銀行資產(chǎn)證券化法律問(wèn)題研究

內(nèi)容概要

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域不斷產(chǎn)生出新的制度和新的生產(chǎn)工具，特別是金融工具的創(chuàng)新更是對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著直接的推動(dòng)作用。如何在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里應(yīng)用法律研究成果，是擺在法學(xué)界和經(jīng)濟(jì)學(xué)界理論工作者面前的一個(gè)重要的任務(wù)。管曉峰博士的新作正是從法學(xué)的角度對(duì)資產(chǎn)證券化的基本理論進(jìn)行了探討，并有較深入的研究，是一本從理論上闡述資產(chǎn)證券化運(yùn)行機(jī)理的好書(shū)，有較好的理論意義和實(shí)踐意義?！　」軙苑宀┦康男伦鹘Y(jié)合了我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和金融市場(chǎng)的實(shí)際情況，就資產(chǎn)證券化問(wèn)題進(jìn)行了法律上的定性分析和經(jīng)濟(jì)上的定量分析，力求找出銀行資產(chǎn)證券化的規(guī)律。資產(chǎn)證券化是全球金融革命的一個(gè)顯著標(biāo)志，也是當(dāng)前市場(chǎng)的一個(gè)新興課題。人們?cè)诶矛F(xiàn)有的資產(chǎn)發(fā)揮作用的同時(shí)，還希望這個(gè)財(cái)產(chǎn)能再次發(fā)揮增值和盈利的作用。我們知道，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)際上是可以用一定的法律文件表示的，即財(cái)產(chǎn)可以為法律文件所代表，代表性的文件可以是股票、債券，也可以是其他格式化合同。人們利用所代表的財(cái)產(chǎn)，再次進(jìn)入市場(chǎng)發(fā)揮第二份財(cái)產(chǎn)的作用，表現(xiàn)在證券市場(chǎng)上，就是將企業(yè)正在運(yùn)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)以證券的形式銷(xiāo)售給投資者，投資者對(duì)運(yùn)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)不享有所有權(quán)，也不享有股權(quán)，只享有一定的債權(quán)，但這個(gè)債權(quán)卻有著某些類(lèi)似股權(quán)的因素，這就是資產(chǎn)證券化與一般證券的區(qū)別。

書(shū)籍目錄

緒論第一章 資產(chǎn)證券化總論第一節(jié) 資產(chǎn)證券化的基本法律問(wèn)題一、資產(chǎn)證券化問(wèn)題的提出？二、資產(chǎn)證券化制度的法律性質(zhì) 三、資產(chǎn)證券化財(cái)產(chǎn)的法律性質(zhì)第二節(jié) 資產(chǎn)證券化的肇始與融資的關(guān)系一、資產(chǎn)證券化的形態(tài)二、資產(chǎn)證券化與融資的關(guān)系第三節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)證券化的特點(diǎn)及種類(lèi)一、資產(chǎn)證券化的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因二、資產(chǎn)證券化的種類(lèi)_第四節(jié) 資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)法律分析一、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的法律性質(zhì)二、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)三、早償風(fēng)險(xiǎn)四、利率風(fēng)險(xiǎn)五、再投資風(fēng)險(xiǎn)六、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)七、資產(chǎn)證券化的法律風(fēng)險(xiǎn)八、資產(chǎn)證券化過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)第五節(jié) 資產(chǎn)證券化在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)體系中的法律性質(zhì)一、制度建設(shè)與觀念更新的關(guān)系二、資金與利潤(rùn)關(guān)系法律分析一、資金流轉(zhuǎn)與擔(dān)保的法律分析第六節(jié) 對(duì)資產(chǎn)量券化的哲學(xué)思考一、財(cái)產(chǎn)的抽象化是思維抽象化的實(shí)踐二、哲學(xué)上的抽象化對(duì)具體事物抽象化研究的指導(dǎo)意義一、抽象化研究與具體實(shí)踐的關(guān)系第二章 銀行資產(chǎn)證券化過(guò)程中的法律問(wèn)題研究第一節(jié) 銀行資產(chǎn)證券化的基本法律問(wèn)題一、銀行資產(chǎn)證券化的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因二、銀行資產(chǎn)證券化的行業(yè)動(dòng)因三、銀行信貸資產(chǎn)量迅速增加的動(dòng)因四、謀求突破銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例限制的動(dòng)因五、規(guī)模與償還能力的法律分析六、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的法律性質(zhì)第二節(jié) -銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表外業(yè)務(wù)的途徑及其法律問(wèn)題分析一、問(wèn)題的提出二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的法律性質(zhì)三、銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為表外業(yè)務(wù)途徑的法律可行性研究四、有關(guān)表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)依據(jù)第三章 銀行資產(chǎn)證券化的法律途徑第一節(jié) 銀行擬證券化資產(chǎn)一、擬證券化資產(chǎn)的法律性質(zhì)二、信貸資產(chǎn)三、票據(jù)資產(chǎn)四、保理資產(chǎn)五、信用卡資產(chǎn)……第四章 資產(chǎn)支持證券持有人法律地位研究第五章 銀行姿產(chǎn)證券化中的財(cái)務(wù)與稅務(wù)法律問(wèn)題研究第六章 銀行姿產(chǎn)券分的信用評(píng)級(jí)和信用增級(jí)第七章 SPV在中國(guó)本土化的選擇第八章 保證有限公司法律制度研究第九章 信貸資產(chǎn)證券化的法律問(wèn)題研究第十章 票據(jù)資產(chǎn)證券化法律問(wèn)題研究第十一章 信用卡資產(chǎn)證券化的法律問(wèn)題研究

