納稅有竅門

內(nèi)容概要

　每個企業(yè)都會面對許多納稅疑難問題，處理不當(dāng)?shù)慕Y(jié)果，要么在不知不覺中偷了稅，要么在糊里糊涂中多繳了稅。    本書是資深財稅專家1O多年財稅咨詢、1000余場稅務(wù)講座的精華集成。經(jīng)過縝密過濾，篩選出304道納稅節(jié)稅疑難問題，內(nèi)容涉及企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅、個人所得稅等方面，易懂實用，表述精確。    本書將為財務(wù)人員的納稅節(jié)稅問題排疑解惑，找出應(yīng)對參考方案，為企業(yè)財務(wù)健康保駕護航，適合財務(wù)人員和中小企業(yè)管理者案頭常備，以供時時翻查。

作者簡介

李明俊，北京大學(xué)MBA，資深財稅專家，注冊會計師，高級會計師。中國企業(yè)“財稅管理N模式”創(chuàng)始人，中國最杰出的財稅訓(xùn)練專家之一。曾服務(wù)于中集集團、中國海外集團等知名企業(yè)，現(xiàn)任深圳市智慧源企業(yè)管理咨詢公司總經(jīng)理，深圳智慧源會計師事務(wù)所所長。
    李明俊老師演講培訓(xùn)生涯10多年，演講1000場以上，遍及中國大陸。被公認(rèn)為中國財稅界具有豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗和寬廣知識面的財務(wù)培訓(xùn)專家，演講和培訓(xùn)備受好評，是“實踐”和“理論”兼具的優(yōu)秀培訓(xùn)師。被譽為“非財務(wù)人員財務(wù)管理訓(xùn)練專家”、“成本控制專家”。授課特點是幽默風(fēng)趣、內(nèi)容生動、實戰(zhàn)性強，擅長將復(fù)雜問題簡單化。

書籍目錄

企業(yè)所得稅　新舊稅法主要變化　　1問：新的企業(yè)所得稅法與老法相比，主要有哪些變化？　　2問：新企業(yè)所得稅法規(guī)定有哪些稅收優(yōu)惠？　　3問：新的企業(yè)所得稅法頒布后，還有哪些稅務(wù)籌劃的空間？　　4問：新企業(yè)所得稅法頒布后，內(nèi)、外資企業(yè)稅收待遇完全一致了嗎？　收入　　5問：新企業(yè)所得稅法如何界定企業(yè)所得是來源于境內(nèi)還是境外？　　6問：新企業(yè)所得稅法中規(guī)定的收入種類具體范圍包括哪些？　　7問：新企業(yè)所得稅法規(guī)定什么情況下可以分期確認(rèn)收入？　　8問：新企業(yè)所得稅法如何區(qū)分不征稅收入和免稅收入？　　9問：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入如何繳納企業(yè)所得稅？內(nèi)、外資企業(yè)有差異嗎？　　10問：內(nèi)、外資房地產(chǎn)企業(yè)在收入標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn)上有差別嗎？　　11問：房地產(chǎn)企業(yè)將開發(fā)房分給股東和員工，是否要視同銷售納稅？　　12問：企業(yè)年度經(jīng)營期間如何合法推遲企業(yè)所得稅繳納時間？　　13問：廠房無償劃撥給子公司是否要納稅？　　14問：逾期包裝物押金收入是否需要繳納企業(yè)所得稅？扣除項目　　15問：按新所得稅法，本期預(yù)付的下年費用能否在本年度內(nèi)扣除？　　16問：新稅法在公益救濟性捐贈方面有何變化？　　17問：新稅法中公益性社會團體要符合哪些條件？　　18問：新稅法允許企業(yè)稅前列支發(fā)放給股東的工資嗎？　　19問：代別人承擔(dān)的應(yīng)繳稅金能否在我公司稅前扣除？　　20問：逾期無法收回的應(yīng)收賬款，需要提供什么證明可以作壞賬處理？　　21問：發(fā)生壞賬損失如何在所得稅稅前扣除？　　22問：關(guān)聯(lián)企業(yè)間的應(yīng)收賬款發(fā)生的壞賬損失能否在稅前扣除？　　23問：外商投資企業(yè)可否計提壞賬準(zhǔn)備？　　24問：企業(yè)存貨發(fā)生毀損，是否可以直接在稅前扣除？　　25問：差旅費、會議費等在稅前扣除有無標(biāo)準(zhǔn)？是否一定要發(fā)票？　　