會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)教程

前言

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)教程是會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)業(yè)的實(shí)訓(xùn)課程，它主要用于指導(dǎo)會(huì)計(jì)電算化和相關(guān)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生及在職財(cái)會(huì)人員完成從數(shù)據(jù)初始化到輸出會(huì)計(jì)報(bào)表的全過(guò)程的實(shí)際操作。2007年1月1日起我國(guó)首先在上市公司實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因此適時(shí)出版本教材將對(duì)相關(guān)教育及會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)起到推動(dòng)作用?！　”緯?shū)主要具有以下特點(diǎn)：①新穎性：緊緊圍繞新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)用新的會(huì)計(jì)科目體系，在編寫(xiě)方法上進(jìn)行了一系列創(chuàng)新，全書(shū)簡(jiǎn)明扼要。全書(shū)以“用友”軟件的實(shí)訓(xùn)為主，同時(shí)介紹了“金蝶”軟件的實(shí)際操作，讓學(xué)生在軟件操作方面得到較為全面的鍛煉；②仿真性：在實(shí)訓(xùn)教材中使用全套的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，全部采用仿真的原始憑證，將會(huì)計(jì)手工操作與電算化實(shí)訓(xùn)融為一體；③實(shí)踐性：根據(jù)高職高專(zhuān)學(xué)生就業(yè)的實(shí)際情況編寫(xiě)內(nèi)容，保證了會(huì)計(jì)系列教材的系統(tǒng)性和理論性，便于學(xué)以致用?！　”緯?shū)可作為高等學(xué)校會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)教材，也可作為在崗財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教材。本書(shū)由江西財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院章清擔(dān)任主編，李洪春擔(dān)任副主編。編寫(xiě)分工如下：實(shí)訓(xùn)1～6由章清編寫(xiě)；實(shí)訓(xùn)7～10由李洪春編寫(xiě)；實(shí)訓(xùn)11～16由吳菁菁編寫(xiě)；實(shí)訓(xùn)17～20由李夢(mèng)蕓編寫(xiě)。最后由章清對(duì)全書(shū)進(jìn)行了系統(tǒng)的修改和統(tǒng)稿?！　”緯?shū)的編寫(xiě)得到了程文忠、叢培華、陳雪芬等專(zhuān)家的大力支持，在此一并表示誠(chéng)摯的謝意。由于水平有限，本書(shū)不足之處在所難免，歡迎讀者來(lái)函批評(píng)、指正。作者的電子郵箱。

內(nèi)容概要

本書(shū)主要介紹用友會(huì)計(jì)軟件的實(shí)訓(xùn)，內(nèi)容包括：系統(tǒng)管理、基礎(chǔ)設(shè)置、總賬系統(tǒng)的初始化實(shí)訓(xùn)、總賬系統(tǒng)的日常處理，以及子相關(guān)系統(tǒng)的韌始化和日常業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理實(shí)訓(xùn)；期末業(yè)務(wù)處理及會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)。另外，還介紹了金蝶會(huì)訓(xùn)軟件的建立賬套、賬套初始化、總賬系統(tǒng)操作、報(bào)表操作等業(yè)務(wù)處理的實(shí)訓(xùn)。通過(guò)本書(shū)的學(xué)習(xí)，可以讓學(xué)員在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中全方位地接受會(huì)計(jì)電算化的操作。本書(shū)可以作為高等學(xué)院、高等職業(yè)學(xué)院的財(cái)務(wù)會(huì)訓(xùn)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)掌握會(huì)計(jì)電算化操作的實(shí)洲指導(dǎo)教程，也可臥作為在職會(huì)計(jì)人員電算化操作的培訓(xùn)教程。

