商業(yè)銀行財務(wù)管理

前言

　　金融既是國家經(jīng)濟的命脈，也是現(xiàn)代經(jīng)濟體系的核心支撐；商業(yè)銀行服務(wù)不僅惠及企業(yè)和千家萬戶，而且影響國家經(jīng)濟的各個領(lǐng)域，在促進(jìn)生產(chǎn)、開拓國際市場、拉動就業(yè)、支持外貿(mào)、賑災(zāi)救災(zāi)、國民經(jīng)濟發(fā)展、改善民生、構(gòu)建和諧社會中都發(fā)揮著重要作用?！　∩虡I(yè)銀行財務(wù)管理是金融管理專業(yè)的重要基礎(chǔ)課程，也是金融企業(yè)從業(yè)者必須掌握的基本知識技能。當(dāng)前，國際金融業(yè)的迅速發(fā)展與國際金融市場的激烈競爭，對從事商業(yè)銀行財務(wù)管理人員的素質(zhì)要求越來越高。社會發(fā)展和國家產(chǎn)業(yè)變革需要大量具有理論知識與實際操作技能的復(fù)合型的商業(yè)銀行財務(wù)管理專門人才。保障我國全球經(jīng)濟活動和國際金融服務(wù)業(yè)的順利運轉(zhuǎn)，加強現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理從業(yè)者的應(yīng)用知識技能培訓(xùn)、強化專業(yè)綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)，增強企業(yè)核心競爭力、加速推進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程、提高我國商業(yè)銀行財務(wù)管理水平，更好地為我國金融經(jīng)濟和商業(yè)銀行財務(wù)管理教學(xué)實踐服務(wù)，這既是金融企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，也是本書出版的目的和意義?！　”緯鳛楦呗毟邔＝鹑诠芾韺I(yè)的特色教材，嚴(yán)格按照教育部關(guān)于“加強職業(yè)教育、突出實踐能力培養(yǎng)”的教學(xué)改革要求，突出實操性、注重實踐技能培養(yǎng)；本書的出版不僅有力配合了高職教學(xué)創(chuàng)新和教材更新，也體現(xiàn)了高職辦學(xué)育人注重職業(yè)性、實踐性、應(yīng)用性的特色，既滿足了社會需求，也起到了為國家經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)的作用?！　∪珪簿耪拢耘囵B(yǎng)學(xué)習(xí)者應(yīng)用能力為主線，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，結(jié)合國際金融銀行財務(wù)運作管理發(fā)展的新形勢和新特點，系統(tǒng)介紹了商業(yè)銀行財務(wù)管理概述、商業(yè)銀行資本管理、商業(yè)銀行現(xiàn)金管理、商業(yè)銀行貸款管理、商業(yè)銀行投資管理、商業(yè)銀行成本費用管理、商業(yè)銀行收益和利潤分配管理、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理、商業(yè)銀行財務(wù)分析等商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本知識，并配有同步練習(xí)訓(xùn)練以提高學(xué)生的應(yīng)用技能?！　　?/pre>


內(nèi)容概要
　　《高職高專金融保險專業(yè)系列教材·金融保險企業(yè)崗位培訓(xùn)教材：商業(yè)銀行財務(wù)管理》根據(jù)巴塞爾協(xié)議、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法、金融企業(yè)財務(wù)通則、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引等管理規(guī)定，結(jié)合高職高專金融管理專業(yè)的教學(xué)要求，深入淺出地介紹了商業(yè)銀行財務(wù)管理概述、商業(yè)銀行資本管理、商業(yè)銀行現(xiàn)金管理、商業(yè)銀行貸款管理、商業(yè)銀行投資管理、商業(yè)銀行成本費用管理、商業(yè)銀行收益和利潤分配管理、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理、商業(yè)銀行財務(wù)分析等商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本知識，并通過同步練習(xí)提高其應(yīng)用技能?！　　陡呗毟邔＝鹑诒ｋU專業(yè)系列教材·金融保險企業(yè)崗位培訓(xùn)教材：商業(yè)銀行財務(wù)管理》具有知識系統(tǒng)、內(nèi)容翔實、案例豐富、通俗易懂、注重培養(yǎng)崗位技能與實踐應(yīng)用能力的特點，并采取規(guī)范、統(tǒng)一的格式化體例設(shè)計，既適用于高職高專金融管理專業(yè)的教學(xué)，也可以作為商業(yè)銀行從業(yè)人員的在職培訓(xùn)教材，同時還可供廣大社會讀者閱讀參考。



