雙內(nèi)控

前言

企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展，讓基業(yè)長青。從某種意義上來說，企業(yè)之間的競爭已越來越呈現(xiàn)為內(nèi)控管理的競爭，內(nèi)控管理質(zhì)量已成為評價企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志之一。正如中國神華股份公司總經(jīng)理凌文所說：“昨天的競爭靠成本，誰成本低，誰就有競爭力；今天的競爭靠技術(shù)，誰能創(chuàng)新技術(shù)，不斷地研發(fā)技術(shù)附加值高的新產(chǎn)品，誰就有競爭力；明天的競爭靠風(fēng)險管理，誰少犯錯誤，誰不犯大錯誤，誰就有競爭力！”事實上，不用等到“明天”，世界杰出企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)證明了這一點。通用電氣公司（GE）原總裁杰克·韋爾奇在總結(jié)通用電氣成功之道時說：“支撐GE發(fā)展的不僅僅是雄厚的資本和百年信譽(yù)，更重要的是有效的風(fēng)險管理。”因此，對于任何一家企業(yè)來說，為提升企業(yè)管理的有效性和效率，以適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)一體化下日益復(fù)雜的企業(yè)風(fēng)險環(huán)境，探索一種簡單明了、具有很強(qiáng)操作性的內(nèi)控管理模式，已成為當(dāng)務(wù)之急。不過，知易行難。作為銀行、信托、證券等企業(yè)管理的長期實踐者，筆者對內(nèi)控管理所遭遇的困境深有體會。在企業(yè)內(nèi)控管理中，大多數(shù)企業(yè)一控就“死”，一放就“亂”。不內(nèi)控，險象環(huán)生。而一旦公司總部開始設(shè)置內(nèi)控部門，業(yè)務(wù)經(jīng)營者就普遍認(rèn)為那是對自己“不放心”，首先產(chǎn)生抵觸心理。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門出現(xiàn)疑問或發(fā)現(xiàn)與規(guī)定相沖突的問題時不再主動判斷，他們像踢“皮球”一樣，將風(fēng)險一股腦兒踢給內(nèi)控部門；業(yè)務(wù)部門理應(yīng)積極尋求業(yè)務(wù)發(fā)展，但內(nèi)控部門似乎成為他們懶惰和懈怠的擋箭牌，主管責(zé)問的時候，他們會“義正詞嚴(yán)”地將責(zé)任歸咎于內(nèi)控部門控制太嚴(yán)。筆者從2004年分管山西證券內(nèi)控工作以來，也曾對如何開展內(nèi)控工作感到一籌莫展。一次偶然的機(jī)會，筆者對行業(yè)內(nèi)提出的“分離制衡”概念進(jìn)行了不同角度的理解，大膽提出，內(nèi)控管理必然實施控制與監(jiān)控的分離式管理，也就是業(yè)務(wù)部門履行控制職責(zé)，內(nèi)控部門負(fù)責(zé)監(jiān)控職責(zé)，筆者稱之為“雙內(nèi)控”。基于這一思路與理論，再輔之以相應(yīng)的管理機(jī)制，形成企業(yè)陽光管理新模式，筆者發(fā)現(xiàn)，不僅業(yè)務(wù)與內(nèi)控的矛盾迎刃而解，全公司管控的層級與力度也得到了極大的提升，企業(yè)內(nèi)控管理的有效性快速顯現(xiàn)。