26問：新稅法在業(yè)務(wù)招待費的扣除方面有何變化？　　27問：按新稅法超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年嗎？　　28問：按新稅法對外投資發(fā)生的借款費用，能否在稅前直接扣除？　　29問：借款利息該資本化還是費用化？　　30問：新稅法在廣告費列支方面有何變化？　　31問：廣告牌、燈箱廣告、車體廣告為何不讓作為廣告費列支？　　32問：新稅法是否允許企業(yè)稅前扣除為員工購買的商業(yè)保險？　　33問：企業(yè)為員工支付的保險基金和統(tǒng)籌基金能否稅前扣除？　　34問：新稅法如何規(guī)定借款費用稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？　　35問：新稅法在福利費、教育經(jīng)費和工會經(jīng)費方面的規(guī)定有變化嗎？　　36問：新稅法就租賃費用稅前扣除有何規(guī)定？　　37問：企業(yè)一次性支付的租金應(yīng)如何扣除？　  38問：境外發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？  　39問：提取壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項的范圍包括哪些？　  40問：老板將個人名下的車免費給公司使用可以計提折舊嗎？補提？  　42問：現(xiàn)金折扣可以在稅前列支嗎？　  43問：實習(xí)生的工資可以稅前扣除嗎？　稅款計算　  44問：資產(chǎn)負(fù)債表日后事項是否要做納稅調(diào)整？  　45問：所得稅申報后能否按會計師事務(wù)所審計增加的虧損調(diào)整企業(yè)申報？　  46問：新稅法是否允許用免稅收入彌補公司虧損？  　47問：廠房出租經(jīng)營，租賃雙方應(yīng)如何納稅？　  48問：境外所得如何計算納稅？　資產(chǎn)的稅務(wù)處理  　49問：新稅法就固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有變化嗎？　  50問：新稅法是如何規(guī)定固定資產(chǎn)的入賬價值的？　  51問：固定資產(chǎn)的凈殘值在新稅法上是如何規(guī)定的？　  52問：固定資產(chǎn)的折舊年限是如何規(guī)定的？　  53問：新稅法就生物性資產(chǎn)如何確定入賬價值？　  54問：新稅法對房地產(chǎn)企業(yè)借款利息有何規(guī)定？　  55問：接受捐贈的固定資產(chǎn)可否計提折舊？　  56問：單價5000元的模具是否應(yīng)計入固定資產(chǎn)？  　57問：新稅法規(guī)定哪些情況下固定資產(chǎn)可以加速折舊？　  58問：修理費何時可以直接進(jìn)成本，何時必須計入固定資產(chǎn)改良支出？  　59問：對一次性較大的裝修支出新稅法如何規(guī)定？　重組業(yè)務(wù)　　60問：新稅法規(guī)定什么是企業(yè)重組？重組形式有哪些？　　61問：新稅法如何規(guī)定債務(wù)重組中的收益和損失？　　62問：新稅法能允許確認(rèn)關(guān)聯(lián)企業(yè)間的債務(wù)重組收益和損失嗎？　　63問：什么樣的重組業(yè)務(wù)可以不計算重組所得和損失？　　64問：免稅的重組業(yè)務(wù)中，重組雙方取得的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)應(yīng)如何確定？　　65問：企業(yè)合并或分立后，原企業(yè)的虧損應(yīng)如何彌補？　　66問：新稅法如何確認(rèn)企業(yè)結(jié)業(yè)時的清算所得？　　67問：企業(yè)取得被投資方清算后的財產(chǎn)，應(yīng)如何計算所得？　　68問：對企業(yè)吸收合并虧損企業(yè)，新舊稅法規(guī)定有何差異？　　69問：合并、兼并是否為一回事？能否通過并購虧損企業(yè)達(dá)到節(jié)稅目的？　　70問：新企業(yè)所得稅法對企業(yè)分立有何規(guī)定？　稅收優(yōu)惠　　71問：新稅法規(guī)定的免稅收入有哪幾種？　　