年金保險(xiǎn)

前言

　　進(jìn)入本世紀(jì)以來，特別是近幾年來，我國進(jìn)入了一個(gè)空前關(guān)注民生、關(guān)注社會發(fā)展的新紀(jì)元，其中備受城鄉(xiāng)百姓矚目的就是建設(shè)和完善社會保障制度，特別是社會養(yǎng)老保障和社會醫(yī)療保障制度。本書討論的年金保險(xiǎn)就是社會養(yǎng)老保障制度的重要組成部分?！　　澳杲稹币辉~進(jìn)入我國特別是大陸地區(qū)老百姓的視野和詞庫不過十年時(shí)間，給大家印象深刻的要算2002年政府提出將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改成企業(yè)年金保險(xiǎn)制度。自那時(shí)起，隨著企業(yè)年金保險(xiǎn)的發(fā)展，“年金”一詞的出現(xiàn)頻率高了起來。但企業(yè)年金保險(xiǎn)只是年金保險(xiǎn)中的一類，我們正在完善的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際上就是一種社會年金保險(xiǎn)制度，除此之外還有商業(yè)保險(xiǎn)公司出售的個(gè)人年金保險(xiǎn)。個(gè)人年金保險(xiǎn)多種多樣，有教育年金、遺屬年金、養(yǎng)老年金，等等?！　”緯懻摰哪杲鸨ｋU(xiǎn)，主要是個(gè)人年金保險(xiǎn)，而且重點(diǎn)是個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，有的章節(jié)也涉及社會養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金保險(xiǎn)。因?yàn)轲B(yǎng)老年金保險(xiǎn)和企業(yè)年金保險(xiǎn)已有很多專門的著作和教材，因此這里不再贅述。

內(nèi)容概要

在今天的中國，養(yǎng)老保險(xiǎn)越來越受到政府和百姓的重視，年金保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)中最受青睞的一大類產(chǎn)品。從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國家傳達(dá)出來的信息表明，其他類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品包括躉付企業(yè)年金也都在加速年金化。個(gè)人年金保險(xiǎn)所積累的保險(xiǎn)基金在一些國家已經(jīng)超過壽險(xiǎn)保險(xiǎn)基金的一半以上?！赌杲鸨ｋU(xiǎn)》在簡要敘述年金保險(xiǎn)發(fā)展背景和歷史的基礎(chǔ)上，比較全面地介紹了各類代表性產(chǎn)品和年金產(chǎn)品設(shè)計(jì)中的重要和特殊的技術(shù)問題，例如年金定價(jià)、年金表、年金保險(xiǎn)準(zhǔn)備金等，同時(shí)也討論了在我國大陸地區(qū)發(fā)展年金保險(xiǎn)的政策和前景問題?！　”緯粌H可以作為保險(xiǎn)專業(yè)本科或研究生的教材，也可以作為壽險(xiǎn)公司的管理人員和技術(shù)人員很有實(shí)用價(jià)值的專業(yè)讀物?！　”緯溆薪虒W(xué)課件，老師可填表免費(fèi)索取。

作者簡介

庹國柱，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院教授，博士研究生導(dǎo)師。兼任中國保險(xiǎn)學(xué)會常務(wù)理事、中國社會保險(xiǎn)學(xué)會理事、北京保險(xiǎn)學(xué)會和保險(xiǎn)協(xié)會常務(wù)理事等職。研究領(lǐng)域：農(nóng)村社會保障、養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)等。10多年來.主持完成和正在主持國家社會科學(xué)基金和國家自然科學(xué)基金研究課題4項(xiàng)、部委招標(biāo)課題2項(xiàng)，出版有關(guān)保險(xiǎn)和社會保障方面的著、譯作及主編教材10部，發(fā)表相關(guān)論文100多篇。

