會計電算化實訓(xùn)教程

前言

　　會計電算化實訓(xùn)教程是會計電算化專業(yè)的實訓(xùn)課程，它主要用于指導(dǎo)會計電算化和相關(guān)專業(yè)的學(xué)生及在職財會人員完成從數(shù)據(jù)初始化到輸出會計報表的全過程的實際操作。2007年1月1日起我國首先在上市公司實施新會計準(zhǔn)則，因此適時出版本教材將對相關(guān)教育及會計人才培養(yǎng)起到推動作用。　　本書主要具有以下特點：①新穎性：緊緊圍繞新會計準(zhǔn)則，應(yīng)用新的會計科目體系，在編寫方法上進(jìn)行了一系列創(chuàng)新，全書簡明扼要。全書以“用友”軟件的實訓(xùn)為主，同時介紹了“金蝶”軟件的實際操作，讓學(xué)生在軟件操作方面得到較為全面的鍛煉；②仿真性：在實訓(xùn)教材中使用全套的會計業(yè)務(wù)，全部采用仿真的原始憑證，將會計手工操作與電算化實訓(xùn)融為一體；③實踐性：根據(jù)高職高專學(xué)生就業(yè)的實際情況編寫內(nèi)容，保證了會計系列教材的系統(tǒng)性和理論性，便于學(xué)以致用?！　”緯勺鳛楦叩葘W(xué)校會計專業(yè)及相關(guān)專業(yè)教材，也可作為在崗財務(wù)人員的培訓(xùn)教材。本書由江西財經(jīng)職業(yè)學(xué)院章清擔(dān)任主編，李洪春擔(dān)任副主編。編寫分工如下：實訓(xùn)1～6由章清編寫；實訓(xùn)7～10由李洪春編寫；實訓(xùn)11～16由吳菁菁編寫；實訓(xùn)17～20由李夢蕓編寫。最后由章清對全書進(jìn)行了系統(tǒng)的修改和統(tǒng)稿?！　”緯木帉懙玫搅顺涛闹?、叢培華、陳雪芬等專家的大力支持，在此一并表示誠摯的謝意。由于水平有限，本書不足之處在所難免，歡迎讀者來函批評、指正。作者的電子郵箱。

內(nèi)容概要

本書主要介紹用友會計軟件的實訓(xùn)，內(nèi)容包括：系統(tǒng)管理、基礎(chǔ)設(shè)置、總賬系統(tǒng)的初始化實訓(xùn)、總賬系統(tǒng)的日常處理，以及子相關(guān)系統(tǒng)的韌始化和日常業(yè)務(wù)的會計處理實訓(xùn)；期末業(yè)務(wù)處理及會計報表業(yè)務(wù)處理實訓(xùn)。另外，還介紹了金蝶會訓(xùn)軟件的建立賬套、賬套初始化、總賬系統(tǒng)操作、報表操作等業(yè)務(wù)處理的實訓(xùn)。通過本書的學(xué)習(xí)，可以讓學(xué)員在實訓(xùn)過程中全方位地接受會計電算化的操作。本書可以作為高等學(xué)院、高等職業(yè)學(xué)院的財務(wù)會訓(xùn)相關(guān)的專業(yè)掌握會計電算化操作的實洲指導(dǎo)教程，也可臥作為在職會計人員電算化操作的培訓(xùn)教程。

