財務(wù)軟件實用教程

前言

21世紀(jì)將是一個信息時代，會計作為社會經(jīng)濟(jì)生活不可缺少的一部分，必將更多地運用信息技術(shù)。隨著計算機(jī)技術(shù)的飛速發(fā)展，Internet技術(shù)和電子商務(wù)的廣泛應(yīng)用，財務(wù)管理軟件的應(yīng)用平臺、開發(fā)技術(shù)和功能體系也在不斷地更新，財務(wù)管理軟件的應(yīng)用水平不斷提高，應(yīng)用范圍也不斷擴(kuò)大。這些對會計工作、稅務(wù)工作、審計工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作人員對財務(wù)管理軟件的了解、使用和維護(hù)提出了更高的要求。21世紀(jì)將是一個信息時代，會計作為社會經(jīng)濟(jì)生活不可缺少的一部分，必將更多地運用信息技術(shù)。隨著計算機(jī)技術(shù)的飛速發(fā)展，Internet技術(shù)和電子商務(wù)的廣泛應(yīng)用，財務(wù)管理軟件的應(yīng)用平臺、開發(fā)技術(shù)和功能體系也在不斷地更新，財務(wù)管理軟件的應(yīng)用水平不斷提高，應(yīng)用范圍也不斷擴(kuò)大。這些對會計工作、稅務(wù)工作、審計工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作人員對財務(wù)管理軟件的了解、使用和維護(hù)提出了更高的要求。本書著重講解財務(wù)管理軟件(用友ERP-U8.61版)中財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理的基本知識和操作方法，使讀者在了解用友ERP的總體架構(gòu)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)學(xué)習(xí)財務(wù)管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程。本書共分為7章，主要內(nèi)容包括：用友ERP-U8簡介、系統(tǒng)管理、企業(yè)應(yīng)用平臺、總賬管理、薪資管理、固定資產(chǎn)管理、UFO(用友電子表)報表和復(fù)習(xí)思考題及12個上機(jī)實驗。無論是教材中的例題還是上機(jī)實驗，都附有實驗準(zhǔn)備和實驗結(jié)果賬套，可以有效地提高學(xué)習(xí)的效果。本書采用案例教學(xué)和實踐教學(xué)相結(jié)合的方式，有針對性地介紹完整的實現(xiàn)會計核算和會計管理的應(yīng)用方案，內(nèi)容安排合理，文字簡明，突出操作技能的訓(xùn)練，能夠適應(yīng)企業(yè)管理現(xiàn)代化對會計人員綜合素質(zhì)的要求。本書章后所附的實驗可以供讀者有的放矢地進(jìn)行大量的實際操作，以鞏固所學(xué)習(xí)的理論知識。本書在內(nèi)容和結(jié)構(gòu)上突出了以下特點。1. 實用性采用案例教學(xué)和實踐教學(xué)的方式，有針對性地學(xué)習(xí)完整的實現(xiàn)會計核算、購銷存業(yè)務(wù)處理和財務(wù)監(jiān)控一體化解決方案，能夠適應(yīng)企業(yè)管理現(xiàn)代化對會計人員綜合素質(zhì)的要求，有效地培養(yǎng)學(xué)員的綜合實踐能力和創(chuàng)新精神，促進(jìn)學(xué)員知識、能力、素質(zhì)的全方位提高。2. 綜合性在講解用友ERP的總體架構(gòu)的基礎(chǔ)上，具體講解財務(wù)管理軟件的使用方法，將理論與實踐緊密地結(jié)合起來。使讀者既能掌握用友ERP的總體架構(gòu)，又能全面了解利用財務(wù)管理軟件處理會計業(yè)務(wù)的原理和方法，從而滿足熟練使用財務(wù)管理軟件處理會計業(yè)務(wù)和進(jìn)行會計數(shù)據(jù)綜合查詢的需要。3. 系統(tǒng)性依據(jù)企業(yè)會計業(yè)務(wù)處理的過程，全面、系統(tǒng)地介紹財務(wù)管理軟件的工作原理和使用方法，使學(xué)員全面了解財務(wù)管理軟件的功能、結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)流程，系統(tǒng)地掌握財務(wù)管理軟件的工作原理和數(shù)據(jù)處理方法。