雙內(nèi)控

前言

企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健發(fā)展，讓基業(yè)長(zhǎng)青。從某種意義上來(lái)說(shuō)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)已越來(lái)越呈現(xiàn)為內(nèi)控管理的競(jìng)爭(zhēng)，內(nèi)控管理質(zhì)量已成為評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志之一。正如中國(guó)神華股份公司總經(jīng)理凌文所說(shuō)：“昨天的競(jìng)爭(zhēng)靠成本，誰(shuí)成本低，誰(shuí)就有競(jìng)爭(zhēng)力；今天的競(jìng)爭(zhēng)靠技術(shù)，誰(shuí)能創(chuàng)新技術(shù)，不斷地研發(fā)技術(shù)附加值高的新產(chǎn)品，誰(shuí)就有競(jìng)爭(zhēng)力；明天的競(jìng)爭(zhēng)靠風(fēng)險(xiǎn)管理，誰(shuí)少犯錯(cuò)誤，誰(shuí)不犯大錯(cuò)誤，誰(shuí)就有競(jìng)爭(zhēng)力！”事實(shí)上，不用等到“明天”，世界杰出企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)證明了這一點(diǎn)。通用電氣公司（GE）原總裁杰克·韋爾奇在總結(jié)通用電氣成功之道時(shí)說(shuō)：“支撐GE發(fā)展的不僅僅是雄厚的資本和百年信譽(yù)，更重要的是有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。”因此，對(duì)于任何一家企業(yè)來(lái)說(shuō)，為提升企業(yè)管理的有效性和效率，以適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)一體化下日益復(fù)雜的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，探索一種簡(jiǎn)單明了、具有很強(qiáng)操作性的內(nèi)控管理模式，已成為當(dāng)務(wù)之急。不過(guò)，知易行難。作為銀行、信托、證券等企業(yè)管理的長(zhǎng)期實(shí)踐者，筆者對(duì)內(nèi)控管理所遭遇的困境深有體會(huì)。在企業(yè)內(nèi)控管理中，大多數(shù)企業(yè)一控就“死”，一放就“亂”。不內(nèi)控，險(xiǎn)象環(huán)生。而一旦公司總部開(kāi)始設(shè)置內(nèi)控部門(mén)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者就普遍認(rèn)為那是對(duì)自己“不放心”，首先產(chǎn)生抵觸心理。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門(mén)出現(xiàn)疑問(wèn)或發(fā)現(xiàn)與規(guī)定相沖突的問(wèn)題時(shí)不再主動(dòng)判斷，他們像踢“皮球”一樣，將風(fēng)險(xiǎn)一股腦兒踢給內(nèi)控部門(mén)；業(yè)務(wù)部門(mén)理應(yīng)積極尋求業(yè)務(wù)發(fā)展，但內(nèi)控部門(mén)似乎成為他們懶惰和懈怠的擋箭牌，主管責(zé)問(wèn)的時(shí)候，他們會(huì)“義正詞嚴(yán)”地將責(zé)任歸咎于內(nèi)控部門(mén)控制太嚴(yán)。筆者從2004年分管山西證券內(nèi)控工作以來(lái)，也曾對(duì)如何開(kāi)展內(nèi)控工作感到一籌莫展。一次偶然的機(jī)會(huì)，筆者對(duì)行業(yè)內(nèi)提出的“分離制衡”概念進(jìn)行了不同角度的理解，大膽提出，內(nèi)控管理必然實(shí)施控制與監(jiān)控的分離式管理，也就是業(yè)務(wù)部門(mén)履行控制職責(zé)，內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控職責(zé)，筆者稱(chēng)之為“雙內(nèi)控”?；谶@一思路與理論，再輔之以相應(yīng)的管理機(jī)制，形成企業(yè)陽(yáng)光管理新模式，筆者發(fā)現(xiàn)，不僅業(yè)務(wù)與內(nèi)控的矛盾迎刃而解，全公司管控的層級(jí)與力度也得到了極大的提升，企業(yè)內(nèi)控管理的有效性快速顯現(xiàn)。為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有機(jī)結(jié)合，達(dá)到內(nèi)控制衡與經(jīng)營(yíng)動(dòng)力系統(tǒng)“分而無(wú)間，合而不融”的境界，筆者對(duì)內(nèi)控部門(mén)進(jìn)行細(xì)分，并分別予以科學(xué)定位——合規(guī)管理部門(mén)側(cè)重事前規(guī)范性，當(dāng)好教練員，像保健中心；風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)側(cè)重準(zhǔn)確預(yù)見(jiàn)性，當(dāng)好邊線員，像體檢中心；稽核審計(jì)部門(mén)側(cè)重科學(xué)導(dǎo)向性，當(dāng)好裁判員，像健身中心。如此，內(nèi)控管理真正科學(xué)地鑲嵌在了企業(yè)的各個(gè)層級(jí)、業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)以及各種經(jīng)營(yíng)行為當(dāng)中。在這里，不妨將企業(yè)管理比喻為駕駛。踩油門(mén)、握方向盤(pán)只是駕駛的初級(jí)層次，駕駛的極致境界其實(shí)是剎車(chē)：什么時(shí)候剎車(chē)，剎車(chē)的力度應(yīng)多大，不同情形運(yùn)用哪些不同的剎車(chē)腳法，剎車(chē)與油門(mén)又如何達(dá)成默契，學(xué)問(wèn)可謂永無(wú)止境，駕駛也因此變成了一門(mén)藝術(shù)。“雙內(nèi)控”也是如此，經(jīng)營(yíng)和內(nèi)控的關(guān)系就如同油門(mén)和剎車(chē)，踩油門(mén)的時(shí)候同時(shí)必須備好剎車(chē)，使它們?nèi)缬半S形，分而不離，互相配合，才能安全又快速地到達(dá)目的地。同理，只要經(jīng)營(yíng)就要內(nèi)控，否則，只突出經(jīng)營(yíng)，如同只踩油門(mén)，一味狂飆突進(jìn)，難免車(chē)毀人亡，欲速則不達(dá)。通過(guò)在山西證券的全面推廣，一年后，“雙內(nèi)控”不僅得到公司全員的認(rèn)可，而且以專(zhuān)題材料的形式上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。2009年10月，100多家證券公司在北京召開(kāi)第一次全國(guó)合規(guī)管理大會(huì)，與會(huì)單位僅有六家介紹內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，山西證券作為代表被選為第一家發(fā)言。“雙內(nèi)控”不僅得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的肯定，高層領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)門(mén)批示讓相關(guān)部門(mén)參考，而且在全國(guó)證券行業(yè)引起高度關(guān)注，《中國(guó)證券報(bào)》《上海證券報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》三大證券報(bào)刊作專(zhuān)門(mén)介紹，山西證券也因此在全國(guó)證券行業(yè)贏得了較高的聲譽(yù)。這是一套具有普遍適用性、可以在全國(guó)企業(yè)推廣的方法，筆者結(jié)合多年風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)“五色標(biāo)識(shí)法”作為警報(bào)器，通過(guò)與公司內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)合作又設(shè)計(jì)了“五連環(huán)”的監(jiān)控模式，將抽象復(fù)雜的內(nèi)控管理變得直觀、易懂、可行。實(shí)踐證明，“雙內(nèi)控”有益于解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多難題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)控的制衡性、有效性和科學(xué)性，最終讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控協(xié)調(diào)運(yùn)行。“雙內(nèi)控”或?qū)⒊蔀楝F(xiàn)代企業(yè)陽(yáng)光管理的“王牌”！孟有軍2012年8月1日