72問：新稅法中對免稅的非盈利組織是如何規(guī)定的？有什么限制？　　73問：從事哪些項目的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可以免征所得稅？　　74問：從事哪些項目的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可以減半征收所得稅？　　75問：新企業(yè)所得稅法中還有兩免三減的優(yōu)惠嗎？　　76問：新企業(yè)所得稅法對技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得有優(yōu)惠嗎？　　77問：外國企業(yè)從中國境內(nèi)取得的利潤應(yīng)按什么稅率納稅？　　78問：新稅法規(guī)定的可以減按20％征稅的小型微利企業(yè)應(yīng)符合哪些條件？　　79問：新稅法規(guī)定的國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)具體范圍是哪些？　　80問：新稅法對民族自治地方的企業(yè)是否有特別稅收優(yōu)惠？　　81問：新稅法就技術(shù)開發(fā)費作何規(guī)定？　　82問：新稅法對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)有何優(yōu)惠？　　83問：新稅法對企業(yè)招收殘疾人員工有何優(yōu)惠？　　84問：新稅法對資源綜合利用企業(yè)有什么優(yōu)惠？　　85問：采購國產(chǎn)設(shè)備還能抵免40％企業(yè)所得稅嗎？　　86問：從事兩種或以上可以享受稅收優(yōu)惠的項目，應(yīng)如何確定優(yōu)惠政策？　　87問：享受兩免三減的企業(yè)稅收優(yōu)惠期未滿，投資方轉(zhuǎn)讓股權(quán)，企業(yè)是否可以繼續(xù)享受優(yōu)惠？　　88問：企業(yè)將已經(jīng)享受抵免所得稅的設(shè)備出售，是否要補繳稅款？　　89問：新產(chǎn)品開發(fā)的第一年如何享受開發(fā)費加計扣除優(yōu)惠？　　90問：受托開發(fā)項目支出能否作為技術(shù)開發(fā)費的加計扣除的基數(shù)？　　91問：2007年3月16日后成立的貿(mào)易公司是否仍可享受免稅一年優(yōu)惠？　　92問：企業(yè)招收下崗失業(yè)人員有哪些稅收優(yōu)惠政策？　　93問：下崗職工、失業(yè)人員開辦企業(yè)有什么稅收優(yōu)惠？　　94問：外商投資企業(yè)將利潤直接轉(zhuǎn)增資本有無稅收優(yōu)惠政策？非居民企業(yè)稅務(wù)問答　　95問：新企業(yè)所得稅法中非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的機構(gòu)、場所具體指什么？　　96問：如何區(qū)分直接控制和間接控制？　　97問：非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的工程收入由誰負(fù)責(zé)申報？　　98問：外國投資者從其投資的境內(nèi)企業(yè)取得利潤能否免稅？　　99問：境內(nèi)企業(yè)是否要代扣稅金后才能將傭金支付給境外公司？　　100問：支付給境外的特許權(quán)使用費、專有技術(shù)或商標(biāo)使用費是否要代扣代繳所得稅？　　101問：支付給外國企業(yè)的境內(nèi)房產(chǎn)的租金收入要代扣稅嗎？　其他　　102問：企業(yè)減免稅應(yīng)何時申請？　　103問：通過關(guān)聯(lián)交易在企業(yè)間轉(zhuǎn)移利潤導(dǎo)致少納稅會被認(rèn)定為偷稅嗎？　　104問：虛報虧損有何后果，匯總納稅企業(yè)和非匯總納稅企業(yè)有何不同？　　105問：稅法對關(guān)聯(lián)方之間的交易價格有何規(guī)定？增值稅　征稅范圍　　1問：股東將名下個人所有的小轎車過戶給公司，增加注冊資本要不要納稅？　　2問：在境外直接銷售貨物是否要征增值稅？　　3問：貨物移庫是否即視同銷售？　　4問：給客戶試用的樣品要繳納增值稅嗎？　　