會計(jì)信息系統(tǒng)原理與實(shí)驗(yàn)教程

前言

會計(jì)信息系統(tǒng)涉及會計(jì)理論及實(shí)務(wù)、生產(chǎn)與運(yùn)作管理、計(jì)算機(jī)軟件等諸多方面知識，既有豐富的理論，又注重實(shí)踐操作，為了適應(yīng)這種特點(diǎn)，本書將原理的講解和上機(jī)實(shí)驗(yàn)緊密、有機(jī)地結(jié)合起來?？傮w而言，本書具有以下特點(diǎn)：(1) 理論聯(lián)系實(shí)際。將會計(jì)信息系統(tǒng)原理與實(shí)驗(yàn)內(nèi)容融為一體，使讀者知其然(如何操作)更知其所以然(原理)。(2) 先進(jìn)性和實(shí)用性。本書參照用友商品化軟件編寫以保持教材的先進(jìn)性和實(shí)用性。書中所有實(shí)驗(yàn)均在用友軟件U850和U861中運(yùn)行通過，并給出了詳細(xì)的操作步驟和說明，以便于讀者操作學(xué)習(xí)。在我的教學(xué)過程中使用這些實(shí)驗(yàn)資料收到了非常好的教學(xué)效果。(3) 真正的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)二是包含了總賬、報(bào)表、采購/應(yīng)付、銷售/應(yīng)收、庫存、存貨各子系統(tǒng)的綜合性實(shí)驗(yàn)，真正做到了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，也就是記錄采購、銷售、出入庫等業(yè)務(wù)事件而后自動(dòng)生成記賬憑證并轉(zhuǎn)入總賬子系統(tǒng)中，最后生成會計(jì)報(bào)表。這種模式做到了數(shù)出一門，數(shù)據(jù)共享，減少了數(shù)據(jù)重復(fù)、冗余和不一致。加速了信息傳遞，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)對業(yè)務(wù)的及時(shí)反映和監(jiān)控。減輕了會計(jì)人員的重復(fù)勞動(dòng)，是提高企業(yè)管理水平和工作效率的有效模式。為了降低難度，實(shí)驗(yàn)二中沒有加入工資和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)。(4) 核算模式對比。實(shí)驗(yàn)一是實(shí)驗(yàn)二的簡化核算模式，只包含了總賬和報(bào)表兩個(gè)子系統(tǒng)，以便初學(xué)者學(xué)習(xí)?？梢詫?shí)驗(yàn)一和實(shí)驗(yàn)二兩種核算模式進(jìn)行對比，從而更好地理解不同模式的會計(jì)信息化給企業(yè)帶來的管理水平提高的不同。(5) 實(shí)務(wù)性強(qiáng)。例如第四章，既闡述了實(shí)務(wù)中如何編制報(bào)表，又總結(jié)了實(shí)務(wù)中常碰到的問題與解決辦法。(6) 難點(diǎn)細(xì)講。書中難點(diǎn)之處附有例題，并給出了詳細(xì)的上機(jī)操作步驟，以便讀者加深理解。本書既可作為高等院校會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理等專業(yè)本專科學(xué)生學(xué)習(xí)“會計(jì)信息系統(tǒng)”、“會計(jì)電算化”、“計(jì)算機(jī)會計(jì)學(xué)”課程的教材，也可作為會計(jì)研究生、會計(jì)專業(yè)碩士MPAcc的參考教材，還可作為會計(jì)電算化上崗培訓(xùn)、函授和自學(xué)教材。在寫作過程中參照了用友軟件以及部分學(xué)者的勞動(dòng)成果，在此表示衷心感謝！

內(nèi)容概要

本書結(jié)合用友軟件U850和U861詳細(xì)講解了會計(jì)信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)的原理，包括總賬、報(bào)表、工資、固定資產(chǎn)、采購/應(yīng)付、銷售/應(yīng)收、庫存、存貨各子系統(tǒng)，并配有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化上機(jī)實(shí)驗(yàn)及詳細(xì)的操作步驟。通過本書的學(xué)習(xí)，使讀者既掌握會計(jì)軟件操作，又了解會計(jì)軟件核算原理。書中還介紹了計(jì)算機(jī)審計(jì)的內(nèi)容。    本書可作為高等院校會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理等專業(yè)“會計(jì)信息系統(tǒng)”、“會計(jì)電算化”、“計(jì)算機(jī)會計(jì)學(xué)”課程的教材，也可作為會計(jì)研究生、會計(jì)專業(yè)碩士MPAcc的參考教材，還可作為會計(jì)電算化上崗培訓(xùn)、函授和自學(xué)教材。

