出納實務(wù)

內(nèi)容概要

《出納實務(wù)》課程是按照會計職業(yè)工作崗位開發(fā)的工作過程系統(tǒng)化課程體系中的一門專業(yè)基礎(chǔ)技能課程，是會計專業(yè)的必修課程。本教材的內(nèi)容是按照完成出納崗位工作任務(wù)應(yīng)具備的專業(yè)知識和專業(yè)技能以及相應(yīng)的社會能力、方法能力來設(shè)計的。教材內(nèi)容共包括三部分，第一部分為現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理；第二部分為銀行存款業(yè)務(wù)辦理；第三部分為出納崗位業(yè)務(wù)管理。教材涵蓋了出納崗位業(yè)務(wù)處理應(yīng)掌握的基礎(chǔ)知識，如貨幣資金、銀行票據(jù)、出納?簿的概念；各種銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的處理流程、各種票據(jù)的票樣；相關(guān)法規(guī)和制度的規(guī)定；也包括了出納崗位業(yè)務(wù)辦理中應(yīng)掌握的基本技能，如點鈔捆鈔技能、票據(jù)簽發(fā)的要求與規(guī)范，保險柜的使用與管理以及貨幣資金的清查方法和出納日記賬的設(shè)置與登記方法等，教材的重點內(nèi)容是典型收付款業(yè)務(wù)辦理的流程(本教材以現(xiàn)金結(jié)算為例)及銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算8種方法的實務(wù)操作演示。完成本教材的學(xué)習(xí)，可使學(xué)習(xí)者具備出納崗位工作的勝任能力，成為一名出色的出納人員。

書籍目錄

第一章　現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理
 第一節(jié)　現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)辦理
 一、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的內(nèi)容
 二、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)管理制度
 三、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)辦理流程
 四、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)辦理技能
　第二節(jié)　現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理
 一、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的內(nèi)容
 二、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)管理制度
 三、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理流程
 四、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理技能
　第三節(jié)　現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理
 一、庫存現(xiàn)金限額制度
 二、現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)辦理
 三、現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)辦理
 四、現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理技能
第二章　銀行存款業(yè)務(wù)辦理
　第一節(jié)　銀行存款賬戶的開設(shè)與管理
 一、銀行結(jié)算賬戶認知
 二、單位結(jié)算賬戶種類及開設(shè)流程
 三、銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷
 四、銀行結(jié)算管理制度
　第二節(jié)　支票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理
 一、支票結(jié)算方式認知
 二、支票付款業(yè)務(wù)辦理
 三、支票收款業(yè)務(wù)辦理
 四、支票結(jié)算辦理技能
　第三節(jié)　匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)辦理
 一、匯兌結(jié)算方式認知
 二、匯兌付款業(yè)務(wù)辦理
 三、匯兌收款業(yè)務(wù)辦理
 四、匯兌業(yè)務(wù)辦理技能
　第四節(jié)　托收結(jié)算業(yè)務(wù)辦理
 一、托收結(jié)算方式認知
 二、托收結(jié)算收款業(yè)務(wù)辦理
 三、托收結(jié)算付款業(yè)務(wù)辦理
 四、托收結(jié)算辦理技能
　第五節(jié)　商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理
 一、商業(yè)匯票結(jié)算方式認知
 二、商業(yè)匯票付款業(yè)務(wù)辦理
 三、商業(yè)匯票收款業(yè)務(wù)辦理
 四、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)
 五、商業(yè)匯票的背書
 六、商業(yè)匯票結(jié)算辦理技能
　第六節(jié)　銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理
 一、銀行本票結(jié)算方式認知
 二、銀行本票付款業(yè)務(wù)辦理
 三、銀行本票收款業(yè)務(wù)辦理
 四、銀行本票簽發(fā)與審核技能
　第七節(jié)　銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理
 一、銀行匯票結(jié)算方式認知
 二、銀行匯票付款業(yè)務(wù)辦理
 三、銀行匯票收款業(yè)務(wù)辦理
 四、銀行匯票結(jié)算辦理技能
 五、銀行本票與銀行匯票的區(qū)別
第三章　出納崗位業(yè)務(wù)管理
　第一節(jié)　出納賬簿的設(shè)置與登記
 一、出?賬簿的設(shè)置
 二、出納賬簿的登記
 三、出納賬簿的對賬
 四、出納賬簿的結(jié)賬
　第二節(jié)　貨幣資金的清查
 一、庫存現(xiàn)金的清查
 二、銀行存款的清查
　第三節(jié)　出納工作的交接
 一、出納工作交接的要求
 二、出納工作交接的內(nèi)容
 三、出納工作交接的步驟
教學(xué)支持說明

章節(jié)摘錄

　　（四）保險柜的使用　　為了保衛(wèi)國家財產(chǎn)安全和完整，各單位應(yīng)配備專用保險柜，專門用于庫存現(xiàn)金、各種有價證券、銀行票據(jù)、印章及其他出納票據(jù)等的保管，如圖1-10所示。各單位應(yīng)加強對保險柜的使用管理，制定保險柜使用辦法，要求有關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行。保險柜的使用應(yīng)注意如下幾點：　　1.保險柜的管理　　保險柜一般由總會計師或財務(wù)處（科、股）長授權(quán)，由出納員負責(zé)管理使用?！　?.保險柜鑰匙的配備　　保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用；另一把交由保衛(wèi)部門封存，或由單位總會計師或財務(wù)處（科、股）長負責(zé)保管，以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管?！　?.保險柜的開啟　　保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或財務(wù)處（科、股）長需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實際庫存現(xiàn)金數(shù)額，或有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應(yīng)按規(guī)定的程序由總會計師或財務(wù)處（科、股）長開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。　　4.財物的保管　　每日終了后，出納員應(yīng)將其使用的空白支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）、銀錢收據(jù)、印章等放入保險柜內(nèi)。保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金應(yīng)及時和登記現(xiàn)金日記賬核對，其他有價證券、存折、票據(jù)等應(yīng)按種類造冊登記，貴重物品應(yīng)按種類設(shè)置備查簿登記其質(zhì)量、重量、金額等，所有財物應(yīng)與賬簿記錄核對相符。按規(guī)定，保險柜內(nèi)不得存放私人財物?！　?.保險柜密碼　　出納員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼?！　?.保險柜的維護　　保險相應(yīng)放置在隱蔽、干燥之處，注意通風(fēng)、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經(jīng)常擦抹干凈，保險柜內(nèi)財物應(yīng)保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險柜發(fā)生故障，應(yīng)到公安機關(guān)指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜?！　?.保險柜被盜的處理　　出納員發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應(yīng)保護好現(xiàn)場，迅速報告公安機關(guān)（或保衛(wèi)部門），待公安機關(guān)勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應(yīng)在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應(yīng)迅速向公安機關(guān)或保衛(wèi)部門報告，以使公安機關(guān)或保衛(wèi)部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。

圖書封面

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