本書可以作為會計及相關(guān)專業(yè)財務(wù)管理軟件的教材，也可以作為財務(wù)管理軟件培訓(xùn)教材和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)資料。參加本書編寫的人員都是擔(dān)任《會計電算化》教學(xué)工作多年的教師，我們衷心希望本書能為促進(jìn)我國會計信息系統(tǒng)的發(fā)展盡一點微薄的力量。本書由孫蓮香主編，負(fù)責(zé)設(shè)計全書的總體結(jié)構(gòu)和總纂。參加本書編寫的人員還有康秋華、周海濱、謝彬、沈青麗、莫山峰、馬曉輝、蔣燕燕及劉冬梅。本書是在用友軟件股份有限公司大力支持下編寫完成的，在此深表謝意。限于作者的水平，書中難免存在缺點和不妥之處，誠摯地希望讀者對本書的不足之處給予批評指正。本書著重講解財務(wù)管理軟件(用友ERP-U8.61版)中財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理的基本知識和操作方法，使讀者在了解用友ERP的總體架構(gòu)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)學(xué)習(xí)財務(wù)管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程。本書共分為7章，主要內(nèi)容包括：用友ERP-U8簡介、系統(tǒng)管理、企業(yè)應(yīng)用平臺、總賬管理、薪資管理、固定資產(chǎn)管理、UFO(用友電子表)報表和復(fù)習(xí)思考題及12個上機(jī)實驗。無論是教材中的例題還是上機(jī)實驗，都附有實驗準(zhǔn)備和實驗結(jié)果賬套，可以有效地提高學(xué)習(xí)的效果。本書采用案例教學(xué)和實踐教學(xué)相結(jié)合的方式，有針對性地介紹完整的實現(xiàn)會計核算和會計管理的應(yīng)用方案，內(nèi)容安排合理，文字簡明，突出操作技能的訓(xùn)練，能夠適應(yīng)企業(yè)管理現(xiàn)代化對會計人員綜合素質(zhì)的要求。本書章后所附的實驗可以供讀者有的放矢地進(jìn)行大量的實際操作，以鞏固所學(xué)習(xí)的理論知識。本書在內(nèi)容和結(jié)構(gòu)上突出了以下特點。1. 實用性采用案例教學(xué)和實踐教學(xué)的方式，有針對性地學(xué)習(xí)完整的實現(xiàn)會計核算、購銷存業(yè)務(wù)處理和財務(wù)監(jiān)控一體化解決方案，能夠適應(yīng)企業(yè)管理現(xiàn)代化對會計人員綜合素質(zhì)的要求，有效地培養(yǎng)學(xué)員的綜合實踐能力和創(chuàng)新精神，促進(jìn)學(xué)員知識、能力、素質(zhì)的全方位提高。2. 綜合性在講解用友ERP的總體架構(gòu)的基礎(chǔ)上，具體講解財務(wù)管理軟件的使用方法，將理論與實踐緊密地結(jié)合起來。使讀者既能掌握用友ERP的總體架構(gòu)，又能全面了解利用財務(wù)管理軟件處理會計業(yè)務(wù)的原理和方法，從而滿足熟練使用財務(wù)管理軟件處理會計業(yè)務(wù)和進(jìn)行會計數(shù)據(jù)綜合查詢的需要。3. 系統(tǒng)性依據(jù)企業(yè)會計業(yè)務(wù)處理的過程，全面、系統(tǒng)地介紹財務(wù)管理軟件的工作原理和使用方法，使學(xué)員全面了解財務(wù)管理軟件的功能、結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)流程，系統(tǒng)地掌握財務(wù)管理軟件的工作原理和數(shù)據(jù)處理方法。本書可以作為會計及相關(guān)專業(yè)財務(wù)管理軟件的教材，也可以作為財務(wù)管理軟件培訓(xùn)教材和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)資料。參加本書編寫的人員都是擔(dān)任《會計電算化》教學(xué)工作多年的教師，我們衷心希望本書能為促進(jìn)我國會計信息系統(tǒng)的發(fā)展盡一點微薄的力量。本書由孫蓮香主編，負(fù)責(zé)設(shè)計全書的總體結(jié)構(gòu)和總纂。參加本書編寫的人員還有康秋華、周海濱、謝彬、沈青麗、莫山峰、馬曉輝、蔣燕燕及劉冬梅。本書是在用友軟件股份有限公司大力支持下編寫完成的，在此深表謝意。限于作者的水平，書中難免存在缺點和不妥之處，誠摯地希望讀者對本書的不足之處給予批評指正。

