稅收法律實務(wù)

內(nèi)容概要

《稅收法律實務(wù)》：稅收法律實務(wù)教程的核心內(nèi)容由個案組成，覆蓋基本概念、基本知識、基本理論和重點、難點、疑點；并圍繞案情提出問題，力圖激發(fā)學(xué)生討論、參與的積極性，引導(dǎo)學(xué)生思考案件的若干種可能性，以簡明扼要的解題思路代替標(biāo)準(zhǔn)答案，目的在于對學(xué)生進(jìn)行鼓勵、引導(dǎo)、提示，從而最大程度地發(fā)掘?qū)W生的潛力；相關(guān)法律鏈接則為分析、解決問題提供了依據(jù)。
《稅收法律實務(wù)》由郝琳琳編著。

作者簡介

郝琳琳
女，現(xiàn)任北京工商大學(xué)法學(xué)院副教授。參撰著作：《怎樣打合同官司》(獨著)、《勞動工傷事故保險與損害賠償》、《企業(yè)的并購與破產(chǎn)》、《企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)》、《稅法》等，在《稅務(wù)研究》、《商業(yè)研究》等刊物上發(fā)表論文三十余篇。主要研究方向：財稅法、經(jīng)濟(jì)法。
劉影
女，現(xiàn)任北京工商大學(xué)法學(xué)院副教授。參撰著作：《稅法》、《新編經(jīng)濟(jì)法理論與實務(wù)》、《合同法》、《企業(yè)的并購與破產(chǎn)》、《市場經(jīng)濟(jì)法》等，在《法學(xué)雜志》、《北京工商大學(xué)學(xué)報》、《行政與法》等刊物上發(fā)表論文二十余篇。主要研究方向：財稅法、經(jīng)濟(jì)法。