書(shū)籍目錄

上篇　用友授件實(shí)訓(xùn)部分  實(shí)訓(xùn)1　系統(tǒng)管理          1.1　實(shí)訓(xùn)目的          　1.2　實(shí)訓(xùn)資料          一、賬套管理        二、操作員管理——角色管理、用戶(hù)管理，權(quán)限管理      三、賬套維護(hù)（系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理或年度賬管理）        1.3  實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟      一、賬套管理      二、操作員管理——角色管理、用戶(hù)管理、權(quán)限管理      三、賬套維護(hù)  實(shí)訓(xùn)2　基礎(chǔ)設(shè)置    2.1　實(shí)訓(xùn)目的    2.2　實(shí)訓(xùn)資料        2.3　實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟          一、定義企業(yè)機(jī)構(gòu)      二、往采單位管理          三、存貨檔案管理      四、財(cái)務(wù)  實(shí)訓(xùn)3　總賬系統(tǒng)的初始化          3.1　實(shí)訓(xùn)目的        3.2　實(shí)訓(xùn)資料        一、啟用總賬及總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置          二、錄八期初余額（見(jiàn)實(shí)訓(xùn)二的資料）    3.3　實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟              一、啟用總賬系統(tǒng)及定義總賬其他的參數(shù)      二、錄入余額：輸入總賬系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)  實(shí)訓(xùn)4　總賬系統(tǒng)的日常處理    4.1　實(shí)訓(xùn)目的    4.2　實(shí)訓(xùn)資料      一、填制憑證      二、修改憑證      三、審核憑證      四、查詢(xún)憑證      五、記賬    4.3　實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟      一、填制憑證      二、憑證修改      三、審核憑證      四、查詢(xún)憑證      五、記賬  實(shí)訓(xùn)5　出納管理    5.1　實(shí)訓(xùn)目的    5.2　實(shí)訓(xùn)資料  　　一、支票管理  　　二、現(xiàn)金和銀竹存款日記賬  　　三、資金日?qǐng)?bào)表  　5.3　實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟　  　　一、支票管理      二、現(xiàn)金和銀行存款日記賬      三、資金El報(bào)袁  實(shí)訓(xùn)6　固定資產(chǎn)初始化    6.1　實(shí)訓(xùn)目的    6.2　實(shí)訓(xùn)資料      一、設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)      二、核算規(guī)則設(shè)置      三、錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)    6.3　實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟      一、啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)及設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)      二、核算規(guī)則設(shè)置      三、錄八固定資產(chǎn)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)（定義固定資產(chǎn)卡片及錄IN．卡片）  實(shí)訓(xùn)7　固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理  實(shí)訓(xùn)8　工資初始化  實(shí)訓(xùn)9　工資業(yè)務(wù)處理  實(shí)訓(xùn)10　應(yīng)收款初始化  實(shí)訓(xùn)11　應(yīng)收款日常處理  實(shí)訓(xùn)12　應(yīng)付款初始化  實(shí)訓(xùn)13　應(yīng)付款日常處理  實(shí)訓(xùn)14　期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理  實(shí)訓(xùn)15　報(bào)表格式設(shè)置及報(bào)表模板的使用  附加：實(shí)訓(xùn)16　現(xiàn)金流量表的編制下篇　金蝶軟件實(shí)訓(xùn)部分  實(shí)訓(xùn)17　建立賬套  實(shí)訓(xùn)18　賬套初始化  實(shí)訓(xùn)19　金蝶軟件總賬操作  實(shí)訓(xùn)20　金蝶報(bào)表操作參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　實(shí)訓(xùn)1 系統(tǒng)管理　?。◢徫辉O(shè)置：系統(tǒng)管理員）　　1．1 實(shí)訓(xùn)目的　　系統(tǒng)管理是企業(yè)管理軟件各個(gè)子系統(tǒng)的使用基礎(chǔ)，是用友會(huì)計(jì)管理軟件設(shè)置在系統(tǒng)服務(wù)下的一個(gè)重要組成部分，其他任何子系統(tǒng)的獨(dú)立運(yùn)行都必須以此為基礎(chǔ)。通過(guò)實(shí)訓(xùn)了解并掌握用友會(huì)計(jì)管理軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。