會計電算化實訓教程

前言

　　會計電算化實訓教程是會計電算化專業(yè)的實訓課程，它主要用于指導會計電算化和相關專業(yè)的學生及在職財會人員完成從數(shù)據(jù)初始化到輸出會計報表的全過程的實際操作。2007年1月1日起我國首先在上市公司實施新會計準則，因此適時出版本教材將對相關教育及會計人才培養(yǎng)起到推動作用?！　”緯饕哂幸韵绿攸c：①新穎性：緊緊圍繞新會計準則，應用新的會計科目體系，在編寫方法上進行了一系列創(chuàng)新，全書簡明扼要。全書以“用友”軟件的實訓為主，同時介紹了“金蝶”軟件的實際操作，讓學生在軟件操作方面得到較為全面的鍛煉；②仿真性：在實訓教材中使用全套的會計業(yè)務，全部采用仿真的原始憑證，將會計手工操作與電算化實訓融為一體；③實踐性：根據(jù)高職高專學生就業(yè)的實際情況編寫內容，保證了會計系列教材的系統(tǒng)性和理論性，便于學以致用?！　”緯勺鳛楦叩葘W校會計專業(yè)及相關專業(yè)教材，也可作為在崗財務人員的培訓教材。本書由江西財經職業(yè)學院章清擔任主編，李洪春擔任副主編。編寫分工如下：實訓1～6由章清編寫；實訓7～10由李洪春編寫；實訓11～16由吳菁菁編寫；實訓17～20由李夢蕓編寫。最后由章清對全書進行了系統(tǒng)的修改和統(tǒng)稿?！　”緯木帉懙玫搅顺涛闹摇才嗳A、陳雪芬等專家的大力支持，在此一并表示誠摯的謝意。由于水平有限，本書不足之處在所難免，歡迎讀者來函批評、指正。作者的電子郵箱。

內容概要

本書主要介紹用友會計軟件的實訓，內容包括：系統(tǒng)管理、基礎設置、總賬系統(tǒng)的初始化實訓、總賬系統(tǒng)的日常處理，以及子相關系統(tǒng)的韌始化和日常業(yè)務的會計處理實訓；期末業(yè)務處理及會計報表業(yè)務處理實訓。另外，還介紹了金蝶會訓軟件的建立賬套、賬套初始化、總賬系統(tǒng)操作、報表操作等業(yè)務處理的實訓。通過本書的學習，可以讓學員在實訓過程中全方位地接受會計電算化的操作。本書可以作為高等學院、高等職業(yè)學院的財務會訓相關的專業(yè)掌握會計電算化操作的實洲指導教程，也可臥作為在職會計人員電算化操作的培訓教程。

書籍目錄

上篇　用友授件實訓部分  實訓1　系統(tǒng)管理          1.1　實訓目的          　1.2　實訓資料          一、賬套管理        二、操作員管理——角色管理、用戶管理，權限管理      三、賬套維護（系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理或年度賬管理）        1.3  實訓內容及步驟      一、賬套管理      二、操作員管理——角色管理、用戶管理、權限管理      三、賬套維護  實訓2　基礎設置    2.1　實訓目的    2.2　實訓資料        2.3　實訓內容及步驟          一、定義企業(yè)機構      二、往采單位管理          三、存貨檔案管理      四、財務  實訓3　總賬系統(tǒng)的初始化          3.1　實訓目的        3.2　實訓資料        一、啟用總賬及總賬系統(tǒng)參數(shù)設置          二、錄八期初余額（見實訓二的資料）    3.3　實訓內容及步驟              一、啟用總賬系統(tǒng)及定義總賬其他的參數(shù)      二、錄入余額：輸入總賬系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)  實訓4　總賬系統(tǒng)的日常處理    4.1　實訓目的    4.2　實訓資料      一、填制憑證      二、修改憑證      三、審核憑證      四、查詢憑證      五、記賬    4.3　實訓內容及步驟      一、填制憑證      二、憑證修改      三、審核憑證      四、查詢憑證      五、記賬  實訓5　出納管理    5.1　實訓目的    5.2　實訓資料  　　一、支票管理  　　二、現(xiàn)金和銀竹存款日記賬  　　三、資金日報表  　5.3　實訓內容及步驟　  　　一、支票管理      二、現(xiàn)金和銀行存款日記賬      三、資金El報袁  實訓6　固定資產初始化    6.1　實訓目的    6.2　實訓資料      一、設置業(yè)務控制參數(shù)      二、核算規(guī)則設置      三、錄入固定資產系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)    6.3　實訓內容及步驟      一、啟用固定資產系統(tǒng)及設置業(yè)務控制參數(shù)      二、核算規(guī)則設置      三、錄八固定資產系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)（定義固定資產卡片及錄IN．卡片）  實訓7　固定資產日常業(yè)務處理  實訓8　工資初始化  實訓9　工資業(yè)務處理  實訓10　應收款初始化  實訓11　應收款日常處理  實訓12　應付款初始化  實訓13　應付款日常處理  實訓14　期末會計事項處理  實訓15　報表格式設置及報表模板的使用  附加：實訓16　現(xiàn)金流量表的編制下篇　金蝶軟件實訓部分  實訓17　建立賬套  實訓18　賬套初始化  實訓19　金蝶軟件總賬操作  實訓20　金蝶報表操作參考文獻