內(nèi)容概要

《雙內(nèi)控：危機(jī)時(shí)代的企業(yè)管理模式》作者根據(jù)從業(yè)數(shù)十年的經(jīng)驗(yàn)，突破企業(yè)管理常規(guī)，提煉出內(nèi)控管理實(shí)行控制和監(jiān)督分離并相互制衡的觀點(diǎn)，輔之以“1+X”績(jī)效考核體系、“倒扣式”質(zhì)量評(píng)價(jià)方法、“五連環(huán)”監(jiān)控模型等具體操作方式，形成完備的“雙內(nèi)控”體系。該體系不僅解決業(yè)務(wù)與內(nèi)控的矛盾，還提升了企業(yè)管控的層級(jí)和力度，讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)控管理，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。 

作者簡(jiǎn)介

　  孟有軍：國(guó)家國(guó)資委首批高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理師，現(xiàn)任山西證券福分有限公司副總裁。曾從事銀行、信托、證券、資產(chǎn)管理等職業(yè)。早起著有暢銷(xiāo)書(shū)《儲(chǔ)蓄心理》《五行思維解讀》，近期的出版物有《故事賺錢(qián)菩提》《圣靈的哲學(xué)》《故事，贏家無(wú)痕》等，其作品曾獲政府頒發(fā)的“科技成果”獎(jiǎng)。

