商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理

前言

　　金融既是國(guó)家經(jīng)濟(jì)的命脈，也是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的核心支撐；商業(yè)銀行服務(wù)不僅惠及企業(yè)和千家萬(wàn)戶，而且影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，在促進(jìn)生產(chǎn)、開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、拉動(dòng)就業(yè)、支持外貿(mào)、賑災(zāi)救災(zāi)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善民生、構(gòu)建和諧社會(huì)中都發(fā)揮著重要作用?！　∩虡I(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是金融管理專業(yè)的重要基礎(chǔ)課程，也是金融企業(yè)從業(yè)者必須掌握的基本知識(shí)技能。當(dāng)前，國(guó)際金融業(yè)的迅速發(fā)展與國(guó)際金融市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)從事商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)要求越來(lái)越高。社會(huì)發(fā)展和國(guó)家產(chǎn)業(yè)變革需要大量具有理論知識(shí)與實(shí)際操作技能的復(fù)合型的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理專門(mén)人才。保障我國(guó)全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和國(guó)際金融服務(wù)業(yè)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)，加強(qiáng)現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理從業(yè)者的應(yīng)用知識(shí)技能培訓(xùn)、強(qiáng)化專業(yè)綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、加速推進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程、提高我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平，更好地為我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理教學(xué)實(shí)踐服務(wù)，這既是金融企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，也是本書(shū)出版的目的和意義?！　”緯?shū)作為高職高專金融管理專業(yè)的特色教材，嚴(yán)格按照教育部關(guān)于“加強(qiáng)職業(yè)教育、突出實(shí)踐能力培養(yǎng)”的教學(xué)改革要求，突出實(shí)操性、注重實(shí)踐技能培養(yǎng)；本書(shū)的出版不僅有力配合了高職教學(xué)創(chuàng)新和教材更新，也體現(xiàn)了高職辦學(xué)育人注重職業(yè)性、實(shí)踐性、應(yīng)用性的特色，既滿足了社會(huì)需求，也起到了為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的作用?！　∪珪?shū)共九章，以培養(yǎng)學(xué)習(xí)者應(yīng)用能力為主線，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，結(jié)合國(guó)際金融銀行財(cái)務(wù)運(yùn)作管理發(fā)展的新形勢(shì)和新特點(diǎn)，系統(tǒng)介紹了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概述、商業(yè)銀行資本管理、商業(yè)銀行現(xiàn)金管理、商業(yè)銀行貸款管理、商業(yè)銀行投資管理、商業(yè)銀行成本費(fèi)用管理、商業(yè)銀行收益和利潤(rùn)分配管理、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析等商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本知識(shí)，并配有同步練習(xí)訓(xùn)練以提高學(xué)生的應(yīng)用技能?！　　?/pre>


內(nèi)容概要
　　《高職高專金融保險(xiǎn)專業(yè)系列教材·金融保險(xiǎn)企業(yè)崗位培訓(xùn)教材：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理》根據(jù)巴塞爾協(xié)議、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法、金融企業(yè)財(cái)務(wù)通則、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引等管理規(guī)定，結(jié)合高職高專金融管理專業(yè)的教學(xué)要求，深入淺出地介紹了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概述、商業(yè)銀行資本管理、商業(yè)銀行現(xiàn)金管理、商業(yè)銀行貸款管理、商業(yè)銀行投資管理、商業(yè)銀行成本費(fèi)用管理、商業(yè)銀行收益和利潤(rùn)分配管理、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析等商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本知識(shí)，并通過(guò)同步練習(xí)提高其應(yīng)用技能?！　　陡呗毟邔＝鹑诒ｋU(xiǎn)專業(yè)系列教材·金融保險(xiǎn)企業(yè)崗位培訓(xùn)教材：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理》具有知識(shí)系統(tǒng)、內(nèi)容翔實(shí)、案例豐富、通俗易懂、注重培養(yǎng)崗位技能與實(shí)踐應(yīng)用能力的特點(diǎn)，并采取規(guī)范、統(tǒng)一的格式化體例設(shè)計(jì)，既適用于高職高專金融管理專業(yè)的教學(xué)，也可以作為商業(yè)銀行從業(yè)人員的在職培訓(xùn)教材，同時(shí)還可供廣大社會(huì)讀者閱讀參考。