5問：什么樣的工程收入應(yīng)繳納增值稅？　　6問：整體轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)是否繳納增值稅？　　7問：代購行為應(yīng)繳納增值稅還是營業(yè)稅？　　8問：代理進(jìn)口行為是否征增值稅？　　9問：包裝物押金是否要繳納增值稅？　進(jìn)項抵扣　　10問：為維修生產(chǎn)設(shè)備采購的原材料進(jìn)項稅額可否抵扣？　　11問：購進(jìn)防偽稅控機的進(jìn)項能否抵扣？　　12問：企業(yè)食堂用柴油能否抵扣進(jìn)項稅額？　　13問：商業(yè)企業(yè)的委托加工費能否抵扣？　　14問：未支付貨款的進(jìn)項稅額能抵扣嗎？　　15問：海關(guān)完稅憑證應(yīng)于什么期限內(nèi)抵扣？　　16問：進(jìn)口貨物取得雙抬頭的專用繳款書由誰抵扣？　　17問：一般納稅人購買農(nóng)產(chǎn)品取得普通發(fā)票，可否抵扣進(jìn)項稅額？　　18問：剩余工程物資能否補提進(jìn)項稅額？　　19問：展示后報廢的樣品，其進(jìn)項稅額是否要作轉(zhuǎn)出？　　20問：購進(jìn)原材料對外投資是否要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？　　21問：稅務(wù)局代開的個人運輸發(fā)票能否抵扣？　　22問：輔導(dǎo)期一般納稅人如何抵扣進(jìn)項稅額？　稅款計算　　23問：兼營行業(yè)如何繳稅？　　24問：銷售軟件如何繳稅？　　25問：收取的違約金如何征稅？　　26問：融資租賃業(yè)務(wù)如何征稅？　　27問：用固定資產(chǎn)充抵貨款如何繳稅？　　28問：商場從貨款里扣除的管理費應(yīng)如何處理？　　29問：設(shè)計公司制作的燈箱等怎樣繳稅？　　30問：境外公司來境內(nèi)提供修理勞務(wù)應(yīng)如何納稅？　　31問：境外企業(yè)委托境內(nèi)企業(yè)提供修理業(yè)務(wù)如何納稅？　　32問：一般納稅人還能否按小規(guī)模納稅人征收率征稅？　　33問：收到的返利應(yīng)怎樣進(jìn)行處理？　　34問：以舊換新業(yè)務(wù)如何繳稅？　　35問：發(fā)生壞賬的貨款可否按實收額申報納稅？　　36問：季節(jié)服裝打折后低于進(jìn)價銷售如何納稅？　稅收優(yōu)惠　　37問：轉(zhuǎn)讓整條流水生產(chǎn)線可否免繳增值稅？　　38問：外資企業(yè)采購什么樣的國產(chǎn)設(shè)備可以退稅？　　39問：出口加工區(qū)的外資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備可以退稅嗎？　　40問：海關(guān)返還的增值稅是否要計入固定資產(chǎn)原值？　　41問：個體廢品收購站銷售收購的廢品能否免征增值稅？　　42問：從國外進(jìn)口的廢舊物資能否免征增值稅？　　43問：軟件同硬件銷售開在同一張發(fā)票上可否申請即征即退？　　44問：為客戶提供的軟件繼續(xù)服務(wù)可否申請即征即退？　出口退稅　　45問：小規(guī)模納稅人出口的貨物能否退稅？　　46問：外貿(mào)企業(yè)未取得委托加工的加工費發(fā)票是否影響退稅？　　47問：外貿(mào)企業(yè)用于出口和內(nèi)銷的貨物是否應(yīng)分別取得專用發(fā)票？　　48問：生產(chǎn)企業(yè)直接出口購入的材料能否辦理退稅？　　49問：未按規(guī)定期限辦理出口貨物“免、抵、退”申報，怎么辦？　　50問：專用發(fā)票上貨物名稱為英文能否退稅？　稅收征管　　51問：公司發(fā)現(xiàn)以前年度偷稅，補稅時的稅率應(yīng)如何確定？　　52問：工業(yè)企業(yè)銷售額超過100萬元能否不申請一般納稅人？　　53問：外貿(mào)企業(yè)丟失專用發(fā)票應(yīng)如何辦理退稅？　　54問：輔導(dǎo)期一般納稅人超限量購買專用發(fā)票怎樣預(yù)繳稅款？　　55問：企業(yè)清算期間是否仍具有一般納稅人資格？　　56問：一般納稅人被暫停資格后發(fā)票怎樣處理？　　57問：取消一般納稅人資格后留抵稅額怎樣處理？