內(nèi)容概要

本書著重講解財務(wù)管理軟件（用友ERP-U8.61版）中財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理的基本知識和操作方法，使讀者在了解用友ERP總體架構(gòu)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)學(xué)習(xí)財務(wù)管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程，掌握總賬管理、薪資管理、固定資產(chǎn)管理和報表系統(tǒng)的工作原理和過程，并從管理和監(jiān)督的角度了解企業(yè)會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的流程，掌握利用財務(wù)管理軟件查找賬務(wù)和報表資料的方法。    本書每章后都針對該章的學(xué)習(xí)內(nèi)容設(shè)計了復(fù)習(xí)思考題和上機(jī)實驗，并給出了上機(jī)實驗的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和實驗結(jié)果數(shù)據(jù)，可以有效地提高學(xué)習(xí)效率和實際動手能力。    本書可作為各類院校會計、稅務(wù)、審計及相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)財務(wù)管理軟件課程的教材，也適用于欲掌握財務(wù)管理軟件應(yīng)用的人員作為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)資料。

書籍目錄

第1章  用友ERP-U8簡介    1.1  用友ERP-U8概述      1.1.1  用友ERP-U8設(shè)計理念      1.1.2  用友ERP-U8產(chǎn)品特征      1.1.3  用友ERP-U8技術(shù)特點    1.2  用友ERP-U8總體架構(gòu)      1.2.1  用友ERP-U8總體架構(gòu)圖      1.2.2  用友ERP-U8系統(tǒng)構(gòu)成    1.3  用友ERP-U8應(yīng)用模式及環(huán)境要求      1.3.1  支持多種應(yīng)用與部署方式      1.3.2  單一企業(yè)對異地分支機(jī)構(gòu)的管理      1.3.3  用友ERP-U8的運行環(huán)境  第2章  系統(tǒng)管理    2.1  系統(tǒng)管理概述      2.1.1  系統(tǒng)管理的主要功能      2.1.2  系統(tǒng)管理與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系    2.2  賬套管理      2.2.1  注冊系統(tǒng)管理      2.2.2  建立賬套      2.2.3  修改賬套      2.2.4  輸出與引入賬套    2.3  用戶及權(quán)限管理      2.3.1  角色管理      2.3.2  用戶管理      2.3.3  權(quán)限管理    2.4  年度賬管理      2.4.1  建立年度賬      2.4.2  清空年度數(shù)據(jù)      2.4.3  引入和輸出年度賬      2.4.4  結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)    2.5  系統(tǒng)安全管理      2.5.1  系統(tǒng)運行監(jiān)控      2.5.2  設(shè)置自動備份計劃      2.5.3  升級數(shù)據(jù)      2.5.4  注銷當(dāng)前操作員      2.5.5  清除系統(tǒng)運行異常      2.5.6  上機(jī)日志    復(fù)習(xí)思考題  第3章  企業(yè)應(yīng)用平臺    3.1  企業(yè)應(yīng)用平臺概述      3.1.1  企業(yè)應(yīng)用平臺的主要功能      3.1.2  企業(yè)應(yīng)用平臺與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系    3.2  基本信息      3.2.1  系統(tǒng)啟用      3.2.2  編碼方案及數(shù)據(jù)精度    3.3  基礎(chǔ)檔案      3.3.1  設(shè)置機(jī)構(gòu)人員      3.3.2  設(shè)置會計科目    3.4  明細(xì)權(quán)限設(shè)置      3.4.1  數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置      3.4.2  數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置      3.4.3  金額權(quán)限設(shè)置    3.5  單據(jù)設(shè)置      3.5.1  單據(jù)格式設(shè)置      3.5.2  單據(jù)編碼設(shè)置    復(fù)習(xí)思考題    上機(jī)實驗    實驗一  系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置  第4章  總賬管理    4.1  總賬系統(tǒng)概述      4.1.1  總賬系統(tǒng)的主要功能      4.1.2  總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系    4.2  系統(tǒng)初始化      4.2.1  設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)      4.2.2  錄入期初余額    4.3  總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理      4.3.1  填制憑證      4.3.2  出納及主管簽字      4.3.3  審核憑證      4.3.4  記賬    4.4  會計賬簿      4.4.1  總賬      4.4.2  余額表      4.4.3  明細(xì)賬      4.4.4  多欄賬      4.4.5  個人往來賬      4.4.6  部門賬    4.5  出納業(yè)務(wù)      4.5.1  查詢?nèi)沼涃~      4.5.2  支票登記簿      4.5.3  銀行對賬    4.6  期末業(yè)務(wù)處理      4.6.1  定義轉(zhuǎn)賬憑證      4.6.2  生成轉(zhuǎn)賬憑證      4.6.3  月末結(jié)賬    復(fù)習(xí)思考題    上機(jī)實驗    實驗二  總賬系統(tǒng)初始化    實驗三  總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理    實驗四  總賬期末業(yè)務(wù)處理及賬簿管理  第5章  薪資管理  第6章  固定資產(chǎn)管理  第7章  UFO報表

