃的意義10.2　納稅籌劃的條件10.2.1　稅法規(guī)定本身存在納稅籌劃的可能10.2.2　稅收征管執(zhí)法效果的差別10.2.3　通貨膨脹增大了納稅籌劃的空間10.3　納稅籌劃的基本思路和方法10.3.1　納稅籌劃的基本思路10.3.2　納稅籌劃的基本方法復(fù)習(xí)思考題

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　　《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》適合高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)教學(xué)，也適合各類財(cái)經(jīng)類專業(yè)成人教育及會(huì)計(jì)人員自學(xué)使用。

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