營業(yè)稅　征稅范圍　　1問：物業(yè)公司代收的水電費是繳納營業(yè)稅還是增值稅？　　2問：企業(yè)自建廠房如何繳納營業(yè)稅？　　3問：支付給境外的軟件使用費是否應(yīng)扣繳營業(yè)稅？　　4問：贈送不動產(chǎn)是否要繳納營業(yè)稅？　　5問：收到的拆遷補償款要繳納營業(yè)稅嗎？　　6問：個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)要繳稅嗎？　　7問：承包費是否要繳營業(yè)稅？　　8問：銷售房產(chǎn)時代收的費用是否也應(yīng)并入銷售額繳納營業(yè)稅？　　9問：出借資金收取的利息是否征收營業(yè)稅？　　10問：外國企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行建筑工程設(shè)計取得的收入要繳稅嗎？　　11問：企業(yè)取得的贊助費是否要繳納營業(yè)稅？　　12問：將自有物業(yè)給子公司無償使用是否要繳稅？　　13問：以商品房抵償拆遷款是否要納稅？　　　稅款計算　　14問：以門面房投資入股收取固定利潤如何征稅？　　15問：擔(dān)保業(yè)務(wù)如何征稅？　　16問：以房抵貸是否繳納營業(yè)稅？　　17問：以土地使用權(quán)投資入股如何繳稅？　　18問：銷售自產(chǎn)貨物的同時提供建筑勞務(wù)如何納稅？　　19問：企業(yè)改組改制中資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓如何征稅？　　20問：內(nèi)部承包如何征稅？　　21問：拍賣收入如何征稅？ 　 22問：工程公司代墊材料費如何征稅？　  23問：將商品房留作自用如何繳納營業(yè)稅？  　24問：商場收取的進(jìn)場費如何繳稅？　  25問：轉(zhuǎn)租收入如何繳稅？  　26問：受托轉(zhuǎn)讓著作權(quán)應(yīng)如何繳納營業(yè)稅？　  27問：請問營業(yè)稅的計稅扣除額有哪些？  　28問：外資勞務(wù)公司營業(yè)額能否按差額納稅？　  29問：融資租賃業(yè)務(wù)如何確定營業(yè)額？  　30問：物流企業(yè)聯(lián)運業(yè)務(wù)收入如何繳納營業(yè)稅？　  31問：個人掛靠租賃公司并從事運輸如何繳納營業(yè)稅？  　32問：統(tǒng)借統(tǒng)貸且沒有息差是否需要繳納營業(yè)稅？　  33問：委托包銷方式銷售房產(chǎn)如何納稅？  　34問：從事房地產(chǎn)行業(yè)包銷、代銷的外資房地產(chǎn)中介企業(yè)如何納稅？　  35問：轉(zhuǎn)讓外購房屋或者無形資產(chǎn)時，營業(yè)額如何確定？  　36問：折價售樓如何繳納營業(yè)稅？　  37問：房地產(chǎn)企業(yè)回購房產(chǎn)后再售出，營業(yè)稅如何計算？  　38問：房地產(chǎn)行業(yè)實行新政策后，個人銷售二手房稅收政策有何變化？　  39問：個人將非普通住宅自用5年后賣出，應(yīng)如何納稅？  　40問：將土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給下屬子公司要納稅嗎？　  41問：售后租回業(yè)務(wù)如何繳稅？　  42問：企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并負(fù)責(zé)工程安裝業(yè)務(wù)如何納稅？  　43問：轉(zhuǎn)讓在建工程營業(yè)額如何確定？  　44問：外國企業(yè)和外籍個人取得何種技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入可以免征營業(yè)稅？　　45問：從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)開發(fā)的企業(yè)有沒有營業(yè)稅方面的優(yōu)惠？　  46問：支付給外國企業(yè)的軟件使用費是否需要代扣代繳營業(yè)稅？  　47問：建安公司安裝大型設(shè)備時，設(shè)備款是否計入營業(yè)稅銷售額？　　