書籍目錄

上篇　用友授件實訓(xùn)部分  實訓(xùn)1　系統(tǒng)管理          1.1　實訓(xùn)目的          　1.2　實訓(xùn)資料          一、賬套管理        二、操作員管理——角色管理、用戶管理，權(quán)限管理      三、賬套維護(hù)（系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理或年度賬管理）        1.3  實訓(xùn)內(nèi)容及步驟      一、賬套管理      二、操作員管理——角色管理、用戶管理、權(quán)限管理      三、賬套維護(hù)  實訓(xùn)2　基礎(chǔ)設(shè)置    2.1　實訓(xùn)目的    2.2　實訓(xùn)資料        2.3　實訓(xùn)內(nèi)容及步驟          一、定義企業(yè)機(jī)構(gòu)      二、往采單位管理          三、存貨檔案管理      四、財務(wù)  實訓(xùn)3　總賬系統(tǒng)的初始化          3.1　實訓(xùn)目的        3.2　實訓(xùn)資料        一、啟用總賬及總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置          二、錄八期初余額（見實訓(xùn)二的資料）    3.3　實訓(xùn)內(nèi)容及步驟              一、啟用總賬系統(tǒng)及定義總賬其他的參數(shù)      二、錄入余額：輸入總賬系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)  實訓(xùn)4　總賬系統(tǒng)的日常處理    4.1　實訓(xùn)目的    4.2　實訓(xùn)資料      一、填制憑證      二、修改憑證      三、審核憑證      四、查詢憑證      五、記賬    4.3　實訓(xùn)內(nèi)容及步驟      一、填制憑證      二、憑證修改      三、審核憑證      四、查詢憑證      五、記賬  實訓(xùn)5　出納管理    5.1　實訓(xùn)目的    5.2　實訓(xùn)資料  　　一、支票管理  　　二、現(xiàn)金和銀竹存款日記賬  　　三、資金日報表  　5.3　實訓(xùn)內(nèi)容及步驟　  　　一、支票管理      二、現(xiàn)金和銀行存款日記賬      三、資金El報袁  實訓(xùn)6　固定資產(chǎn)初始化    6.1　實訓(xùn)目的    6.2　實訓(xùn)資料      一、設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)      二、核算規(guī)則設(shè)置      三、錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)    6.3　實訓(xùn)內(nèi)容及步驟      一、啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)及設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)      二、核算規(guī)則設(shè)置      三、錄八固定資產(chǎn)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)（定義固定資產(chǎn)卡片及錄IN．卡片）  實訓(xùn)7　固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理  實訓(xùn)8　工資初始化  實訓(xùn)9　工資業(yè)務(wù)處理  實訓(xùn)10　應(yīng)收款初始化  實訓(xùn)11　應(yīng)收款日常處理  實訓(xùn)12　應(yīng)付款初始化  實訓(xùn)13　應(yīng)付款日常處理  實訓(xùn)14　期末會計事項處理  實訓(xùn)15　報表格式設(shè)置及報表模板的使用  附加：實訓(xùn)16　現(xiàn)金流量表的編制下篇　金蝶軟件實訓(xùn)部分  實訓(xùn)17　建立賬套  實訓(xùn)18　賬套初始化  實訓(xùn)19　金蝶軟件總賬操作  實訓(xùn)20　金蝶報表操作參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　實訓(xùn)1 系統(tǒng)管理　?。◢徫辉O(shè)置：系統(tǒng)管理員）　　1．1 實訓(xùn)目的　　系統(tǒng)管理是企業(yè)管理軟件各個子系統(tǒng)的使用基礎(chǔ)，是用友會計管理軟件設(shè)置在系統(tǒng)服務(wù)下的一個重要組成部分，其他任何子系統(tǒng)的獨立運(yùn)行都必須以此為基礎(chǔ)。通過實訓(xùn)了解并掌握用友會計管理軟件的各個子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。具體包括賬套管理、操作員管理、年度賬管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全的管理等方面?！　∫?、賬套管理　　1.2 實訓(xùn)資料　　賬套號：888　　賬套名稱：武漢長興藥業(yè)有限公司　　賬套啟用日期：2007年7月1日　　賬套存儲路徑：系統(tǒng)默認(rèn)路徑　　單位信息：武漢長興藥業(yè)有限公司簡稱長興藥業(yè)地址：武漢市武昌區(qū)武珞路l00號，法人代表：張郝，聯(lián)系電話：98988888，傳真：98989999，電子郵件：zhangha09988商163 COIIl，　　稅號： i00122356789550。由于公司業(yè)務(wù)日益增多．手工核算已經(jīng)不能滿足公司目前的管理要求，因此于2007年6月1日與用友軟件公司簽訂合作協(xié)議，使用用友ERP．U8管理軟件進(jìn)行信息化管理。第一階段實施財務(wù)會計部分管理軟件，即“總賬”、“報表”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)”、“應(yīng)收”及“應(yīng)付”模塊?！　”編牛喝嗣駧拧　∑髽I(yè)類型：工業(yè)　　行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目　　基礎(chǔ)信息：對客戶、存貨進(jìn)行分類，有外幣核算；供應(yīng)商無須分類?！　》诸惥幋a方案：科目編碼級次42222，其他按系統(tǒng)默認(rèn)值　　二、操作員管理——角色管理、用戶管理、權(quán)限管理　　01李娜（口令01）　　角色：賬套主管　　02周洲（口令02）　　角色：總賬會計、應(yīng)收應(yīng)付會計、固定資產(chǎn)管理員　　03王紅（口令03）　　角色：出納、工資管理員　　根據(jù)《會計電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，軟件應(yīng)具有防止非指定人員擅自使用和對指定操作人員實行使用權(quán)限控制的功能。在實際工作中，除在會計核算軟件技術(shù)上加密外，還應(yīng)在管理上進(jìn)行分工，分別要對系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員、會計報表編制人員、會計賬簿打印輸出操作員、各專項功能模塊操作員和其他會計業(yè)務(wù)操作員的操作權(quán)限給予界定，防止越權(quán)操作所引起的數(shù)據(jù)丟失、紊亂和泄密現(xiàn)象出現(xiàn)。　　1.賬套主管：賬套主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機(jī)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計軟件的單位，應(yīng)設(shè)直此崗位。主要責(zé)任是：　?。?）領(lǐng)導(dǎo)本單位會計電算化工作，擬定會計電算化中長期發(fā)展規(guī)劃，制定會計電算化日常管理制度。　?。?）根據(jù)所用軟件的特點和本單位會計核算的實際情況來建立本單位的會計電算化體系和核算方式?！　。?）總體負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，包括計算機(jī)硬件、軟件的運(yùn)行工作?！　。?）負(fù)責(zé)上機(jī)人員的使用權(quán)限，協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的工作關(guān)系。　?。?）負(fù)責(zé)組織監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立和完善，以及系統(tǒng)建立時的各項初始化工作?！　〔⒇?fù)責(zé)整個會計電算化系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時性的檢查，做好上機(jī)記錄的整理工作，按規(guī)定及時歸檔。做好系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，提出更新軟件或修改軟件的需求報告?！　?．系統(tǒng)操作員：操作員崗位職責(zé)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小、企業(yè)業(yè)務(wù)量多少、會計電算化發(fā)展?fàn)顩r（應(yīng)用程度）等具體事宜確定。具體地說，操作員可以一人一崗，也可以一崗多人。系統(tǒng)操作員崗位可以細(xì)分為：　?。?）數(shù)據(jù)錄入員。負(fù)責(zé)檢查專職會計人員提供的記賬憑證是否合法、合理與正確，對于違規(guī)記賬憑證拒絕錄入。在數(shù)據(jù)錄入過程中如發(fā)現(xiàn)有疑問或錯誤時，應(yīng)及時詢問有關(guān)人員，不得擅自修改或作廢。嚴(yán)格按要求錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后自查核對，校對無誤后轉(zhuǎn)審核人員進(jìn)行審核。錄入數(shù)據(jù)應(yīng)做到日清月結(jié)?！　　?/pre>








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