稅收籌劃

內容概要

　　《稅收籌劃》按照現(xiàn)行稅制的分類，依據(jù)最新稅法，從納稅人、稅率、計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠等方面詳細介紹了我國各稅種如何進行籌劃，對于高職高專學生基本掌握稅收籌劃理論和方法具有重要的指導作用。
　　《稅收籌劃》適合高職高專財務會計類專業(yè)和經(jīng)濟管理類其他專業(yè)作為教材使用，同時可作為社會企業(yè)財務人員和管理人員的參考書。

書籍目錄

第1章 稅收籌劃原理
　1.1 稅收籌劃及其分類
　　1.1.1 稅收籌劃的概念和分類
　　1.1.2 稅收籌劃與相關概念的異同
　1.2 稅收籌劃的動因、意義、特點與原則
　　1.2.1 稅收籌劃的動因
　　1.2.2 稅收籌劃的意義
　　1.2.3 稅收籌劃的特點
　　1.2.4 稅收籌劃的原則
　1.3 稅收籌劃的步驟與注意事項
　　1.3.1 稅收籌劃的步驟
　　1.3.2 稅收籌劃應注意的問題
　　1.4 稅收籌劃的風險及防范
　　1.4.1 稅收籌劃的風險及其分類
　　1.4.2 稅收籌劃風險的防范
　本章小結
　練習題
第2章 稅收籌劃的基本方法與技術手段
　2.1 稅收籌劃的基本方法
　　2.1.1 利用納稅人籌劃的方法
　　2.1.2 利用計稅依據(jù)籌劃的方法
　　2.1.3 利用稅率籌劃的方法
　　2.1.4 利用優(yōu)惠政策籌劃的方法
　　2.1.5 其他籌劃方法
　2.2 稅收籌劃的基本技術手段
　　2.2.1 退稅技術
　　2.2.2 延期納稅技術
　　2.2.3 抵免技術
　　2.2.4 扣除技術
　　2.2.5 免稅技術
　　2.2.6 分劈技術
　　2.2.7 稅率差異技術
　　2.2.8 減稅技術手段
　本章小結
　練習題
第3章 增值稅的籌劃
　3.1 納稅人的籌劃
　　3.1.1 增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的籌劃
　　3.1.2 增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人身份的籌劃
　3.2 計稅依據(jù)的籌劃
　　3.2.1 法律規(guī)定
　　3.2.2 籌劃案例
　3.3 稅率的籌劃
　　3.3.1 法律規(guī)定
　　3.3.2 籌劃案例
　3.4 稅收優(yōu)惠的籌劃
　　3.4.1 法律規(guī)定
　　3.4.2 籌劃案例
　3.5 出口退稅的籌劃
　　3.5.1 法律規(guī)定
　　3.5.2 籌劃案例
　本章小結
　練習題
第4章 消費稅的籌劃
　4.1 納稅人的籌劃
　　4.1.1 法律規(guī)定
　　4.1.2 籌劃案例
　4.2 稅率的籌劃
　　4.2.1 法律規(guī)定
　　4.2.2 籌劃案例
　4.3 計稅依據(jù)的籌劃
　　4.3.1 法律規(guī)定
　　4.3.2 籌劃案例
　本章小結
　練習題
第5章 營業(yè)稅的籌劃
　5.1 納稅人的籌劃
　　5.1.1 法律規(guī)定
　　5.1.2 籌劃案例
　5.2 計稅依據(jù)的籌劃
　　5.2.1 法律規(guī)定
　　5.2.2 籌劃案例
　5.3 稅率的籌劃
　　5.3.1 法律規(guī)定
　　5.3.2 籌劃案例
　5.4 稅收優(yōu)惠的籌劃
　　5.4.1 法律規(guī)定
　　5.4.2 籌劃案例
　本章小結
　練習題
第6章 企業(yè)所得稅的籌劃（上）
第7章 企業(yè)所得稅的籌劃（下）
第8章 個人所得稅的籌劃
第9章 資源稅法的稅收籌劃
第10章 其他稅種的稅收籌劃
第11章 國際稅收籌劃

章節(jié)摘錄

版權頁：插圖：②符合上述4個條件的有出口經(jīng)營權額度的外貿(mào)企業(yè)收購后直接出口或委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物；③不同時具備上述4個條件，也給予退（免）稅的貨物：對外承包工程公司運出境外用于對外承包項目的貨物；對外承接修理修配業(yè)務的企業(yè)用于對外修理修配的貨物；外輪供應公司、遠洋運輸供應公司銷售給外輪、遠洋國輪而收取外匯的貨物；利用國際金融組織或外國政府貸款采取國際招標方式由國內企業(yè)中標銷售的機電產(chǎn)品、建筑材料；企業(yè)在國內采購并運往境外作為在國外投資的貨物。（3）出口免稅但不退稅的貨物下列企業(yè)出口的貨物，除另有規(guī)定外，出口免稅但不退稅：①屬于生產(chǎn)企業(yè)的小規(guī)模納稅人自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物。②外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進并持普通發(fā)票的貨物出口，免稅但不予退稅。但對規(guī)定列舉的12類貨物，特準退稅。③外貿(mào)企業(yè)直接購進國家規(guī)定的免稅貨物（包括免稅農(nóng)產(chǎn)品）出口的，免稅但不予退稅。下列出口貨物，免稅但不退稅：來料加工復出口的貨物、避孕藥品和用具、古舊圖書、有出口卷煙權的企業(yè)出口國家出口卷煙計劃內的卷煙、軍品以及軍隊系統(tǒng)企業(yè)出口軍需工廠生產(chǎn)或軍需部門調撥的貨物、國家規(guī)定的其他免稅貨物。（4）出口不免稅也不退稅的貨物除經(jīng)批準屬于進料加工復出口貿(mào)易以外，下列出口貨物不免稅也不退稅：出口的原油；援外出口貨物；國家禁止出口的貨物，如天然牛黃、麝香等。對沒有進出口經(jīng)營權的商貿(mào)企業(yè)，從事出口貿(mào)易不免稅也不退稅。

編輯推薦

《高職高專經(jīng)管類專業(yè)核心課程教材:稅收籌劃》由清華大學出版社出版。

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