書(shū)籍目錄

薦序·管理界更需要愛(ài)迪生式的發(fā)明家——讀《雙內(nèi)控》的一些感喟  前　言  第一章·雙內(nèi)控的原理雙內(nèi)控含義剎車(chē)啟示：控制與監(jiān)控的有效分離雙線制衡、同步監(jiān)督雙內(nèi)控運(yùn)行的視角雙內(nèi)控標(biāo)志制度約束確保合規(guī)合理五大機(jī)制提供科學(xué)保障有效制衡規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)雙內(nèi)控構(gòu)成內(nèi)控各部門(mén)的清晰分工“四化”管控層層設(shè)防的內(nèi)控“群系統(tǒng)”第二章·雙內(nèi)控的應(yīng)用“三叉點(diǎn)”定位三角形是最穩(wěn)定的圖形“三叉點(diǎn)”定位的核心傳遞預(yù)警信息的基本方式新制式監(jiān)控“這樣辦”與“不可以那么辦”互補(bǔ)結(jié)合分離才能實(shí)現(xiàn)有效制衡最大容忍線與最低保障線“五連環(huán)”監(jiān)控模型封閉運(yùn)行，免除干擾環(huán)環(huán)緊扣，直指結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，聯(lián)動(dòng)有效第三章·雙內(nèi)控的演繹決定公司方向的無(wú)形之手考核評(píng)價(jià)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)具有導(dǎo)向性考核是一項(xiàng)不斷修正的、變化的系統(tǒng)工程探究考核數(shù)據(jù)背后隱藏的本質(zhì)具有強(qiáng)力導(dǎo)向的“1+X”考核方法“1”的不易和“X”的變易考核“三分法”“倒扣式”質(zhì)量評(píng)價(jià)體系發(fā)現(xiàn)問(wèn)題比解決問(wèn)題更重要區(qū)別對(duì)待優(yōu)秀員工與不稱(chēng)職員工“倒扣式”管理簿第四章·雙內(nèi)控的底牌合規(guī)，就是文明企業(yè)軍中“無(wú)法”則自敗，企業(yè)“無(wú)規(guī)”則自亂“一切是劍”的境界有效溝通是合規(guī)管理的關(guān)鍵點(diǎn)之一問(wèn)責(zé)：翻底牌的代價(jià)一施三職提升內(nèi)控管理的力度與深度評(píng)價(jià)盡責(zé)與履職是問(wèn)責(zé)的前提舉報(bào)是發(fā)現(xiàn)管理缺陷的良方第五章·雙內(nèi)控的藝術(shù)和而不同的氛圍就事論事，讓制度發(fā)揮超常魅力以客觀與主觀界定責(zé)任內(nèi)控留痕：檔案分類(lèi)，五色標(biāo)識(shí)雙內(nèi)控管理“三級(jí)跳”管理工作從“忙”到“不忙”的升華達(dá)到“治未發(fā)之事”的境界內(nèi)控促發(fā)管理文化的真正飛躍后　記附　錄·孟有軍·雙內(nèi)控管理經(jīng)典用語(yǔ)

編輯推薦

昨天的競(jìng)爭(zhēng)靠成本，今天的競(jìng)爭(zhēng)靠技術(shù)，明天的競(jìng)爭(zhēng)靠風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理而言，不內(nèi)控，險(xiǎn)象叢生。然而，大多數(shù)企業(yè)不控則亂，一控就死。諸多管理者對(duì)如何開(kāi)展內(nèi)控工作一籌莫展。而危機(jī)時(shí)代，探索一種簡(jiǎn)單明了，且具有可操作性的內(nèi)控管理模式，已成為當(dāng)務(wù)之急。管理者非常有必要讀一讀《雙內(nèi)控：危機(jī)時(shí)代的企業(yè)管理模式》。1. 獨(dú)創(chuàng)性：《雙內(nèi)控：危機(jī)時(shí)代的企業(yè)管理模式》中的雙內(nèi)控、五色標(biāo)識(shí)、1+X模式、五連環(huán)監(jiān)控模式等都是作者獨(dú)創(chuàng)的理念。2. 實(shí)用性：本書(shū)是作者從三十多年從業(yè)實(shí)踐中總結(jié)出來(lái)的理論精華，得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的高度肯定。書(shū)中諸多理念已經(jīng)用于山西證券，山西證券也因之在全國(guó)證券行業(yè)贏得較高的聲譽(yù)3. 權(quán)威性：作者是國(guó)資委首批高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理師，現(xiàn)任山西證券股份有限公司副總裁，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)合規(guī)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)委員，在業(yè)界具有較高權(quán)威。

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