書籍目錄

第一章 概論   第一節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)概論   第二節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu)    第三節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)方法—— 生命周期法    第四節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)模式的發(fā)展歷程    第五節(jié) 未來會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)具備的主要特征    第六節(jié) 適應(yīng)企業(yè)信息化需要的會計(jì)信息系統(tǒng)課程體系建設(shè)    復(fù)習(xí)思考題  第二章 系統(tǒng)管理    第一節(jié) 用友軟件安裝    第二節(jié) 系統(tǒng)注冊及設(shè)置備份計(jì)劃    第三節(jié) 賬套管理    第四節(jié) 年度賬管理    第五節(jié) 操作員和權(quán)限管理    第六節(jié) 基礎(chǔ)信息設(shè)置    復(fù)習(xí)思考題  第三章 總賬子系統(tǒng)    第一節(jié) 總賬子系統(tǒng)的目標(biāo)設(shè)計(jì)與功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 總賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程設(shè)計(jì)    第三節(jié) 總賬子系統(tǒng)的會計(jì)科目代碼設(shè)計(jì)    第四節(jié) 總賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)    第五節(jié) 總賬子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第六節(jié) 總賬子系統(tǒng)的憑證管理    第七節(jié) 總賬子系統(tǒng)的出納管理    第八節(jié) 總賬子系統(tǒng)的輔助管理—— 往來、部門、項(xiàng)目核算    第九節(jié) 總賬子系統(tǒng)的期末處理    第十節(jié) 總賬子系統(tǒng)的賬簿輸出    復(fù)習(xí)思考題  第四章 報(bào)表子系統(tǒng)    第一節(jié) 報(bào)表子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程和功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 損益表的編制方法    第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法    第四節(jié) 現(xiàn)金流量表的編制方法    復(fù)習(xí)思考題  第五章 工資子系統(tǒng)    第一節(jié) 工資子系統(tǒng)的功能模塊和數(shù)據(jù)流程設(shè)計(jì)    第二節(jié) 工資子系統(tǒng)的處理過程設(shè)計(jì)    第三節(jié) 工資子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第四節(jié) 工資子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第五節(jié) 工資子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第六章 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)    第一節(jié) 固定資產(chǎn)核算概述    第二節(jié) 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程和功能模塊設(shè)計(jì)   第三節(jié) 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第四節(jié) 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的卡片管理    第五節(jié) 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第六節(jié) 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第七章 銷售子系統(tǒng)    第一節(jié) 銷售子系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 銷售子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第三節(jié) 銷售子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第四節(jié) 銷售子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第八章 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)    第一節(jié) 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第三節(jié) 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第四節(jié) 應(yīng)收賬款子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第九章 采購子系統(tǒng)    第一節(jié) 采購子系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 采購子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第三節(jié) 采購子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理   第四節(jié) 采購子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第十章 應(yīng)付賬款子系統(tǒng)   第一節(jié) 應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)   第二節(jié) 應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第三節(jié) 應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第四節(jié) 應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第十一章 存貨子系統(tǒng)    第一節(jié) 存貨子系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 存貨子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第三節(jié) 存貨子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第四節(jié) 存貨子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第十二章 庫存子系統(tǒng)    第一節(jié) 庫存子系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)    第二節(jié) 庫存子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化    第三節(jié) 庫存子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理    第四節(jié) 庫存子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析    復(fù)習(xí)思考題  第十三章 計(jì)算機(jī)審計(jì)    第一節(jié) 計(jì)算機(jī)審計(jì)概論    第二節(jié) 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制和審計(jì)    第三節(jié) 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的程序測試方法    第四節(jié) 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件實(shí)質(zhì)性測試    復(fù)習(xí)思考題  實(shí)驗(yàn)一 總賬與報(bào)表綜合實(shí)驗(yàn) 實(shí)驗(yàn)二 總賬、報(bào)表、采購/應(yīng)付、庫存、存貨、銷售/應(yīng)收綜合實(shí)驗(yàn)  實(shí)驗(yàn)三 工資實(shí)驗(yàn)  實(shí)驗(yàn)四 固定資產(chǎn)實(shí)驗(yàn) 參考文獻(xiàn)  附錄一 會計(jì)科目表 附錄二 會計(jì)電算化工作規(guī)范  附錄三 會計(jì)檔案保管期限表