48問：外國企業(yè)在我國境內(nèi)發(fā)生營業(yè)稅應(yīng)稅行為時如何納稅？　　49問：以現(xiàn)金投資入股獲取固定利潤回報該如何繳稅？　　50問：應(yīng)退稅款能否抵扣未繳稅額？個人所得稅　征稅范圍　　1問：公務(wù)交通、通訊補貼、誤餐補助是否征個稅？　　2問：私車公用的費用是否繳納個人所得稅？　　3問：補充養(yǎng)老保險金是否要繳納個稅？　　4問：生活困難補助費需要繳納個人所得稅嗎？　　5問：從福利費中列支的實物獎勵是否應(yīng)繳納個人所得稅？　　6問：向職工發(fā)放的稅后提取的職工獎勵基金是否計征個人所得稅？　　7問：股民個人收到證券公司返還的交易手續(xù)費是否要繳納個稅？　　8問：股東個人向被投資企業(yè)借款長期不還是否需納個人所得稅？　　9問：公司派發(fā)新股給股東是否繳納個人所得稅？　　1O問：獎勵員工期權(quán)要繳納個稅嗎？　　11問：個人無償贈送股權(quán)給他人是否需要納個稅？　　12問：自然人股東收到的股息紅利要繳納個人所得稅嗎？　　13問：個人取得有獎銷售的贈品是否要繳個稅？　　14問：董事同時擔(dān)任管理職務(wù)，對其所得應(yīng)如何征收個人所得稅？　　15問：如何確定外籍人員在境內(nèi)的居住時間？　　16問：如何確定外籍個人實際在境內(nèi)、外工作期間？　　　　17問：為員工購買失業(yè)保險要代扣個人所得稅嗎？　稅款計算　　18問：年終獎金如何計算個人所得稅？　　19問：年終獎金有何避稅方法？　　20問：因解除勞動合同取得的經(jīng)濟補償收入如何繳納個人所得稅？　　21問：個人取得實物所得如何繳納個人所得稅？　　22問：企業(yè)發(fā)放稅后工資，應(yīng)代扣的個人所得稅款如何計算？　　23問：內(nèi)退職工取得的一次性工資收入如何繳稅？　　24問：商業(yè)保險能否從職工工資總額中扣除？　　25問：私營企業(yè)未分配的利潤是否要繳個稅？　　26問：企業(yè)能夠只對法人股東不對個人股東分紅嗎？　　27問：以非現(xiàn)金方式取得的股息、紅利應(yīng)當(dāng)如何繳納個人所得稅？　　28問：怎樣把外籍股東的利潤合法匯出境外，又不用繳納個人所得稅？　　29問：問：外籍員工哪些所得可以免個人所得稅？　　30問：外籍員工取得由公司承擔(dān)個人所得稅的獎金，應(yīng)該如何計算稅款？　　31問：投資者個人及家庭消費均在公司報銷是否算偷稅？　　　　32問：在兩家公司同時取得工資收入的個人如何申報納稅？　　33問：職工在內(nèi)部刊物上發(fā)表文章及對內(nèi)部培訓(xùn)取得的收入如何納稅？　　34問：單位送給客戶個人的禮品要不要代扣個人所得稅？　　35問：銷售人員的提成收入如何繳納個人所得稅？　　36問：律師事務(wù)所從業(yè)人員如何征收個人所得稅？　　37問：關(guān)于個人承包承租經(jīng)營所得如何納稅？　　38問：如何確定個人提供勞務(wù)的次數(shù)？　　39問：多人共同取得同一項所得如何繳納個稅？　　40問：個人取得的特許權(quán)使用費所得應(yīng)當(dāng)如何繳納個人所得稅？　　41問：企業(yè)改組過程中個人取得的量化資產(chǎn)如何繳納個人所得稅？　　42問：未按規(guī)定扣繳員工的個稅，公司需要承擔(dān)稅款嗎？　　43問：個人購彩票中獎如何征稅？　優(yōu)惠及征管　　44問：哪些補貼、津貼可免征個人所得稅？　　45問：外籍個人拒不申報或申報不實有何后果？　　46問：哪些人需要根據(jù)雙向申報制度，自行向稅務(wù)局申報個人所得稅？　　47問：多繳納的個人所得稅是否可以申請退還？　　48問：個人享受減免稅優(yōu)惠政策的是否可以不經(jīng)稅務(wù)局審批而自動享受？　　49問：可以免稅的生活補助費范圍有哪些？如何確定？　　50問：下崗失業(yè)人員自己經(jīng)營生意有什么優(yōu)惠？　　51問：個人獨資企業(yè)招收下崗人員有何稅收優(yōu)惠政策？稅收征管　其他綜合類　　1問：分支機構(gòu)是否必須辦理稅務(wù)登記？　　2問：沒領(lǐng)取稅務(wù)登記證的企業(yè)能開立銀行賬戶嗎？　　3問：轉(zhuǎn)借、涂改等不按規(guī)定使用稅務(wù)登記證件的，會有什么后果？　　