Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用

前言

　　MicrosoftExcel是Microsoftoffice應(yīng)用軟件包中的一員，是一個功能強大、技術(shù)先進、使用方便的表格式數(shù)據(jù)綜合管理和分析軟件。它采用電子表格方式進行數(shù)據(jù)處理，通過豐富的內(nèi)置函數(shù)和分析工具可以進行各種數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計分析、輔助決策，并具有強大的制圖功能，可以方便地繪出各種專業(yè)圖表，實現(xiàn)了圖、文、表三者的完美結(jié)合。近幾年來，Excel版本中對訪問外部數(shù)據(jù)源功能的增強，以及人們廣泛利用VisualBasicforApplication（VBA）語言開發(fā)面向特定應(yīng)用的程序，使其成為財務(wù)工具的最優(yōu)選擇?！　　豆ぷ鬟^程導(dǎo)向新理念規(guī)劃教材，高職高專財務(wù)會計精編教材：　　Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用（附1DVD）》結(jié)合大量的實例介紹了以：Excel為工具建立各種財務(wù)管理模型的方法。全書包括8章內(nèi)容，第1章首先介紹了Excel操作的基本知識，最后一章是利用VlBA建立用戶窗體及簡單的代碼編輯，建立了一個計算機財務(wù)管理系統(tǒng)。其余各章分別介紹運用Excel的公式、函數(shù)、圖表以及使用單變量求解工具、規(guī)劃求解工具、模擬運算表、窗體控件等，建立各種財務(wù)管理模型以及動態(tài)圖表顯示的方法?！豆ぷ鬟^程導(dǎo)向新理念規(guī)劃教材，高職高專財務(wù)會計精編教材：　　Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用（附1DVD）》所介紹的財務(wù)管理模型包括財務(wù)分析模型、籌資分析模型、投資決策模型、流動資金管理模型、利潤管理模型、財務(wù)預(yù)測模型等，這些模型均具有很強的實用性，可以高效地解決多種財務(wù)管理問題?！　　豆ぷ鬟^程導(dǎo)向新理念規(guī)劃教材，高職高專財務(wù)會計精編教材：　　Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用（附1DVD）》具有以下特點?！　?.注重對讀者職業(yè)能力的培養(yǎng)　　為了滿足經(jīng)濟管理類專業(yè)教育改革的需要，筆者在教學中參考大量的資料，并根據(jù)多年的教學實踐，編制了一套財務(wù)管理系統(tǒng)模型。這些模型大部分在《工作過程導(dǎo)向新理念規(guī)劃教材，高職高專財務(wù)會計精編教材：　　Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用（附1DVD）》中用動態(tài)圖表的形式表現(xiàn)出來，在模型的設(shè)計中強調(diào)如何設(shè)計及構(gòu)思，使讀者能夠在虛擬的計算機環(huán)境下，模擬現(xiàn)實企業(yè)的財務(wù)環(huán)境，建立適合企業(yè)財務(wù)管理需求的分析和決策模型，充分發(fā)揮讀者的想象力和創(chuàng)造力，建立財務(wù)管理中所需的模型，解決在財務(wù)管理中存在的問題，更好地參與企業(yè)的管理和決策工作?！　?.與實際應(yīng)用緊密結(jié)合全書涵蓋了財務(wù)管理的主要內(nèi)容，并解決了過去在財務(wù)管理理論中許多手工計算難以解決的問題，特別是杜邦分析模型、籌資決策模型、目標利潤模型、利潤最大化模型和財務(wù)預(yù)測模型等，具有很強的實用性。

內(nèi)容概要

本書結(jié)合大量的實例介紹了以Excel為工具建立各種財務(wù)管理模型的方法。全書包括8章內(nèi)容，第1章：Excel數(shù)據(jù)處理與數(shù)據(jù)分析，包括數(shù)據(jù)輸入與編輯、數(shù)據(jù)分析；第2章財務(wù)分析模型設(shè)計，主要包括財務(wù)比率分析模型、杜邦分析模型、沃爾比重評分模型；第3章籌資決策模型設(shè)計，主要包括貸款模型、租賃模型、成本模型、籌資決策模型；第4章投資決策模型設(shè)計，主要包括年金終值與現(xiàn)值模型、投資回收期模型、凈現(xiàn)值模型、現(xiàn)值指數(shù)與內(nèi)部報酬率模型、固定資產(chǎn)折舊模型、固定資產(chǎn)更新改造模型；第5章流動資金管理模型設(shè)計，主要包括最佳現(xiàn)金持有量模型、信用標準模型、信用條件模型、收賬政策模型、經(jīng)濟訂貨批量模型、庫存ABC模型；第6章利潤管理模型設(shè)計，主要包括敏感分析模型、盈虧臨界分析模型、目標利潤模型、利潤最大化模型；第7章財務(wù)預(yù)測模型設(shè)計，主要包括移動平均模型、指數(shù)平滑模型、回歸分析模型；第8章VBA與財務(wù)管理系統(tǒng)，主要包括VBA基礎(chǔ)與各用戶窗體的設(shè)計。本書所介紹的財務(wù)管理模型均具有很強的實用性，可以高效地解決多種財務(wù)管理問題。    本書適合高職高專財務(wù)會計類專業(yè)和其他專業(yè)作為教材使用，同時可供社會企業(yè)管理人員參考。