章節(jié)摘錄

　　實訓1 系統(tǒng)管理　?。◢徫辉O置：系統(tǒng)管理員）　　1．1 實訓目的　　系統(tǒng)管理是企業(yè)管理軟件各個子系統(tǒng)的使用基礎，是用友會計管理軟件設置在系統(tǒng)服務下的一個重要組成部分，其他任何子系統(tǒng)的獨立運行都必須以此為基礎。通過實訓了解并掌握用友會計管理軟件的各個子系統(tǒng)進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護。具體包括賬套管理、操作員管理、年度賬管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全的管理等方面?！　∫弧①~套管理　　1.2 實訓資料　　賬套號：888　　賬套名稱：武漢長興藥業(yè)有限公司　　賬套啟用日期：2007年7月1日　　賬套存儲路徑：系統(tǒng)默認路徑　　單位信息：武漢長興藥業(yè)有限公司簡稱長興藥業(yè)地址：武漢市武昌區(qū)武珞路l00號，法人代表：張郝，聯(lián)系電話：98988888，傳真：98989999，電子郵件：zhangha09988商163 COIIl，　　稅號： i00122356789550。由于公司業(yè)務日益增多．手工核算已經不能滿足公司目前的管理要求，因此于2007年6月1日與用友軟件公司簽訂合作協(xié)議，使用用友ERP．U8管理軟件進行信息化管理。第一階段實施財務會計部分管理軟件，即“總賬”、“報表”、“工資管理”、“固定資產”、“應收”及“應付”模塊?！　”編牛喝嗣駧拧　∑髽I(yè)類型：工業(yè)　　行業(yè)性質：新會計制度科目　　基礎信息：對客戶、存貨進行分類，有外幣核算；供應商無須分類?！　》诸惥幋a方案：科目編碼級次42222，其他按系統(tǒng)默認值　　二、操作員管理——角色管理、用戶管理、權限管理　　01李娜（口令01）　　角色：賬套主管　　02周洲（口令02）　　角色：總賬會計、應收應付會計、固定資產管理員　　03王紅（口令03）　　角色：出納、工資管理員　　根據(jù)《會計電算化管理辦法》的有關規(guī)定，軟件應具有防止非指定人員擅自使用和對指定操作人員實行使用權限控制的功能。在實際工作中，除在會計核算軟件技術上加密外，還應在管理上進行分工，分別要對系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員、會計報表編制人員、會計賬簿打印輸出操作員、各專項功能模塊操作員和其他會計業(yè)務操作員的操作權限給予界定，防止越權操作所引起的數(shù)據(jù)丟失、紊亂和泄密現(xiàn)象出現(xiàn)?！　?.賬套主管：賬套主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計軟件的單位，應設直此崗位。主要責任是：　　（1）領導本單位會計電算化工作，擬定會計電算化中長期發(fā)展規(guī)劃，制定會計電算化日常管理制度?！　。?）根據(jù)所用軟件的特點和本單位會計核算的實際情況來建立本單位的會計電算化體系和核算方式?！　。?）總體負責會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，包括計算機硬件、軟件的運行工作。　?。?）負責上機人員的使用權限，協(xié)調系統(tǒng)內各類人員之間的工作關系?！　。?）負責組織監(jiān)督系統(tǒng)運行環(huán)境的建立和完善，以及系統(tǒng)建立時的各項初始化工作?！　〔⒇撠熣麄€會計電算化系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時性的檢查，做好上機記錄的整理工作，按規(guī)定及時歸檔。做好系統(tǒng)運行情況的總結，提出更新軟件或修改軟件的需求報告?！　?．系統(tǒng)操作員：操作員崗位職責可根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小、企業(yè)業(yè)務量多少、會計電算化發(fā)展狀況（應用程度）等具體事宜確定。具體地說，操作員可以一人一崗，也可以一崗多人。系統(tǒng)操作員崗位可以細分為：　　（1）數(shù)據(jù)錄入員。負責檢查專職會計人員提供的記賬憑證是否合法、合理與正確，對于違規(guī)記賬憑證拒絕錄入。在數(shù)據(jù)錄入過程中如發(fā)現(xiàn)有疑問或錯誤時，應及時詢問有關人員，不得擅自修改或作廢。嚴格按要求錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后自查核對，校對無誤后轉審核人員進行審核。錄入數(shù)據(jù)應做到日清月結?！　　?/pre>








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