具體包括賬套管理、操作員管理、年度賬管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全的管理等方面。　　一、賬套管理　　1.2 實(shí)訓(xùn)資料　　賬套號(hào)：888　　賬套名稱(chēng)：武漢長(zhǎng)興藥業(yè)有限公司　　賬套啟用日期：2007年7月1日　　賬套存儲(chǔ)路徑：系統(tǒng)默認(rèn)路徑　　單位信息：武漢長(zhǎng)興藥業(yè)有限公司簡(jiǎn)稱(chēng)長(zhǎng)興藥業(yè)地址：武漢市武昌區(qū)武珞路l00號(hào)，法人代表：張郝，聯(lián)系電話(huà)：98988888，傳真：98989999，電子郵件：zhangha09988商163 COIIl，　　稅號(hào)： i00122356789550。由于公司業(yè)務(wù)日益增多．手工核算已經(jīng)不能滿(mǎn)足公司目前的管理要求，因此于2007年6月1日與用友軟件公司簽訂合作協(xié)議，使用用友ERP．U8管理軟件進(jìn)行信息化管理。第一階段實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分管理軟件，即“總賬”、“報(bào)表”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)”、“應(yīng)收”及“應(yīng)付”模塊。　　本幣：人民幣　　企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)　　行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目　　基礎(chǔ)信息：對(duì)客戶(hù)、存貨進(jìn)行分類(lèi)，有外幣核算；供應(yīng)商無(wú)須分類(lèi)。　　分類(lèi)編碼方案：科目編碼級(jí)次42222，其他按系統(tǒng)默認(rèn)值　　二、操作員管理——角色管理、用戶(hù)管理、權(quán)限管理　　01李娜（口令01）　　角色：賬套主管　　02周洲（口令02）　　角色：總賬會(huì)計(jì)、應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)、固定資產(chǎn)管理員　　03王紅（口令03）　　角色：出納、工資管理員　　根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，軟件應(yīng)具有防止非指定人員擅自使用和對(duì)指定操作人員實(shí)行使用權(quán)限控制的功能。在實(shí)際工作中，除在會(huì)計(jì)核算軟件技術(shù)上加密外，還應(yīng)在管理上進(jìn)行分工，分別要對(duì)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員、會(huì)計(jì)報(bào)表編制人員、會(huì)計(jì)賬簿打印輸出操作員、各專(zhuān)項(xiàng)功能模塊操作員和其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作員的操作權(quán)限給予界定，防止越權(quán)操作所引起的數(shù)據(jù)丟失、紊亂和泄密現(xiàn)象出現(xiàn)?！　?.賬套主管：賬套主管可由會(huì)計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)軟件的單位，應(yīng)設(shè)直此崗位。主要責(zé)任是：　　（1）領(lǐng)導(dǎo)本單位會(huì)計(jì)電算化工作，擬定會(huì)計(jì)電算化中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，制定會(huì)計(jì)電算化日常管理制度?！　。?）根據(jù)所用軟件的特點(diǎn)和本單位會(huì)計(jì)核算的實(shí)際情況來(lái)建立本單位的會(huì)計(jì)電算化體系和核算方式?！　。?）總體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，包括計(jì)算機(jī)硬件、軟件的運(yùn)行工作?！　。?）負(fù)責(zé)上機(jī)人員的使用權(quán)限，協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系?！　。?）負(fù)責(zé)組織監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立和完善，以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng)初始化工作?！　〔⒇?fù)責(zé)整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時(shí)性的檢查，做好上機(jī)記錄的整理工作，按規(guī)定及時(shí)歸檔。做好系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告?！　?．系統(tǒng)操作員：操作員崗位職責(zé)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小、企業(yè)業(yè)務(wù)量多少、會(huì)計(jì)電算化發(fā)展?fàn)顩r（應(yīng)用程度）等具體事宜確定。具體地說(shuō)，操作員可以一人一崗，也可以一崗多人。系統(tǒng)操作員崗位可以細(xì)分為：　　（1）數(shù)據(jù)錄入員。負(fù)責(zé)檢查專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的記賬憑證是否合法、合理與正確，對(duì)于違規(guī)記賬憑證拒絕錄入。在數(shù)據(jù)錄入過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員，不得擅自修改或作廢。嚴(yán)格按要求錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后自查核對(duì)，校對(duì)無(wú)誤后轉(zhuǎn)審核人員進(jìn)行審核。錄入數(shù)據(jù)應(yīng)做到日清月結(jié)?！　　?/pre>








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