書籍目錄

第1章  Excel數(shù)據(jù)處理與數(shù)據(jù)分析　1．1  數(shù)據(jù)輸入與編輯　1．2  數(shù)據(jù)分析第2章  財務(wù)分析模型設(shè)計　2．1  比率分析模型　2．2  杜邦分析模型　2．3  沃爾比重評分模型設(shè)計第3章  籌資決策模型設(shè)計　3．1  長期貸款模型　3．2  租賃籌資模型　3．3  籌資成本模型　3．4  籌資決策方法第4章  投資決策模型設(shè)計　4．1  貨幣時間價值模型　4．2  項目投資決策模型　4．3  固定資產(chǎn)折舊模型　4．4  固定資產(chǎn)更新決策模型第5章  流動資金管理模型設(shè)計　5、1  最佳現(xiàn)金持有量模型　5．2  應(yīng)收賬款信用模型　5．3  存貨模型第6章  利潤管理模型設(shè)計　6．1  利潤敏感分析模型　6．2  盈虧臨界分析模型　6．3  目標利潤分析模型　6．4  利潤最大化分析模型第7章  財務(wù)預(yù)測模型設(shè)計　7．1  預(yù)測模型設(shè)計——分析工具　7．2  預(yù)測模型設(shè)計——函數(shù)法　7．3  預(yù)測模型設(shè)計——規(guī)劃求解第8章  VBA與財務(wù)管理系統(tǒng)　8．1  VBA基礎(chǔ)　8．2  財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)置參考文獻

章節(jié)摘錄

　　1.財務(wù)分析的內(nèi)容　　企業(yè)財務(wù)分析是根據(jù)企業(yè)財務(wù)報表對企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營情況、財務(wù)收支情況等狀況進行的綜合考察。其主要依據(jù)是企業(yè)財務(wù)報表，主要包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他一些輔助材料。企業(yè)財務(wù)分析的目標有以下幾個方面?！　。?）分析企業(yè)的財務(wù)狀況。了解企業(yè)資產(chǎn)的流動性、負債水平及企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力，從而評價企業(yè)的財務(wù)狀況和風險，為有關(guān)決策者提供財務(wù)信息?！　。?）分析企業(yè)的資產(chǎn)管理水平。資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟資源，資產(chǎn)的管理水平直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益，財務(wù)分析可以了解企業(yè)對資產(chǎn)的管理水平、資金周轉(zhuǎn)情況，為評價企業(yè)的管理水平提供依據(jù)?！　。?）分析企業(yè)的獲利能力。企業(yè)利潤是企業(yè)的重要經(jīng)營目標之一，對企業(yè)獲利能力進行分析，也是評價企業(yè)管理人員業(yè)績的一個主要方面?！　。?）分析企業(yè)的發(fā)展趨勢。通過分析，判斷企業(yè)的發(fā)展趨勢，預(yù)測企業(yè)的經(jīng)營前景，為決策者提供依據(jù)。2.財務(wù)分析方法財務(wù)分析方法主要有比率分析法和現(xiàn)金流量比率分析法。（1）比率分析法。比率分析法是將財務(wù)報表中的有關(guān)數(shù)據(jù)相互聯(lián)系地構(gòu)成一定比率，借以說明企業(yè)的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力、獲利能力和市場價值。　?。?）現(xiàn)金流量比率分析法。20世紀80年代以后，尤其是在美國財務(wù)會計準則委員會要求向外編報現(xiàn)金流量表后，人們開始關(guān)注于以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的財務(wù)比率分析，一時有現(xiàn)金流量至高無上之說。通過充足性分析，即分析現(xiàn)金流量對企業(yè)資金需求的滿足程度，以及效率性分析，即分析企業(yè)相對于其他時期或其他企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的效率，可區(qū)別全面掌握企業(yè)財務(wù)狀況對企業(yè)績效進行評價的目的。

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