書(shū)籍目錄
第一章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概述第一節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的要素一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的含義二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的要素三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本要求第二節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的環(huán)境一、財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概述二、財(cái)務(wù)管理環(huán)境的常規(guī)分類(lèi)第三節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的總目標(biāo)二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的具體目標(biāo)第四節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的觀念一、貨幣時(shí)間價(jià)值二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬本章知識(shí)小結(jié)第二章 商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的職能一、資本的職能二、資本與風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與籌集一、銀行資本的構(gòu)成二、我國(guó)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成三、銀行資本的籌集第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金的管理一、適度資本量原則二、資本充足率管理三、資本充足率的意義四、籌集資本金的幾種方法和利弊分析第四節(jié) 巴塞爾協(xié)議一、什么是巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生和發(fā)展三、巴塞爾協(xié)議Ⅰ的主要內(nèi)容四、巴塞爾協(xié)議Ⅱ的三大支柱五、巴塞爾協(xié)議Ⅲ本章知識(shí)小結(jié)第三章 商業(yè)銀行現(xiàn)金管理第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)概述一、現(xiàn)金資產(chǎn)的來(lái)源與構(gòu)成二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和基本原則三、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用第二節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的管理一、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的含義及其構(gòu)成二、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的預(yù)測(cè)三、商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)日初始頭寸的匡算四、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算五、可用頭寸的管理第三節(jié) 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理一、商業(yè)銀行流動(dòng)性的相關(guān)概念二、商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給三、商業(yè)銀行流動(dòng)性管理監(jiān)控指標(biāo)體系四、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的調(diào)度本章知識(shí)小結(jié)第四章 商業(yè)銀行貸款管理第一節(jié) 貸款管理概述一、什么是貸款二、貸款政策第二節(jié) 貸款的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)和一般操作流程一、貸款的分類(lèi)二、我國(guó)貸款分類(lèi)的演變?nèi)?duì)貸款分類(lèi)需要考慮的因素四、貸款的一般操作程序五、貸款客戶的資料調(diào)查第三節(jié) 商行貸款信用分析一、信用分析概述二、財(cái)務(wù)分析三、非財(cái)務(wù)分析第四節(jié) 如何撰寫(xiě)貸款調(diào)查報(bào)告一、撰寫(xiě)要求二、信貸調(diào)查報(bào)告分析要點(diǎn)三、信貸獨(dú)立精神本章知識(shí)小結(jié)第五章 商業(yè)銀行投資管理第六章 商業(yè)銀行成本費(fèi)用管理第七章 商業(yè)銀行收益和利潤(rùn)分配管理第八章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第九章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析附錄1 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引附錄2 金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則附錄3 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引附錄4 中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定參考文獻(xiàn)


章節(jié)摘錄
　　3.可貸頭寸及其構(gòu)成　　所謂可貸頭寸，是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。用公式表示，則　　可貸頭寸＝全部可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金　　從以上公式可以看出，可貸頭寸主要來(lái)源于可用頭寸、銀行存款、借款的增加、貸款與投資的按期收回等?！　】少J頭寸來(lái)自商業(yè)銀行在中央銀行的一般性存款，但又不等同于超額存款準(zhǔn)備金。因?yàn)槌~存款準(zhǔn)備金必須首先滿足各項(xiàng)資金清算的需要，只有超過(guò)銀行正常周轉(zhuǎn)需要限額部分的，才可以計(jì)算為可貸頭寸?！　臄?shù)量上來(lái)看，可貸頭寸等于所有可用頭寸減去規(guī)定限額地支付準(zhǔn)備金之差　　銀行總流動(dòng)性需求＝負(fù)債流動(dòng)性需要量+貸款地流動(dòng)性需要量　　不同現(xiàn)金頭寸的流動(dòng)性和數(shù)量多少的比較：基礎(chǔ)頭寸是貨幣性的流動(dòng)性資產(chǎn)，具有直接的清償力，流動(dòng)性最強(qiáng)，數(shù)額最?。豢捎妙^寸和可貸頭寸不僅包括全部短期流動(dòng)性資產(chǎn)，還包括通過(guò)負(fù)債形式吸收的資金，以及貸款和按期收回等資金。對(duì)于以債券形式存在的流動(dòng)性資產(chǎn)，不具有直接的清償能力，變現(xiàn)能力會(huì)受到一定的限制。　　可用頭寸流動(dòng)性小于可貸頭寸，數(shù)額大于可貸頭寸?！　。ㄈ┥虡I(yè)銀行現(xiàn)金頭寸管理的目標(biāo)　　商業(yè)銀行作為一個(gè)特殊的以經(jīng)營(yíng)貨幣為單位的特殊金融企業(yè)，其管理目標(biāo)是股東投資價(jià)值最大化。現(xiàn)金資產(chǎn)作為流動(dòng)性最強(qiáng)、收益率最低的資產(chǎn)，不適宜長(zhǎng)期大量持有。同時(shí)，作為一種流動(dòng)性很強(qiáng)，銀行又必須持有適量的原則來(lái)看，現(xiàn)金管理的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是在不增加額外風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡量減少這些資產(chǎn)的持有量，降低現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本?！　　?/pre>








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