納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)

內(nèi)容概要

　　本書(shū)為《納稅實(shí)務(wù)與案例應(yīng)用》的配套輔導(dǎo)教材，目的是通過(guò)習(xí)題與模擬實(shí)訓(xùn)對(duì)學(xué)生進(jìn)行技能訓(xùn)練，以便幫助學(xué)生全面、準(zhǔn)確地理解和掌握納稅實(shí)務(wù)的概念、原理、方法和操作技能。根據(jù)各項(xiàng)目的學(xué)習(xí)目的和要求，結(jié)合教材內(nèi)容，在每一項(xiàng)目下設(shè)置了單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題、復(fù)習(xí)思考題、計(jì)算題與模擬實(shí)訓(xùn)等題型，強(qiáng)化學(xué)生對(duì)基本知識(shí)點(diǎn)的理解和掌握，提高涉稅業(yè)務(wù)的處理能力。書(shū)末附有參考答案，可以方便學(xué)生自主學(xué)習(xí)。
　　本書(shū)適合高職高專財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類專業(yè)作為教材使用,也可供社會(huì)讀者自學(xué)參考。

書(shū)籍目錄

模塊一　基礎(chǔ)知識(shí)篇
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、復(fù)習(xí)思考題
　五、模擬實(shí)訓(xùn)
模塊二　主要稅種納稅實(shí)務(wù)
　項(xiàng)目一　增值稅納稅實(shí)務(wù)
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、復(fù)習(xí)思考題
　五、計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
　六、模擬實(shí)訓(xùn)
　項(xiàng)目二　消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、復(fù)習(xí)思考題
　五、計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
　六、模擬實(shí)訓(xùn)
　項(xiàng)目三　營(yíng)業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、復(fù)習(xí)思考題
　五、計(jì)算題
　六、模擬實(shí)訓(xùn)
　項(xiàng)目四　企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、復(fù)習(xí)思考題
　五、計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
　六、模擬實(shí)訓(xùn)
　項(xiàng)目五　個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、復(fù)習(xí)思考題
　五、計(jì)算題
模塊三　其他稅種納稅實(shí)務(wù)
　一、單項(xiàng)選擇題
　二、多項(xiàng)選擇題
　三、判斷題
　四、計(jì)算題
模擬試卷
　納稅實(shí)務(wù)模擬試卷一
　納稅實(shí)務(wù)模擬試卷二
參考答案

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：插圖：（1）計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額；（2）計(jì)算該公司當(dāng)月作為職工福利發(fā)放的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額；（3）計(jì)算乙公司受托加工的化妝品在交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。2.甲酒廠主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)糧食白酒、藥酒等，此外還生產(chǎn)冰醋酸等產(chǎn)品。2009年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)玉米40噸，每噸收購(gòu)價(jià)3000元，共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款12萬(wàn)元。企業(yè)將收購(gòu)的玉米從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地乙酒廠生產(chǎn)加工藥酒，酒廠在加工過(guò)程中代墊輔助材料款15000元。藥酒加工完畢，企業(yè)收回藥酒時(shí)取得酒廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)3萬(wàn)元（含輔助材料款）、增值稅額51DO元，加工的藥酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。本月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額18萬(wàn)元。甲企業(yè)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，該筆委托加工業(yè)務(wù)乙酒廠未按規(guī)定代收代繳消費(fèi)稅。試計(jì)算上述業(yè)務(wù)中甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅額（藥酒的消費(fèi)稅稅率為10％）。（2）當(dāng)月用自產(chǎn)酒精連續(xù)生產(chǎn)冰醋酸，領(lǐng)用酒精成本10萬(wàn)元，生產(chǎn)出冰醋酸（非應(yīng)稅消費(fèi)品）20噸，本月對(duì)外銷售12噸，取得不含稅銷售收入16萬(wàn)元。試計(jì)算該筆業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅額（酒精的消費(fèi)稅稅率為5％、成本利潤(rùn)率為5％）。3.某輪胎廠為增值稅一般納稅人，銷售汽車輪胎一批給一汽車制造廠，專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為50萬(wàn)元、8.5萬(wàn)元；銷售掛車輪胎一批給汽車修理廠（小規(guī)模納稅人），普通發(fā)票上注明價(jià)款2.34萬(wàn)元；以成本價(jià)轉(zhuǎn)給本縣內(nèi)統(tǒng)一核算的門(mén)市部汽車輪胎30萬(wàn)元，門(mén)市部當(dāng)月取得含稅收入29.25萬(wàn)元，貨款已全部收齊。計(jì)算該廠應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅款，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄（汽車消費(fèi)稅稅率10％）。4.發(fā)某卷煙廠生產(chǎn)銷售卷煙和煙絲，2010年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）8月1日，期初結(jié)存煙絲買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，8月31日，期末結(jié)存煙絲買(mǎi)價(jià)5萬(wàn)元。（2）8月3日，購(gòu)進(jìn)已稅煙絲買(mǎi)價(jià)10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票并通過(guò)驗(yàn)證。（3）8月6日，發(fā)往A煙廠煙葉一批，委托A煙廠加工煙絲，發(fā)出煙葉成本20萬(wàn)元，支付加工費(fèi)8萬(wàn)元，A煙廠沒(méi)有同類煙絲銷售價(jià)格。（4）8月20日，委托A煙廠加工的煙絲收回，出售一半取得收入25萬(wàn)元，生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用另一半。

編輯推薦

《納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》高職高專財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)工學(xué)結(jié)合模式規(guī)劃教材之一。

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