為了實現(xiàn)內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營有機(jī)結(jié)合，達(dá)到內(nèi)控制衡與經(jīng)營動力系統(tǒng)“分而無間，合而不融”的境界，筆者對內(nèi)控部門進(jìn)行細(xì)分，并分別予以科學(xué)定位——合規(guī)管理部門側(cè)重事前規(guī)范性，當(dāng)好教練員，像保健中心；風(fēng)險控制部門側(cè)重準(zhǔn)確預(yù)見性，當(dāng)好邊線員，像體檢中心；稽核審計部門側(cè)重科學(xué)導(dǎo)向性，當(dāng)好裁判員，像健身中心。如此，內(nèi)控管理真正科學(xué)地鑲嵌在了企業(yè)的各個層級、業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)以及各種經(jīng)營行為當(dāng)中。在這里，不妨將企業(yè)管理比喻為駕駛。踩油門、握方向盤只是駕駛的初級層次，駕駛的極致境界其實是剎車：什么時候剎車，剎車的力度應(yīng)多大，不同情形運用哪些不同的剎車腳法，剎車與油門又如何達(dá)成默契，學(xué)問可謂永無止境，駕駛也因此變成了一門藝術(shù)。“雙內(nèi)控”也是如此，經(jīng)營和內(nèi)控的關(guān)系就如同油門和剎車，踩油門的時候同時必須備好剎車，使它們?nèi)缬半S形，分而不離，互相配合，才能安全又快速地到達(dá)目的地。同理，只要經(jīng)營就要內(nèi)控，否則，只突出經(jīng)營，如同只踩油門，一味狂飆突進(jìn)，難免車毀人亡，欲速則不達(dá)。通過在山西證券的全面推廣，一年后，“雙內(nèi)控”不僅得到公司全員的認(rèn)可，而且以專題材料的形式上報中國證監(jiān)會。2009年10月，100多家證券公司在北京召開第一次全國合規(guī)管理大會，與會單位僅有六家介紹內(nèi)控管理經(jīng)驗，山西證券作為代表被選為第一家發(fā)言。“雙內(nèi)控”不僅得到中國證監(jiān)會的肯定，高層領(lǐng)導(dǎo)專門批示讓相關(guān)部門參考，而且在全國證券行業(yè)引起高度關(guān)注，《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》三大證券報刊作專門介紹，山西證券也因此在全國證券行業(yè)贏得了較高的聲譽(yù)。這是一套具有普遍適用性、可以在全國企業(yè)推廣的方法，筆者結(jié)合多年風(fēng)險管理經(jīng)驗，引進(jìn)“五色標(biāo)識法”作為警報器，通過與公司內(nèi)控工作團(tuán)隊合作又設(shè)計了“五連環(huán)”的監(jiān)控模式，將抽象復(fù)雜的內(nèi)控管理變得直觀、易懂、可行。實踐證明，“雙內(nèi)控”有益于解決企業(yè)風(fēng)險管理的諸多難題，實現(xiàn)監(jiān)控的制衡性、有效性和科學(xué)性，最終讓企業(yè)的經(jīng)營管理與風(fēng)險監(jiān)控協(xié)調(diào)運行。“雙內(nèi)控”或?qū)⒊蔀楝F(xiàn)代企業(yè)陽光管理的“王牌”！孟有軍2012年8月1日