章節(jié)摘錄

1.1  用友ERP-U8概述用友ERP-U8是面向中國市場的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)和全面管理解決方案。系統(tǒng)以企業(yè)業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向、應(yīng)用價值為主體，將企業(yè)基礎(chǔ)資源、需求鏈、供應(yīng)鏈3個管理與競爭核心構(gòu)筑成為三角形業(yè)務(wù)應(yīng)用體系，再以業(yè)務(wù)應(yīng)用為基礎(chǔ)，構(gòu)筑戰(zhàn)略決策應(yīng)用模式，從而形成金字塔式總體應(yīng)用價值模型。     用友ERP-U8工商企業(yè)版適用于各類企業(yè)，特別是信息化尚未完全深入和亟需提高的企業(yè)，系統(tǒng)從提高企業(yè)管理水平、優(yōu)化企業(yè)運作的角度出發(fā)，實現(xiàn)企業(yè)的采購、庫存、銷售業(yè)務(wù)管理和全面會計核算、財務(wù)管理的一體化，提供事前計劃、事中控制、事后分析手段，控制經(jīng)營風(fēng)險，各系統(tǒng)既相對獨立，分別具有完善和細(xì)致的功能，最大限度地滿足用戶全面深入的管理需要，又能融會貫通，有機(jī)地結(jié)合為一體化應(yīng)用，滿足用戶經(jīng)營管理的整體需要。1.1.1  用友ERP-U8設(shè)計理念ERP-U8的應(yīng)用設(shè)計基于優(yōu)化后的企業(yè)價值鏈結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)地、創(chuàng)新性地組織優(yōu)化之后的工業(yè)企業(yè)和商品流通企業(yè)的價值鏈結(jié)構(gòu)，如圖1-1和1-2所示。圖1-1  工業(yè)企業(yè)的價值鏈結(jié)構(gòu)提示：MRP(Material Requirement Planning，物料需求計劃)。CAPP(Computer Aided Process Planning，計算機(jī)輔助工藝過程設(shè)計)。CIMS(Computer Integrated Manufacturing System，計算機(jī)集成制造系統(tǒng))。BOM(Bill Of Meterial，物料清單)。ECN(Engineering Change Notice，工程變更通知書)PDM(Product Data Management，產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理)。CAD(Computer Aided Design，計算機(jī)輔助設(shè)計)。圖1-2  工商企業(yè)的價值鏈結(jié)構(gòu)以上企業(yè)價值鏈結(jié)構(gòu)，突出了企業(yè)管理的層次性，也表明了用友ERP-U8的業(yè)務(wù)特長所在。用友ERP-U8以企業(yè)價值鏈結(jié)構(gòu)為導(dǎo)向，在總結(jié)十幾年來國內(nèi)大量企業(yè)信息化管理的應(yīng)用經(jīng)驗并吸取國內(nèi)外先進(jìn)管理理念和借鑒融合經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)實踐的基礎(chǔ)上，提供了適應(yīng)中端市場需求的ERP(Enterprise Resources Plannig，企業(yè)資源管理計劃)軟件產(chǎn)品和部署方案。用友ERP-U8的核心領(lǐng)域在于企業(yè)基礎(chǔ)資源管理、經(jīng)營運作管理、戰(zhàn)略支持管理，以及生產(chǎn)組織和產(chǎn)品設(shè)計中的非技術(shù)系統(tǒng)管理。而對于生產(chǎn)組織和產(chǎn)品設(shè)計中的技術(shù)系統(tǒng)則采取了與第三方系統(tǒng)集成的方式進(jìn)行平滑解決。1.1.2  用友ERP-U8產(chǎn)品特征用友ERP-U8具有3層管理特征，即：以精細(xì)管理為基礎(chǔ)，以規(guī)范業(yè)務(wù)為先導(dǎo)，以戰(zhàn)略支持為目標(biāo)。1. 精細(xì)管理用友ERP-U8在業(yè)務(wù)操作的層次上，更加突出了關(guān)于業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)控制的內(nèi)容。