4問：未按期辦理稅務(wù)登記變更有何后果？　　5問：停業(yè)后未辦理復(fù)業(yè)手續(xù)繼續(xù)經(jīng)營有何后果？　　6問：辦理稅務(wù)登記變更有時問限制嗎？　　7問：什么情況下企業(yè)需要辦理變更稅務(wù)登記？　　8問：未按期更換稅務(wù)登記證有什么處罰？　　9問：被吊銷營業(yè)執(zhí)照后是否要辦理注銷稅務(wù)登記？　　10問：扣繳義務(wù)人應(yīng)何時辦理扣繳稅款登記？　　11問：不需領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的單位是否需要辦理稅務(wù)登記？　　12問：未履行代扣代繳稅款義務(wù)有何后果？　　13問：什么樣的企業(yè)會被核定應(yīng)納稅額？　發(fā)票管理　　14問：已經(jīng)開具的普通發(fā)票能否換開專用發(fā)票？　　15問：收據(jù)是否能入賬？　　16問：開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生退貨或折讓應(yīng)如何處理？　　17問：如何更改專用發(fā)票最高開票限額？　　18問：到外地經(jīng)營如何領(lǐng)取發(fā)票？　　19問：客戶能否拒開發(fā)票？　　20問：“陰陽聯(lián)”填開發(fā)票會受到什么處罰？　　21問：虛開發(fā)票、使用假發(fā)票如何處罰？　　22問：如何申請?zhí)子П酒髽I(yè)名稱的普通發(fā)票？　　23問：個人取得臨時收入應(yīng)如何開具發(fā)票？　　24問：取得境外運輸企業(yè)開具的票據(jù)能入賬嗎？　印花稅　　25問：外商投資企業(yè)分期投入資本，印花稅應(yīng)如何繳納？　　26問：未履行或金額變更的合同如何繳納印花稅？　　27問：對未按規(guī)定注銷或者畫銷印花稅票會有何后果？　房產(chǎn)稅　　28問：無償使用的房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？　　29問：臨時性建筑是否應(yīng)繳納房產(chǎn)稅？　　30問：企業(yè)停產(chǎn)、撤銷后是否應(yīng)停征房產(chǎn)稅？　　31問：單位租用個人房產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營，是否要繳納房產(chǎn)稅？　其他稅種　　32問：個人購買車輛免繳車輛購置稅必須滿足什么條件？　　33問：未繳車船稅會有什么處罰？　　34問：子公司清算時的不動產(chǎn)變更歸母公司是否要繳納契稅？　　35問：自產(chǎn)應(yīng)簡史消費品抵債如何計算增值稅、消費稅？　　36問：個人轉(zhuǎn)讓二手車要繳納哪些稅？

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　　實效?！都{稅有竅門：納稅節(jié)稅疑難300問》相關(guān)問題根據(jù)2008年開始執(zhí)行的新企業(yè)所得稅法及實施辦法作答，針對企業(yè)常見納稅問題做了疑難解析．對每個問題都說明了稅法依據(jù)、出處，并附有籌劃要點，給讀者做出了方向性指引。　　速查。《納稅有竅門：納稅節(jié)稅疑難300問》按照企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅、個人所得稅以及其他綜合類劃分，具體稅種下又細(xì)分為收入、扣除項目、稅款計算、資產(chǎn)處理、稅收優(yōu)惠、抵扣、退稅等項目，方便讀者快速查找?！都{稅有竅門：納稅節(jié)稅疑難300問》收錄的問題均為企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的問題，可以作為讀者的案頭常備工具書?！　?zhǔn)確易懂?！都{稅有竅門：納稅節(jié)稅疑難300問》采用問答形式編寫，簡潔明了，直指問題關(guān)鍵。內(nèi)容通俗易懂，即使是對稅法不太了解的非專業(yè)人士、中小企業(yè)管理者也能無障礙閱讀。

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