內(nèi)容概要

《雙內(nèi)控：危機(jī)時代的企業(yè)管理模式》作者根據(jù)從業(yè)數(shù)十年的經(jīng)驗，突破企業(yè)管理常規(guī)，提煉出內(nèi)控管理實行控制和監(jiān)督分離并相互制衡的觀點，輔之以“1+X”績效考核體系、“倒扣式”質(zhì)量評價方法、“五連環(huán)”監(jiān)控模型等具體操作方式，形成完備的“雙內(nèi)控”體系。該體系不僅解決業(yè)務(wù)與內(nèi)控的矛盾，還提升了企業(yè)管控的層級和力度，讓企業(yè)實現(xiàn)有效的內(nèi)控管理，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的。 

作者簡介

　  孟有軍：國家國資委首批高級風(fēng)險管理師，現(xiàn)任山西證券福分有限公司副總裁。曾從事銀行、信托、證券、資產(chǎn)管理等職業(yè)。早起著有暢銷書《儲蓄心理》《五行思維解讀》，近期的出版物有《故事賺錢菩提》《圣靈的哲學(xué)》《故事，贏家無痕》等，其作品曾獲政府頒發(fā)的“科技成果”獎。

書籍目錄

薦序·管理界更需要愛迪生式的發(fā)明家——讀《雙內(nèi)控》的一些感喟  前　言  第一章·雙內(nèi)控的原理雙內(nèi)控含義剎車啟示：控制與監(jiān)控的有效分離雙線制衡、同步監(jiān)督雙內(nèi)控運行的視角雙內(nèi)控標(biāo)志制度約束確保合規(guī)合理五大機(jī)制提供科學(xué)保障有效制衡規(guī)避決策風(fēng)險雙內(nèi)控構(gòu)成內(nèi)控各部門的清晰分工“四化”管控層層設(shè)防的內(nèi)控“群系統(tǒng)”第二章·雙內(nèi)控的應(yīng)用“三叉點”定位三角形是最穩(wěn)定的圖形“三叉點”定位的核心傳遞預(yù)警信息的基本方式新制式監(jiān)控“這樣辦”與“不可以那么辦”互補(bǔ)結(jié)合分離才能實現(xiàn)有效制衡最大容忍線與最低保障線“五連環(huán)”監(jiān)控模型封閉運行，免除干擾環(huán)環(huán)緊扣，直指結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，聯(lián)動有效第三章·雙內(nèi)控的演繹決定公司方向的無形之手考核評價對公司經(jīng)營具有導(dǎo)向性考核是一項不斷修正的、變化的系統(tǒng)工程探究考核數(shù)據(jù)背后隱藏的本質(zhì)具有強(qiáng)力導(dǎo)向的“1+X”考核方法“1”的不易和“X”的變易考核“三分法”“倒扣式”質(zhì)量評價體系發(fā)現(xiàn)問題比解決問題更重要區(qū)別對待優(yōu)秀員工與不稱職員工“倒扣式”管理簿第四章·雙內(nèi)控的底牌合規(guī)，就是文明企業(yè)軍中“無法”則自敗，企業(yè)“無規(guī)”則自亂“一切是劍”的境界有效溝通是合規(guī)管理的關(guān)鍵點之一問責(zé)：翻底牌的代價一施三職提升內(nèi)控管理的力度與深度評價盡責(zé)與履職是問責(zé)的前提舉報是發(fā)現(xiàn)管理缺陷的良方第五章·雙內(nèi)控的藝術(shù)和而不同的氛圍就事論事，讓制度發(fā)揮超常魅力以客觀與主觀界定責(zé)任內(nèi)控留痕：檔案分類，五色標(biāo)識雙內(nèi)控管理“三級跳”管理工作從“忙”到“不忙”的升華達(dá)到“治未發(fā)之事”的境界內(nèi)控促發(fā)管理文化的真正飛躍后　記附　錄·孟有軍·雙內(nèi)控管理經(jīng)典用語

編輯推薦

昨天的競爭靠成本，今天的競爭靠技術(shù)，明天的競爭靠風(fēng)險管理。對企業(yè)的風(fēng)險管理而言，不內(nèi)控，險象叢生。然而，大多數(shù)企業(yè)不控則亂，一控就死。諸多管理者對如何開展內(nèi)控工作一籌莫展。而危機(jī)時代，探索一種簡單明了，且具有可操作性的內(nèi)控管理模式，已成為當(dāng)務(wù)之急。管理者非常有必要讀一讀《雙內(nèi)控：危機(jī)時代的企業(yè)管理模式》。1. 獨創(chuàng)性：《雙內(nèi)控：危機(jī)時代的企業(yè)管理模式》中的雙內(nèi)控、五色標(biāo)識、1+X模式、五連環(huán)監(jiān)控模式等都是作者獨創(chuàng)的理念。2. 實用性：本書是作者從三十多年從業(yè)實踐中總結(jié)出來的理論精華，得到中國證監(jiān)會的高度肯定。書中諸多理念已經(jīng)用于山西證券，山西證券也因之在全國證券行業(yè)贏得較高的聲譽(yù)3. 權(quán)威性：作者是國資委首批高級風(fēng)險管理師，現(xiàn)任山西證券股份有限公司副總裁，中國證券業(yè)協(xié)會合規(guī)專業(yè)委員會委員，在業(yè)界具有較高權(quán)威。

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