書籍目錄

第一章 生存風(fēng)險(xiǎn)與年金保險(xiǎn)　第一節(jié) 生存風(fēng)險(xiǎn)及其管理　第二節(jié) 社會養(yǎng)老金制度改革與年金保險(xiǎn)發(fā)展第二章 年金保險(xiǎn)的概念、基本特征與分類　第一節(jié) 年金保險(xiǎn)的意義　第二節(jié) 年金保險(xiǎn)的基本特征　第三節(jié) 年金保險(xiǎn)的分類第三章 年金保險(xiǎn)合同　第一節(jié) 年金保險(xiǎn)合同的要素　第二節(jié) 年金保險(xiǎn)合同的訂立與履行　第三節(jié) 年金保險(xiǎn)合同的一般條款第四章 傳統(tǒng)年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第一節(jié) 傳統(tǒng)年金保險(xiǎn)概述　第二節(jié) 退休年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第三節(jié) 退休收入年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第四節(jié) 家庭收入年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第五節(jié) 家庭生計(jì)維持年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第六節(jié) 遺屬收入年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第七節(jié) 失能收入年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第八節(jié) 次健體年金保險(xiǎn)產(chǎn)品　第九節(jié) 其他傳統(tǒng)年金保險(xiǎn)產(chǎn)品第五章 賬戶型定額遞延年金產(chǎn)品　第一節(jié) 賬戶型定額遞延年金產(chǎn)品概述　第二節(jié) 躉繳保費(fèi)遞延年金保險(xiǎn)　第三節(jié) 彈性繳費(fèi)遞延年金及保證利率問題　第四節(jié) 賬戶型定額遞延年金商品的變化形態(tài)第六章 變額年金保險(xiǎn)　第一節(jié) 變額年金保險(xiǎn)概述　第二節(jié) 變額年金保險(xiǎn)的產(chǎn)生原理與理論基礎(chǔ)　第三節(jié) 變額年金保險(xiǎn)的基本特征　第四節(jié) 變額年金保險(xiǎn)合同第七章 年金表　第一節(jié) 生命表與年金表的含義　第二節(jié) 生命表與年金表的產(chǎn)生與形成　第三節(jié) 年金表的結(jié)構(gòu)　第四節(jié) 生命表與年金表的編制簡介　第五節(jié) 部分國家生命表與年金表簡介第八章 年金保險(xiǎn)定價(jià)　第一節(jié) 年金保險(xiǎn)定價(jià)概述　第二節(jié) 確定年金的費(fèi)率厘定　第三節(jié) 生存年金的費(fèi)率厘定　第四節(jié) 生存年金的總保費(fèi)的計(jì)算第九章 年金保險(xiǎn)準(zhǔn)備金　第一節(jié) 準(zhǔn)備金的基本原理　第二節(jié) 年金保險(xiǎn)的平準(zhǔn)式準(zhǔn)備金　第三節(jié) 年金保險(xiǎn)的修正式準(zhǔn)備金　第四節(jié) 年金保險(xiǎn)的卡文式準(zhǔn)備金　第五節(jié) 年金保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取方式的比較第十章 年金保險(xiǎn)的稅負(fù)問題　第一節(jié) 年金保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠的原則與方式　第二節(jié) 年金保險(xiǎn)基金所生利息的稅負(fù)問題　第三節(jié) 年金保險(xiǎn)的領(lǐng)取與所得稅　第四節(jié) 年金保險(xiǎn)的死亡給付與遺產(chǎn)稅　第五節(jié) 年金保險(xiǎn)的其他稅負(fù)問題　第六節(jié) 若干國家或地區(qū)年金保險(xiǎn)的稅收情況　第七節(jié) 我國大陸地區(qū)年金保險(xiǎn)的稅收政策第十一章 年金保險(xiǎn)發(fā)展的歷史沿革與現(xiàn)狀　第一節(jié) 年金保險(xiǎn)的發(fā)展歷史　第二節(jié) 幾個(gè)國家個(gè)人年金保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀第十二章 我國年金保險(xiǎn)的發(fā)展　第一節(jié) 年金保險(xiǎn)發(fā)展的背景：人口轉(zhuǎn)變與老齡化　第二節(jié) 年金保險(xiǎn)發(fā)展的必要性：基于養(yǎng)老保障制度的視角　第三節(jié) 我國年金保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　2.老年人生活的經(jīng)濟(jì)成本　　老年人生活的經(jīng)濟(jì)成本也就是老年風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。老年人在進(jìn)入老齡階段之前，既是生產(chǎn)者又是消費(fèi)者，無論是作為一個(gè)具有自然屬性的人，還是作為一個(gè)社會人，都要消費(fèi)生活資料。生存被視為一種風(fēng)險(xiǎn)事故，必然會發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，即生活需要開支，同時(shí)該風(fēng)險(xiǎn)事故也是能夠帶來經(jīng)濟(jì)收入的機(jī)會，因?yàn)槿艘?，必須要?jiǎng)趧?dòng)，有勞動(dòng)就會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收入。在一定程度上，生存風(fēng)險(xiǎn)越大，即生存概率越高，創(chuàng)造的勞動(dòng)收入可能越多。但是人成為一個(gè)老年人之后，其生命開始進(jìn)入衰退期，身體機(jī)能正逐漸減弱，不能像一個(gè)正常的成年人那樣具備基本的生產(chǎn)能力，因此需要退出生產(chǎn)崗位，開始作為一個(gè)純粹的消費(fèi)者享受老年生活。人的生存風(fēng)險(xiǎn)在退休階段就主要表現(xiàn)為老年風(fēng)險(xiǎn)，老年風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是生存風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)特殊風(fēng)險(xiǎn)，與生存風(fēng)險(xiǎn)不同的是，老年風(fēng)險(xiǎn)更多地表現(xiàn)為純粹的風(fēng)險(xiǎn)，即老年風(fēng)險(xiǎn)主要帶來的是損失（負(fù)的收入）的機(jī)會，而不是收入的機(jī)會?！　±夏晟骘L(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失如何估算，一般有兩種方法：　　（1）基本需求估算法，即根據(jù)維持老年人基本生活所需的經(jīng)濟(jì)成本來估算老年經(jīng)濟(jì)損失的辦法。該辦法考慮到每個(gè)老年人是純粹的消費(fèi)者，老年人之間生活標(biāo)準(zhǔn)比較統(tǒng)一，盡量體現(xiàn)人與人之間的公平性，這也是對每個(gè)人進(jìn)入最后生命階段時(shí)給予的平等尊重。為維持老年人基本生活所需的經(jīng)濟(jì)成本往往是預(yù)算社會承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任、計(jì)發(fā)養(yǎng)老給付金數(shù)額的一個(gè)重要參考。基本生活所需的經(jīng)濟(jì)成本可隨物價(jià)水平調(diào)整。隨著社會的發(fā)展、人們消費(fèi)層次的提高、消費(fèi)內(nèi)容的豐富，計(jì)算老年生活經(jīng)濟(jì)成本的參考標(biāo)準(zhǔn)也同樣需要調(diào)整，以保證老年人也能享受到社會進(jìn)步帶來的成果。

圖書封面

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