書籍目錄

第一章　稅法總論
　第一節(jié)　稅法總論基本問題
　第二節(jié)　稅法總論法律實務(wù)
　　案例1　納稅人的權(quán)利與義務(wù)
　　案例2　趙某拒絕繳稅案
　　案例3　依據(jù)省地稅局文件征稅是否符合稅收法定原則
　　案例4　稅收籌劃從投資方式開始
第二章　增值稅法
　第一節(jié)　增值稅法基本問題
　第二節(jié)　增值稅法律實務(wù)
　　案例1　企業(yè)利用納稅主體身份進(jìn)行稅收籌劃案
　　案例2　某紡織廠縮小增值稅征稅范圍偷稅案
　　案例3　企業(yè)的兼營行為應(yīng)如何適用稅率和處理問題
　　案例4　建筑材料商店混合銷售行為征收增值稅案
　　案例5　一般納稅人應(yīng)如何繳納增值稅
　　案例6　春雨紡織廠應(yīng)如何繳納增值稅?
　　案例7　a企業(yè)應(yīng)納增值稅案
　　案例8　利用起征點逃避納稅案
　　案例9　未將價外費用并入銷售額少納稅案
　　案例10　企業(yè)采用折扣方式銷售商品應(yīng)如何繳納增值稅
　　案例11　以物易物未繳增值稅案
　　案例12　科達(dá)電子公司錯誤計算增值稅案
　　案例13　彩虹電視機(jī)廠應(yīng)納增值稅案
　　案例14　新興印刷廠應(yīng)納增值稅案
　　案例15　伊林紡織品公司騙取出口退稅款案
　　案例16　如何確定增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
　　案例17　銷售貨物價格明顯偏低時如何繳納增值稅
　　案例18　李某虛開增值稅專用發(fā)票案
第三章　消費稅法
　第一節(jié)　消費稅法基本問題
　第二節(jié)　消費稅法律實務(wù)
　　案例1　卷煙批發(fā)企業(yè)應(yīng)如何繳納消費稅
　　案例2　委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
　　案例3　金山卷煙廠應(yīng)納消費稅案
　　案例4　視同銷售的應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅未納案
　　案例5　某酒廠收到代銷清單未納消費稅案
　　案例6　如何計算酒廠的消費稅
第四章　營業(yè)稅法
　第一節(jié)　營業(yè)稅法基本問題
　第二節(jié)　營業(yè)稅法律實務(wù)
　　案例1　迅捷搬運有限公司沿用前身稅務(wù)登記證少繳稅款案
　　案例2　某商業(yè)銀行繳納營業(yè)稅案
　　案例3　某旅游公司繳納營業(yè)稅案
　　案例4　如何確定營業(yè)稅的納稅地點
　　案例5　某農(nóng)機(jī)化學(xué)校培訓(xùn)收入納稅案
　　案例6　某廣告公司繳納營業(yè)稅案
　　案例7　某合作建房項目稅務(wù)糾紛案
　　案例8　銷售自建不動產(chǎn)如何繳納營業(yè)稅案
　　案例9　某企業(yè)未在免租期內(nèi)申報繳納營業(yè)稅案
　　案例10　對內(nèi)對外業(yè)務(wù)未分別核算引起的稅務(wù)糾紛案
　　案例11　某旅店繳納營業(yè)稅爭議案
　　案例12　某建筑工程確定營業(yè)額案
第五章　城市維護(hù)建設(shè)稅法
　第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅法基本問題
　第二節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅法律實務(wù)
　　案例1　如何計算市區(qū)企業(yè)的城市維護(hù)建設(shè)稅
　　案例2　進(jìn)口環(huán)節(jié)　不征城市維護(hù)建設(shè)稅
　　案例3　某鋼鐵廠不服稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅案
第六章　企業(yè)所得稅法
　第一節(jié)　企業(yè)所得稅法基本問題
　第二節(jié)　企業(yè)所得稅法律實務(wù)
　　案例1　合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅的納稅主體嗎?
　　案例2　怎樣辨別居民企業(yè)和非居民企業(yè)
　　案例3　企業(yè)如何彌補(bǔ)以前年度的虧損
　　案例4　高等院校創(chuàng)收應(yīng)納企業(yè)所得稅
　　案例5　如何確認(rèn)應(yīng)稅收入
　　案例6　如何確認(rèn)合理支出
　　案例7　支出大于收入要繳納企業(yè)所得稅嗎
　　案例8　處理固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎
　　案例9　固定資產(chǎn)折舊費的提取中發(fā)生的漏稅問題
　　案例10　無形資產(chǎn)攤銷不當(dāng)將對所得稅產(chǎn)生影響
　　案例11　費用當(dāng)期末扣以后不得補(bǔ)扣
　　案例12　企業(yè)的境外所得應(yīng)如何抵免
　　案例13　符合條件的環(huán)保企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠
　　案例14　企業(yè)所得稅應(yīng)源泉扣繳
　　案例15　特別納稅調(diào)整后如何補(bǔ)繳稅款和利息
　　案例16　企業(yè)清算處理中的所得稅
　　案例17　怎樣預(yù)繳企業(yè)所得稅
　　案例18　分公司、子公司應(yīng)如何繳納所得稅
　　案例19　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算(一)
　　案例20　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算(二)
　　案例21　某企業(yè)偷逃所得稅案
　　案例22　企業(yè)合并業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理
　　案例23　企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理
　　案例24　企業(yè)應(yīng)如何計算多項稅金
第七章　個人所得稅法
　第一節(jié)　個人所得稅法基本問題
　第二節(jié)　個人所得稅法律實務(wù)
　　案例1　如何區(qū)分居民納稅人與非居民納稅人
　　案例2　某企業(yè)發(fā)放年終獎金所引起的納稅爭議案
　　案例3　李某取得公司股權(quán)被征稅案
　　案例4　張某就實物獎金如何繳稅咨詢案
　　案例5　收回已轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)如何計稅
　　案例6　某記者就“稿酬”納稅案
　　案例7　王某轉(zhuǎn)讓繼承房屋納稅案
　　案例8　個體工商戶應(yīng)如何繳納所得稅
　　案例9　出租車司機(jī)繳納個人所得稅案
　　案例10　祝某的演出收入應(yīng)如何納稅
　　案例11　作家與導(dǎo)演應(yīng)如何納稅
　　案例12　因?qū)＠磺謾?quán)所獲賠款也應(yīng)納稅
　　案例13　派發(fā)紅股和轉(zhuǎn)增股本所得如何計稅
　　案例14　扣繳義務(wù)人未扣繳稅款應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任
　　案例15　李教授就國內(nèi)外所得繳稅案
第八章　房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法
　第一節(jié)　房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法基本問題
　第二節(jié)　房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法律實務(wù)
　　案例1　某醫(yī)院繳納房產(chǎn)稅爭議案
　　案例2　某企業(yè)就多處房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅案
　　案例3　某華僑出租房屋繳納房產(chǎn)稅
　　案例4　大修理房屋和臨時性房屋如何繳納房產(chǎn)稅
　　案例5　如何確認(rèn)房產(chǎn)原值爭議案
　　案例6　購買某破產(chǎn)企業(yè)廠房繳納契稅案
　　案例7　某大學(xué)合并之后改變房屋用途補(bǔ)繳契稅案
　　案例8　迅馳公司擁有車輛如何繳納車船稅
第九章　印花稅、車輛購置稅法
　第一節(jié)　印花稅、車輛購置稅法基本問題
　第二節(jié)　印花稅、車輛購置稅法律實務(wù)
　　案例1　某加工企業(yè)繳納印花稅案
　　案例2　某企業(yè)合并后重用印花稅票案
　　案例3　某企業(yè)就多個賬簿交納印花稅案
　　案例4　中獎小汽車如何繳納車輛購置稅
　　案例5　外交官購入的車輛免征車輛購置稅
第十章　資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法
　第一節(jié)　資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法基本問題
　第二節(jié)　資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法律實務(wù)．
　　案例1　跨省開采原油如何繳納資源稅
　　案例2　用于加熱、修井的原油免征資源稅
　　案例3　煤礦開采的煤炭如何繳納資源稅
　　案例4　大新煤礦銷售伴采的天然氣如何納稅
　　案例5　礦山開采的金屬礦原礦如何繳納資源稅
　　案例6　礦山開采有色金屬礦可享受稅收優(yōu)惠
　　案例7　某礦山利用選礦比進(jìn)行納稅籌劃案
　　案例8　鹽場如何繳納資源稅
　　案例9　如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
　　案例10　如何計算耕地占用稅
第十一章　關(guān)稅法
　第一節(jié)　關(guān)稅法基本問題
　第二節(jié)　關(guān)稅法律實務(wù)
　　案例1　紅山公司遲交進(jìn)口關(guān)稅案
　　案例2　金輝公司繳納出口關(guān)稅案
　　案例3　對某電影廠計征復(fù)合稅案
　　案例4　個人攜帶的進(jìn)境物品進(jìn)口稅的征收
　　案例5　某公司繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)　消費稅、增值稅和關(guān)稅案
第十二章　土地增值稅法
　第一節(jié)　土地增值稅法基本問題
　第二節(jié)　土地增值稅法律實務(wù)
　　案例1　房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)繳納土地增值稅案
　　案例2　個人繳納土地增值稅案
第十三章　稅收征收管理法
　第一節(jié)　稅收征收管理法基本問題
　第二節(jié)　稅收征管法律實務(wù)
　　案例1　使用白條入賬，由誰作出處罰
　　案例2　設(shè)置賬外賬隱匿收入屬偷稅行為
　　案例3　被查封財產(chǎn)的看管費用由誰承擔(dān)?
　　案例4　稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)慎行稅務(wù)檢查權(quán)
　　案例5　稅務(wù)機(jī)關(guān)如此扣押合法嗎?
　　案例6　變更經(jīng)營地址應(yīng)該辦理稅務(wù)登記
　　案例7　“納稅擔(dān)保人”持刀行兇為何不構(gòu)成暴力抗稅罪?
　　案例8　稅收代位權(quán)行使不當(dāng)案
　　案例9　稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法送達(dá)稅務(wù)文書
　　案例10　撕毀文書不等于抗稅越權(quán)？
　　案例11　個人取得租金應(yīng)辦理納稅申報
　　案例12　稅務(wù)機(jī)關(guān)追征納稅人漏繳稅款案
　　案例13　是偷稅，還是虛列計稅依據(jù)?
第十四章　稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟
　第一節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟基本問題
　第二節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟法律實務(wù)
　　案例1　稅務(wù)行政復(fù)議受理范圍
　　案例2　什么是復(fù)議前置程序?
　　案例3　行政復(fù)議的管轄
　　案例4　處罰程序不合法的法律后果
　　案例5　稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)如何采取強(qiáng)制措施
　　案例6　抽象行政行為是否屬法院受案范圍
　　案例7　如何確定稅務(wù)行政訴訟的管轄法院
　　案例8　行政處罰后仍不改正如何處理
　　案例9　稅務(wù)機(jī)關(guān)如何行使稅收代位權(quán)
　　案例10　稅務(wù)行政處罰中當(dāng)事人的聽證權(quán)利
　　案例11　稅收訴訟中的證據(jù)規(guī)則
　　案例12　“一事不再理”原則的應(yīng)用