書籍目錄
第一章 商業(yè)銀行財務(wù)管理概述第一節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的要素一、商業(yè)銀行財務(wù)的含義二、商業(yè)銀行財務(wù)管理的要素三、商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本要求第二節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的環(huán)境一、財務(wù)管理環(huán)境的概述二、財務(wù)管理環(huán)境的常規(guī)分類第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的目標(biāo)一、商業(yè)銀行財務(wù)管理的總目標(biāo)二、商業(yè)銀行財務(wù)管理的具體目標(biāo)第四節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的觀念一、貨幣時間價值二、風(fēng)險報酬本章知識小結(jié)第二章 商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的職能一、資本的職能二、資本與風(fēng)險第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與籌集一、銀行資本的構(gòu)成二、我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成三、銀行資本的籌集第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金的管理一、適度資本量原則二、資本充足率管理三、資本充足率的意義四、籌集資本金的幾種方法和利弊分析第四節(jié) 巴塞爾協(xié)議一、什么是巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生和發(fā)展三、巴塞爾協(xié)議Ⅰ的主要內(nèi)容四、巴塞爾協(xié)議Ⅱ的三大支柱五、巴塞爾協(xié)議Ⅲ本章知識小結(jié)第三章 商業(yè)銀行現(xiàn)金管理第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)概述一、現(xiàn)金資產(chǎn)的來源與構(gòu)成二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和基本原則三、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用第二節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的管理一、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的含義及其構(gòu)成二、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的預(yù)測三、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算四、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算五、可用頭寸的管理第三節(jié) 商業(yè)銀行流動性管理一、商業(yè)銀行流動性的相關(guān)概念二、商業(yè)銀行流動性需求與供給三、商業(yè)銀行流動性管理監(jiān)控指標(biāo)體系四、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的調(diào)度本章知識小結(jié)第四章 商業(yè)銀行貸款管理第一節(jié) 貸款管理概述一、什么是貸款二、貸款政策第二節(jié) 貸款的風(fēng)險種類和一般操作流程一、貸款的分類二、我國貸款分類的演變?nèi)?、對貸款分類需要考慮的因素四、貸款的一般操作程序五、貸款客戶的資料調(diào)查第三節(jié) 商行貸款信用分析一、信用分析概述二、財務(wù)分析三、非財務(wù)分析第四節(jié) 如何撰寫貸款調(diào)查報告一、撰寫要求二、信貸調(diào)查報告分析要點三、信貸獨立精神本章知識小結(jié)第五章 商業(yè)銀行投資管理第六章 商業(yè)銀行成本費用管理第七章 商業(yè)銀行收益和利潤分配管理第八章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理第九章 商業(yè)銀行財務(wù)分析附錄1 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引附錄2 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則附錄3 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引附錄4 中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定參考文獻(xiàn)


章節(jié)摘錄
　　3.可貸頭寸及其構(gòu)成　　所謂可貸頭寸，是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。用公式表示，則　　可貸頭寸＝全部可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金　　從以上公式可以看出，可貸頭寸主要來源于可用頭寸、銀行存款、借款的增加、貸款與投資的按期收回等?！　】少J頭寸來自商業(yè)銀行在中央銀行的一般性存款，但又不等同于超額存款準(zhǔn)備金。因為超額存款準(zhǔn)備金必須首先滿足各項資金清算的需要，只有超過銀行正常周轉(zhuǎn)需要限額部分的，才可以計算為可貸頭寸?！　臄?shù)量上來看，可貸頭寸等于所有可用頭寸減去規(guī)定限額地支付準(zhǔn)備金之差　　銀行總流動性需求＝負(fù)債流動性需要量+貸款地流動性需要量　　不同現(xiàn)金頭寸的流動性和數(shù)量多少的比較：基礎(chǔ)頭寸是貨幣性的流動性資產(chǎn)，具有直接的清償力，流動性最強，數(shù)額最??；可用頭寸和可貸頭寸不僅包括全部短期流動性資產(chǎn)，還包括通過負(fù)債形式吸收的資金，以及貸款和按期收回等資金。對于以債券形式存在的流動性資產(chǎn)，不具有直接的清償能力，變現(xiàn)能力會受到一定的限制?！　】捎妙^寸流動性小于可貸頭寸，數(shù)額大于可貸頭寸?！　。ㄈ┥虡I(yè)銀行現(xiàn)金頭寸管理的目標(biāo)　　商業(yè)銀行作為一個特殊的以經(jīng)營貨幣為單位的特殊金融企業(yè)，其管理目標(biāo)是股東投資價值最大化?，F(xiàn)金資產(chǎn)作為流動性最強、收益率最低的資產(chǎn)，不適宜長期大量持有。同時，作為一種流動性很強，銀行又必須持有適量的原則來看，現(xiàn)金管理的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是在不增加額外風(fēng)險的前提下盡量減少這些資產(chǎn)的持有量，降低現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本。　　……








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