經(jīng)濟體制變遷中的財政職能研究

前言

本書是在我的博士論文基礎(chǔ)上修改而成的。它刻畫了從新中國成立到社會主義市場經(jīng)濟體制建立這一人類歷史上從未有過的歷史性制度變遷過程中，中國財政職能的動態(tài)演進。當我博士論文答辯時，中國經(jīng)濟體制改革的未來還面臨著相當大的不確定性；但當本書付梓時，中國特色的社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型已接近完成。對于一部以實證研究為主要特點的學(xué)術(shù)著作來說，這顯然是極為不利的。至少，它無法滿足當下經(jīng)濟學(xué)研究中的“時效性”要求。但幸運的是，盡管五年來中國經(jīng)濟體制改革的步伐如此迅速，今天的中國和五年前相比已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，但就本書的主要觀點和結(jié)論而言，并未過時。相反，中國經(jīng)濟體制改革過程中的很多經(jīng)驗事實，進一步驗證了本書的理論假說。對于一篇經(jīng)濟學(xué)博士論文來說，這至少不是一件壞事。因此，此次修訂除了依據(jù)新的資料對數(shù)據(jù)和圖表進行詳細修改外，論文的主體部分和模型沒有做大的變動，但對文字進行了相當大的調(diào)整，力求精益求精。

內(nèi)容概要

本書是對財政壓力、財政職能、經(jīng)濟體制變遷三者之間的動態(tài)互動關(guān)系的研究。其核心是研究經(jīng)濟體制變遷中政府職能的轉(zhuǎn)換。作者引入“財政壓力”概念，通過經(jīng)濟體制變遷中的財政職能演變，揭示出財政在制度變遷中的重要作用：它既是制度變遷的重要原因，也可以影響從一種體制模式過渡到另一種體制模式的交易成本，從而決定了改革過程的順利程度。本書不是孤立地分析財政職能和財政收支活動，而是通過財政收支運動，研究財政壓力、財政職能和經(jīng)濟體制變遷的動態(tài)互動關(guān)系，從而把財政、經(jīng)濟、政治乃至意識形態(tài)統(tǒng)一在一個完整的分析框架內(nèi)，進而對政府在體制轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟發(fā)展中的作用進行了更具針對性和更富實際意義的實證研究。

作者簡介

秦春華，男，1975年3月生，經(jīng)濟學(xué)博士，副研究員。北京大學(xué)中國金融研究中心理事、副主任兼秘書長；澳大利亞LA TROBE大學(xué)centre for China Studies研究員：北京特華財經(jīng)研究所研究員。1997年畢業(yè)于北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院國際經(jīng)濟系，同年作為首批碩博連讀研究生，9幣從著名經(jīng)濟學(xué)家陳德華教授攻讀博士學(xué)位。2002年在北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院獲得經(jīng)濟學(xué)博士學(xué)位。2004年至2006年在特華博士后科研工作站作博士后。澳大利亞新南威爾士大學(xué)、香港中文大學(xué)、澳門理工學(xué)院訪問學(xué)者，曾多次參與國務(wù)院經(jīng)濟體制改革辦公室、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家開發(fā)銀行等機構(gòu)委托的科研項目。在《經(jīng)濟評論》、《北京大學(xué)教育評論》、《金融時報》等核心期刊和報紙上發(fā)表論文十余篇，在社會主義經(jīng)濟理論、公共財政、轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)、信托、高等教育管理等領(lǐng)域有較為深入的研究。

書籍目錄

導(dǎo)論　0.1  基本界定　0.2　本書的背景和意義　0.3  基本線索　0.4　方法論　0.5　文獻的批評性回顧　0.6　結(jié)構(gòu)安排第1章　財政壓力的形成與財政職能：傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下  1.1　傳統(tǒng)社會主義經(jīng)濟體制的目標與財政職能  1.2　為什么計劃經(jīng)濟體制必然是財政主導(dǎo)型的  1.3　傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下的財政支出  1.4　傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下的財政收入  1.5  傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下的財政壓力形成原因第2章　轉(zhuǎn)型期的財政收入與財政支出  2.1　轉(zhuǎn)型期的財政收入  2.2　轉(zhuǎn)型期的財政支出第3章　財政壓力形成的原因及財政的職能定位：轉(zhuǎn)型時期  3.1  轉(zhuǎn)型期財政壓力產(chǎn)生的原因　3.2　財政壓力的影響  3.3　轉(zhuǎn)型期財政職能定位第4章　社會主義市場經(jīng)濟體制下的財政職能定位：比較制度分析  4.1  社會主義市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在含義  4.2　社會主義市場經(jīng)濟體制下的政府職能  4.3  社會主義市場經(jīng)濟體制下的財政職能第5章  社會主義市場經(jīng)濟體制下的公共財政  5.1  社會主義公共財政的含義  5.2　中西公共財政的比較  5.3  目前的差距與對策分析  5.4  社會主義公共財政體制下財政壓力與財政職能的互動關(guān)系第6章　結(jié)束語參考文獻后記