章節(jié)摘錄

插圖：第一節(jié)  會計(jì)信息系統(tǒng)概論一、什么是會計(jì)信息系統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)面向價(jià)值信息的信息系統(tǒng)，是從對其企業(yè)中的價(jià)值運(yùn)動(dòng)進(jìn)行反映和監(jiān)督的角度提出信息需求的信息系統(tǒng)，即利用信息技術(shù)對會計(jì)信息進(jìn)行采集、存儲和處理，完成會計(jì)核算任務(wù)，并能提供為進(jìn)行會計(jì)管理、分析、決策用的輔助信息的系統(tǒng)(楊周南等，2003)。二、什么是會計(jì)電算化會計(jì)電算化，即計(jì)算機(jī)在會計(jì)中的應(yīng)用，也可稱為會計(jì)信息系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)會計(jì)學(xué)、電算化會計(jì)、會計(jì)信息化等。這些概念之間是有區(qū)別的，但通常不過分強(qiáng)調(diào)這些概念之間的區(qū)別，因此以這些概念命名的書籍內(nèi)容基本相同。三、會計(jì)信息系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)會計(jì)信息系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)、規(guī)程和人員。(1) 硬件設(shè)備。包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、繪圖儀等。其中計(jì)算機(jī)硬件結(jié)構(gòu)包括單機(jī)結(jié)構(gòu)、多機(jī)松散、聯(lián)機(jī)結(jié)構(gòu)、文件服務(wù)器結(jié)構(gòu)、客戶機(jī)/服務(wù)器結(jié)構(gòu)等，微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)加上遠(yuǎn)程通信設(shè)備是電算化會計(jì)信息系統(tǒng)較為理想的硬件結(jié)構(gòu)。(2) 軟件。①操作系統(tǒng)：DOS、Windows、UNIX(Xenix)、OS/2、Novell Netware等；②開發(fā)工具：Xbase(DbaseIII、Foxbase等)、Clipper、Foxpro、Vfp、C、VB、VC、Cobol、Power Builder、Delphi、Oracle、Informix、Sybase、Access、SQL Server、DB2等；③會計(jì)軟件：商品化會計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)軟件等。(3) 數(shù)據(jù)。包括數(shù)據(jù)庫文件、文本文件、二進(jìn)制文件等。(4) 規(guī)程。包括機(jī)房管理制度、內(nèi)部控制制度、軟件使用說明書等。(5) 人員。包括系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、程序設(shè)計(jì)、系統(tǒng)維護(hù)及操作員等。四、會計(jì)電算化的任務(wù)(1) 基層單位的任務(wù)包括：第一，建立完整的電算化會計(jì)信息系統(tǒng)；第二，使用電算化會計(jì)信息系統(tǒng)完成各項(xiàng)會計(jì)核算和管理工作，提高會計(jì)核算和會計(jì)管理水平。(2) 財(cái)政部門(財(cái)政部會計(jì)司、省財(cái)政廳會計(jì)處、市縣財(cái)政局會計(jì)科、國務(wù)院各部門直屬單位的業(yè)務(wù)主管部門、中國人民解放軍總后勤部財(cái)務(wù)部)管理會計(jì)電算化工作的主要任務(wù)是：①研究制定會計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；②制定會計(jì)電算化管理規(guī)章及專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施；③組織和管理會計(jì)電算化人才培訓(xùn)工作；④總結(jié)、交流、推廣會計(jì)電算化經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)基層單位開展會計(jì)電算化工作。

編輯推薦

《會計(jì)信息系統(tǒng)原理與實(shí)驗(yàn)教程》特點(diǎn)：理論聯(lián)系實(shí)際。將原理與實(shí)驗(yàn)融為一體，使讀者知其然(如何操作)更知其所以然(原理)。先進(jìn)性和實(shí)用性。采用用友軟件作為操作軟件。以保持教材的先進(jìn)性和實(shí)用性。所有實(shí)驗(yàn)均在用友軟件LJ850和LJ861中運(yùn)行通過，并給出了詳細(xì)的操作步驟。以便讀者學(xué)習(xí)。真正的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)二是包含了總賬、報(bào)表、采購，應(yīng)付、銷售，應(yīng)收、庫存、存貨各子系統(tǒng)的綜合性實(shí)驗(yàn)，真正做到了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，也就是記錄采購、銷售．出入庫等業(yè)務(wù)事件而后自動(dòng)生成記賬憑證并轉(zhuǎn)入總賬子系統(tǒng)中。這種模式是提高企業(yè)管理水平和工作效率的有效模式。核算模式對比。實(shí)驗(yàn)一是實(shí)驗(yàn)二的簡化核算模式。只包含了總賬和報(bào)表兩個(gè)子系統(tǒng)，以便初學(xué)者學(xué)習(xí)。對比實(shí)驗(yàn)·和實(shí)驗(yàn)二兩種核算模式，從而更好地理解不同模式的會計(jì)信息化給企業(yè)帶來的管理水平提高的不同。難點(diǎn)細(xì)講。書中難點(diǎn)之處附有例題，并給出了詳細(xì)的上機(jī)操作步驟，以便讀者加深對難點(diǎn)的理解?！稌?jì)信息系統(tǒng)原理與實(shí)驗(yàn)教程》配有完整的教學(xué)課件(教學(xué)PPT)，可從網(wǎng)站免費(fèi)下載。

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