實(shí)戰(zhàn)銀行信貸

內(nèi)容概要

徐王強(qiáng)編寫(xiě)的《實(shí)戰(zhàn)銀行信貸：企業(yè)財(cái)務(wù)分析攻略》從銀行信貸人員角度分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目為基礎(chǔ)，詳細(xì)闡述企業(yè)向銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表的一般類(lèi)型，各類(lèi)型財(cái)務(wù)報(bào)表的特點(diǎn)、編制報(bào)表的一般規(guī)律；《實(shí)戰(zhàn)銀行信貸：企業(yè)財(cái)務(wù)分析攻略》結(jié)合實(shí)務(wù)，安排了銀行報(bào)表與稅務(wù)報(bào)表、大中型企業(yè)、中小企業(yè)與小微企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表等多種財(cái)務(wù)案例分析，詳細(xì)闡述分析攻略。
《實(shí)戰(zhàn)銀行信貸：企業(yè)財(cái)務(wù)分析攻略》內(nèi)容豐富，深入淺出，有利于幫助信貸人員透過(guò)企業(yè)報(bào)表的表象掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)實(shí)質(zhì)，準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)可能面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，恰當(dāng)?shù)卦u(píng)價(jià)借款人的盈利能力和償債能力，有效防范和控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
《實(shí)戰(zhàn)銀行信貸：企業(yè)財(cái)務(wù)分析攻略》對(duì)于從事銀行信貸人員(包括信貸調(diào)查、審查、審批、貸后檢查等)、銀行業(yè)監(jiān)管者以及有志于從事信貸工作者等都有積極的參考價(jià)值，值得學(xué)習(xí)和運(yùn)用。

書(shū)籍目錄

第一章  概述
  第一節(jié)  信貸管理中的人際關(guān)系
  第二節(jié)  信貸調(diào)查失敗和企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗
  第三節(jié)  定性分析與定量分析
  第四節(jié)  大中型企業(yè)與小微企業(yè)財(cái)務(wù)分析的側(cè)重點(diǎn)
  第五節(jié)  企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表類(lèi)型與財(cái)務(wù)實(shí)質(zhì)分析
  第六節(jié)  調(diào)查中的策略運(yùn)用
  第七節(jié)  具體問(wèn)題具體分析
第一章  前期準(zhǔn)備工作
  第一節(jié)  了解企業(yè)基本情況
  第二節(jié)  獲取企業(yè)基本信息及資料
第三章  資產(chǎn)分析攻略
  第一節(jié)  貨幣資金
  第二節(jié)  應(yīng)收票據(jù)
  第三節(jié)  應(yīng)收賬款
  第四節(jié)  預(yù)付款項(xiàng)
  第五節(jié)  其他應(yīng)收款
  第六節(jié)  存貨
  第七節(jié)  長(zhǎng)期股權(quán)投資
  第八節(jié)  固定資產(chǎn)
  第九節(jié)  投資性房地產(chǎn)
  第十節(jié)  在建工程
  第十一節(jié)  無(wú)形資產(chǎn)
  第十二節(jié)  待攤費(fèi)用
第四章  負(fù)債和所有者權(quán)益分析攻略
  第一節(jié)  借款
  第二節(jié)  應(yīng)付票據(jù)
  第三節(jié)  應(yīng)付賬款
  第四節(jié)  預(yù)收賬款
  第五節(jié)  其他應(yīng)付款
  第六節(jié)  應(yīng)繳稅費(fèi)
  第七節(jié)  實(shí)收資本
  第八節(jié)  資本公積
  第九節(jié)  盈余公積、未分配利潤(rùn)
第五章  損益分析攻略
  第一節(jié)  營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
  第二節(jié)  營(yíng)業(yè)稅金及附加
  第三節(jié)  營(yíng)業(yè)費(fèi)用
  第四節(jié)  管理費(fèi)用
  第五節(jié)  財(cái)務(wù)費(fèi)用
  第六節(jié)  營(yíng)業(yè)外收支
第六章  現(xiàn)金流量分析攻略
  第一節(jié)  現(xiàn)金流量表的概念及作用
  第二節(jié)  現(xiàn)金流量表的分類(lèi)
  第三節(jié)  現(xiàn)金流量表的編制和分析
  第四節(jié)  倒推法編制簡(jiǎn)單現(xiàn)金流量表
第七章  財(cái)務(wù)指標(biāo)分析攻略
  第一節(jié)  償債能力指標(biāo)分析
  第二節(jié)  運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)分析
  第三節(jié)  發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)分析
  第四節(jié)  獲利能力指標(biāo)及綜合指標(biāo)分析
  第五節(jié)  部分上市公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)參考
第八章  企業(yè)財(cái)務(wù)案例分析攻略
  第一節(jié)  企業(yè)財(cái)務(wù)分析一般流程
  第二節(jié)  企業(yè)稅務(wù)報(bào)表分析攻略
  第三節(jié)  企業(yè)銀行報(bào)表分析攻略
  第四節(jié)  企業(yè)銀行報(bào)表與稅務(wù)報(bào)表對(duì)比分析攻略
  第五節(jié)  中小企業(yè)財(cái)務(wù)分析攻略
  第六節(jié)  小微企業(yè)財(cái)務(wù)分析攻略
  第七節(jié)  企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表分析攻略
第九章  矛盾論在企業(yè)調(diào)查分析中的運(yùn)用