章節(jié)摘錄

　　三、銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為表外業(yè)務(wù)途徑的法律可行性研究　　資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度使商業(yè)銀行不能無(wú)限量地將負(fù)債轉(zhuǎn)為信貸資產(chǎn)。但是市場(chǎng)有渴望資金的需求，也有富余資金希圖投資增值的需求，即市場(chǎng)本身就有具備貨幣供需的條件。在此情形下，發(fā)揮銀行的中介作用，將社會(huì)上閑散的資金變?yōu)橘Y本是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)。由于銀行也是市場(chǎng)中的一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者，它在經(jīng)營(yíng)中也有可能發(fā)生不能給付的風(fēng)險(xiǎn)。為了最大限度地減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)總結(jié)出資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度這一金律。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中只要遵守了這一金律，就可以大大減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行減少了風(fēng)險(xiǎn)也就意味著市場(chǎng)樞紐發(fā)生故障的幾率減少，當(dāng)然有利手市場(chǎng)秩序和交易安全。有鑒于此，商業(yè)銀行須將超過(guò)表內(nèi)承受能力的部分信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表外資產(chǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出銀行，由表外資產(chǎn)權(quán)利人自行承擔(dān)責(zé)任?！　∩虡I(yè)銀行將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表外的主要法律問(wèn)題有三個(gè)：　　第一，商業(yè)銀行的資產(chǎn)是銀行的債權(quán)。依照我國(guó)《合同法》的規(guī)定，合同中沒(méi)有約定不得轉(zhuǎn)讓的，債權(quán)人得自行轉(zhuǎn)讓債權(quán)，但是應(yīng)通知債務(wù)人①。我國(guó)商業(yè)銀行與借款人訂立的借款合同，通常是格式合同，在這些合同中通常都沒(méi)有約定銀行不得將該合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的條款②，于是銀行就可將借款合同（信貸資產(chǎn)）的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給表外的當(dāng)事人--信托投資公司、特殊目的載體（SPV）或者保證有限公司。轉(zhuǎn)讓無(wú)須經(jīng)債務(wù)人同意，不過(guò)應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。近年來(lái)比較常見(jiàn)的做法是在全國(guó)性的平面媒體（如報(bào)刊）上刊登轉(zhuǎn)讓借款合同債權(quán)的廣告，最高人民法院以司法解釋的方式認(rèn)定刊登廣告通知債務(wù)人的做法不違反《合同法》的規(guī)定?！　　?/pre>








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