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：插圖：（二）賬簿、憑證管理納稅人、扣繳義務(wù)人按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證記賬，進(jìn)行核算。從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法和會計核算軟件，應(yīng)當(dāng)報送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。納稅人、扣繳義務(wù)人的財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法與國務(wù)院或者國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定抵觸的，依照國務(wù)院或者國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定計算應(yīng)納稅款、代扣代繳和代收代繳稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)是發(fā)票的主管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)發(fā)票印制、領(lǐng)購、開具、取得、保管、繳銷的管理和監(jiān)督。單位、個人在購銷商品、提供或者接受經(jīng)營服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開具、使用、取得發(fā)票。增值稅專用發(fā)票由國務(wù)院稅務(wù)主管部門指定的企業(yè)印制；其他發(fā)票，按照國務(wù)院稅務(wù)主管部門的規(guī)定，分別由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局指定企業(yè)印制。未經(jīng)上述稅務(wù)機(jī)關(guān)指定，不得印制發(fā)票。從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人必須按照國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的保管期限保管賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關(guān)資料。賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關(guān)資料不得偽造、變造或者擅自損毀。（三）納稅申報納稅申報是指納稅人或者扣繳義務(wù)人必須在法定期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送納稅申報表、財務(wù)會計報表、代扣代繳、代收代繳稅款申報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實際需要報送其他有關(guān)資料的法律行為。納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料?？劾U義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實報送代扣代繳。

編輯推薦

《稅收法律實務(wù)(第3版)》是北京市法學(xué)品牌專業(yè)實踐課程系列特色教材之一。

圖書封面

評論、評分、閱讀與下載

---

    稅收法律實務(wù) PDF格式下載

---