章節(jié)摘錄

　　許多企業(yè)實(shí)際控制人同時(shí)控制著兩家或兩家以上的企業(yè)，這些企業(yè)之間可能在同一經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、生產(chǎn)相同或類(lèi)似產(chǎn)品及同一產(chǎn)業(yè)鏈下的上下游產(chǎn)品。實(shí)際控制人、借款企業(yè)及其實(shí)際控制的企業(yè)之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，形成企業(yè)集團(tuán)。　　要準(zhǔn)確地把企業(yè)集團(tuán)下各企業(yè)的實(shí)物資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)加以區(qū)分，與財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)是很難的。因此，調(diào)查分析時(shí)，需要將企業(yè)集團(tuán)所屬關(guān)聯(lián)企業(yè)、實(shí)際控制人的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)予以合并，形成企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，測(cè)算企業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、評(píng)價(jià)企業(yè)集團(tuán)的償債能力和盈利能力。掌握企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況，再去評(píng)價(jià)各個(gè)企業(yè)的償債能力和盈利能力。　　信貸人員可根據(jù)實(shí)際，采取如下分析程序：　?。?）了解企業(yè)基本情況?！　。?）獲取企業(yè)集團(tuán)下主要關(guān)聯(lián)企業(yè)及實(shí)際控制人的財(cái)務(wù)報(bào)表、主要科目明細(xì)，以及與財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)相關(guān)的信息和資料。　?。?）分析各企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的類(lèi)型（稅務(wù)報(bào)表、銀行報(bào)表），提請(qǐng)企業(yè)將未入報(bào)表項(xiàng)目，虛入報(bào)表項(xiàng)目做調(diào)整?！　。?）要求企業(yè)提供企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部重大關(guān)聯(lián)交易及其金額。主要有應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款之間、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款（借款）之間、營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本之間、投資與實(shí)收資本等重大關(guān)聯(lián)交易。由于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易不會(huì)導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)變化，故應(yīng)將重大關(guān)聯(lián)交易科目及金額予以合并抵銷(xiāo)，合并抵銷(xiāo)后形成初審集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表?！　。?）以初審集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，確定調(diào)查核實(shí)的重點(diǎn)科目?！　≠Y產(chǎn)負(fù)債表中期末余額比期初余額增減變化達(dá)到10%以上或單項(xiàng)余額占資產(chǎn)總額10%以上的科目；利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表中本期金額與上年同期金額增減變化在10%以上或單項(xiàng)發(fā)生額占銷(xiāo)售總額5%以上的科目；將資產(chǎn)負(fù)債比率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)與企業(yè)歷史、同行業(yè)比率進(jìn)行對(duì)比，出現(xiàn)異常的科目?！　。?）根據(jù)各會(huì)計(jì)科目的特點(diǎn)及財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化的規(guī)律，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)已確認(rèn)重點(diǎn)調(diào)查科目進(jìn)一步綜合分析，剔除虛假計(jì)入報(bào)表項(xiàng)目，補(bǔ)充應(yīng)計(jì)人而未計(jì)入報(bào)表項(xiàng)目，經(jīng)核實(shí)調(diào)整后，編制再審集團(tuán)報(bào)表。　?。?）測(cè)算再調(diào)整后的集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債比率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，按歷史成本法分析和評(píng)價(jià)企業(yè)償債能力、盈利能力、獲現(xiàn)能力?！　　?/pre>








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