章節(jié)摘錄

插圖：第1章財政壓力的形成與財政職能：傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下本章研究傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下財政壓力與財政職能之間的動態(tài)關(guān)系。傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下的財政壓力內(nèi)生于“趕超戰(zhàn)略”驅(qū)動下的財政主導(dǎo)型的傳統(tǒng)經(jīng)濟體制，并由此造成傳統(tǒng)經(jīng)濟體制的財政職能無法實現(xiàn)，經(jīng)濟增長陷于停滯狀態(tài)。由于政府從低效率的微觀經(jīng)濟單位獲得的收入無力支持日益擴張的支出需求壓力，而行政性分權(quán)的改革又進一步惡化了這種趨勢，從而導(dǎo)致傳統(tǒng)經(jīng)濟體制瀕于崩潰邊緣，迫使政府不得不從緩解財政壓力人手尋求經(jīng)濟體制改革的突破。這是中國經(jīng)濟體制變遷的初始動因。本章深入分析了傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下的財政體制的形成，并通過財政收入和財政支出的運動，研究了傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下財政壓力的形成原因及其對財政職能和經(jīng)濟體制變遷的影響。本章共分為五個部分。第1節(jié)研究傳統(tǒng)社會主義經(jīng)濟體制的目標與財政職能；第2節(jié)研究財政主導(dǎo)型經(jīng)濟體制的形成；第3節(jié)和第4節(jié)分別研究了傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下的財政支出和財政收入的運動；第5節(jié)在以上分析的基礎(chǔ)上研究了傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下財政壓力的形成原因及其對經(jīng)濟體制變遷的影響。1.1傳統(tǒng)社會主義經(jīng)濟體制的目標與財政職能1.1.1傳統(tǒng)社會主義經(jīng)濟的目標和體制選擇每個社會，每個國民經(jīng)濟系統(tǒng)，其目標體系都是相似的，如物質(zhì)的豐裕、經(jīng)濟增長、經(jīng)濟穩(wěn)定、經(jīng)濟保障、經(jīng)濟效率、公平合理與平等、經(jīng)濟自由、經(jīng)濟主權(quán)，等等。所不同的是不同社會給予每個子目標的權(quán)重不同。

后記

終于敲完了最后一個句號。望著電腦里20萬字的論文和煙灰缸里小山一樣的煙頭，禁不住滴下淚來。噩夢一般痛不欲生的日子悄然結(jié)束，我可以像愛因斯坦那樣說：“我終于完成了它。它可能仍然不夠好，但已經(jīng)是我所能做出的最好的一個了?！奔僖詴r日，我想我可以做得更好。但正如經(jīng)濟學(xué)中求解極值時有約束條件一樣，論文答辯時間就是最后的期限。在這一瞬間，像放電影一樣我想起了很多事。在這篇后記中，我要感謝的很多，盡管當面臨人類最深沉最復(fù)雜的情感時語言和文字往往會喪失它的功能。人應(yīng)當充滿感激地活著。對于我來說，如果不是命運的眷顧和那么多人的幫扶甚至是犧牲，我絕不可能走到今天。盡管對于很多人而言獲得北京大學(xué)的博士學(xué)位也許并不值得驕傲，但對于我，它絕對意味著巨大的成功。我要感謝我的父親秦孝先生和母親王芝芳女士。我的父親從小是一個孤兒，當他來到這個世界的時候，祖先的余蔭已經(jīng)被歷史歲月無情地抹去。他沒有接受過任何完整的教育，憑借著驚人的毅力完全依靠自學(xué)學(xué)會了查字典、讀書和看報。我的母親是20世紀60年代的高中畢業(yè)生，她一生最大的愿望就是上大學(xué)，盡管由于各種特殊的原因她從來也沒有實現(xiàn)這一夢想。于是，他們所有的希望都寄托在了我的身上。我至今清晰地記得，當母親把我考入北京大學(xué)的消息告訴父親時，他正在陽臺上做飯。他一句話都沒有說，突然間就蹲在地上號啕大哭起來。我完全可以理解他當時是多么激動。父親和母親沒有給我更多的知識和金錢，但他們教會我做人的原則和道理，告訴我人應(yīng)當充滿理想，要寬厚。這是我一生享用不盡的無比珍貴的精神財富。

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