例如，從財務(wù)管理中資金的精確管理，到庫存物料價值的準(zhǔn)確分析，再到整個供應(yīng)鏈的執(zhí)行過程，包括預(yù)警機(jī)制、信用控制機(jī)制、價格管理以及針對不同角色而設(shè)置的個性化的應(yīng)用環(huán)境等都突出了精細(xì)管理的特點。用友ERP-U8在積累財務(wù)管理的基礎(chǔ)上，向企業(yè)業(yè)務(wù)運作管理方面的擴(kuò)展，呈現(xiàn)了自己的特點。產(chǎn)品特征主要表現(xiàn)在：財務(wù)管理上的適用與靈活；生產(chǎn)管理上的科學(xué)統(tǒng)籌，特別是對于離散行業(yè)的支持靈活自如；供應(yīng)鏈管理的全程集成；人力資源管理的示范指標(biāo)體系模板等。用友ERP-U8借鑒先進(jìn)的經(jīng)營管理方法與經(jīng)驗，提供了有效的經(jīng)營分析的工具，提供了改善經(jīng)營的策略，例如，對于經(jīng)營各環(huán)節(jié)的狀況進(jìn)行及時反饋和跟蹤，對于關(guān)鍵環(huán)節(jié)如庫存、銷售、資金運用等進(jìn)行預(yù)警。2. 規(guī)范業(yè)務(wù)在建立業(yè)務(wù)規(guī)范上主要體現(xiàn)在以下幾個方面。首先，遵循國家財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，形成了處理財務(wù)事務(wù)的規(guī)范化流程和標(biāo)準(zhǔn)化功能。其次，在采購管理、庫存管理、銷售管理、GSP(Good Supplying Practice，藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范)質(zhì)量管理中，積累了國內(nèi)企業(yè)運作的經(jīng)驗，有了典型的業(yè)務(wù)流程處理模式。再次，在生產(chǎn)管理中，嚴(yán)格遵守MRP的規(guī)則，對于保證制造企業(yè)產(chǎn)品按期交付、成本準(zhǔn)確核算提供了可靠的運作機(jī)制。另外，用友ERP-U8人力資源管理，除了能夠滿足人力資源管理的日常業(yè)務(wù)需求外，還提供了業(yè)績考核、資源規(guī)劃等高級管理功能的典型標(biāo)準(zhǔn)和模板。對于業(yè)務(wù)經(jīng)營中的異常狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審批控制管理。例如，通過系統(tǒng)權(quán)限、數(shù)據(jù)期限、金額權(quán)限等，控制業(yè)務(wù)的操作范圍，保證重大業(yè)務(wù)的規(guī)范處理。3. 戰(zhàn)略支持管理駕駛艙和集團(tuán)管理的功能，提供了企業(yè)戰(zhàn)略決策支持的方法、技術(shù)和工具。U8管理駕駛艙面向企業(yè)高級決策者，通過優(yōu)秀的應(yīng)用和技術(shù)框架，從企業(yè)整體信息化的角度出發(fā)，整合并抽取各個業(yè)務(wù)層面與高級決策者和戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)的信息，形成閉環(huán)反饋式管理。U8管理駕駛艙提供了企業(yè)整體運行的系統(tǒng)指標(biāo)，不是單獨就一個局部進(jìn)行分析，提供了經(jīng)營決策的可靠依據(jù)。包括的關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)有：財務(wù)運營指標(biāo)，庫存周轉(zhuǎn)率，銷售業(yè)績評估，生產(chǎn)成本分析等，并提供了分析錄制、目標(biāo)管理等工具。提供了杜邦指標(biāo)分析、沃爾比重分析等分析技術(shù)。

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《財務(wù)軟件實用教程(用友ERP-U8.61版)》特色：立體化教學(xué)包教材用友ERP-U8．61教學(xué)版軟件例題賬套和實驗賬套電子課件實用性：采用案例教學(xué)和實踐教學(xué)的方式，有針對性地介紹完整的實現(xiàn)會計核算、購銷存業(yè)務(wù)處理和財務(wù)監(jiān)控一體化解決方案。綜合性：在講解用友ERP總體架構(gòu)的基礎(chǔ)上．具體講解財務(wù)管理軟件的使用方法，將理論與實踐緊密結(jié)合。系統(tǒng)性：依據(jù)企業(yè)會計業(yè)務(wù)處理的過程，全面、系統(tǒng)地介紹財務(wù)管理軟件的工作原理和

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