增加公司現(xiàn)金流的黃金法則

前言

　　日本國家數(shù)據(jù)庫的調(diào)查員接受委托，拜訪了 某家企業(yè)。 調(diào)查員向總經(jīng)理詢問了企業(yè)大致經(jīng)營情況， 并要求總經(jīng)理出示三個季度的報表。 總經(jīng)理在會客室里給會計部打了個電話， 說：“拿三個季度的報表過來。” 不一會兒，會計部的女員工就來到了會客 室：“打擾了！總經(jīng)理，借一步說話?！彪S后，她 小聲問道，“是上面那層架子的報表，還是下面 那層架子的報表？” 總經(jīng)理臉色大變，瞥了一眼調(diào)查員，可調(diào)查 員早就把這句話聽得一清二楚了。 也就是說。這家公司里有“向銀行報告時的 報表”和“交給稅務(wù)局的報表”。真是可笑。 其實，總經(jīng)理都是這么想的：想讓業(yè)績“好看”一 點，可又不想交稅。 和公司打交道的銀行，都會強調(diào)：絕對不要赤字。 當過總經(jīng)理的人都有這樣的經(jīng)驗：一旦出現(xiàn)赤字， 銀行的態(tài)度就會來個180度大轉(zhuǎn)彎。所以總經(jīng)理會盡可 能完成營業(yè)目標，維持非赤字狀態(tài)，最好利潤能比去年 更多，以顯示公司的情況良好。 可要是賺得多了，又不得不交稅。雖然這是法律規(guī) 定的義務(wù)，可是好不容易賺了點錢，卻要將一半的收入 都交了稅，誰都不情愿。 為什么總經(jīng)理喜歡在賬本上做手腳呢？ 一切都是為了現(xiàn)金流。 1000位總經(jīng)理告訴你如何吸收資金 當總經(jīng)理的人每天都面臨著抉擇。 一個公司進行的交易，都是以資金為判斷標準，根 據(jù)資金來決定的。做了這筆交易，我會花掉多少錢，之 后能收回來多少錢？應該怎么籌集資金？應該投資多 少？要經(jīng)營公司，就要面對資金的誘惑與擔憂，以及賺 錢的機會和虧損的風險。 我曾接觸過1000多位總經(jīng)理，向他們提出了同一 個問題：“你們是如何解決資金問題的？”從總經(jīng)理們 的回答中可以發(fā)現(xiàn)，幾乎所有的公司都會遇到資金問題， 當然也遭遇過失敗。他們吃一塹長一智，學到了處理資 金問題的方法。我總會讓總經(jīng)理舉一個例子給我聽，從 這1000多位總經(jīng)理的失敗經(jīng)驗與智慧中，我提煉出了 “增加公司現(xiàn)金流的59條黃金法則”。 “資金”是公司經(jīng)營的基礎(chǔ)，因為公司的煩惱都圍 繞著“資金”。 我曾擔任過銀行融資的審查委員，分析過1000多 家公司的報表，發(fā)現(xiàn)了“能生存下來的公司”和“會消 失的公司”的區(qū)別。那就是，前者的資金周轉(zhuǎn)順暢，而 后者的資金卻不斷外流。 影響公司資金的七大要素 在本書中，我將以這七大要素為切入點，從公司經(jīng) 營的角度，分析資金流動的問題。為了構(gòu)筑流暢的資金 流，知曉這七個要素至關(guān)重要。 · 營業(yè)收入：當營業(yè)收入出現(xiàn)變化時，我們應該重點檢查資金流動 的哪個環(huán)節(jié)？ · 費用：采取什么手段才能有效控制成本，節(jié)約資金？ · 資產(chǎn)：資產(chǎn)負債表的變化會如何影響資金的流向？ · 負債：在擴大業(yè)務(wù)規(guī)模的過程中，應該如何活用貸款？ ·稅費：如何防止過度繳稅？ · 報表：如何調(diào)整報表來吸收資金？ ·發(fā)展：在公司這個小循環(huán)中如何存下錢來？ 各位總經(jīng)理可以選擇自己需要的部分進行閱讀。通 過參考其他總經(jīng)理的處理方法，增加選項，找到解決問 題的道路。會計無真理。只要了解一些資金問題的判斷 標準，就能大幅度降低失敗的概率。 在本書中，我將首先介紹讓公司資金消失的幾種“魔 術(shù)手法”，以及資金的流向問題。你有自信能看破這些 魔術(shù)手法嗎？

內(nèi)容概要

　　利潤是一種“錯覺”，資金卻是永遠的“現(xiàn)實”
　　公司的起點是資金，終點也是資金。
　　會留錢的總經(jīng)理，都是“鐵公雞”。
　　“做減法的成本削減方案”只會減少公司未來的收入。
　　放棄項目的標準是“資金”！資金見底了就立刻收手。
　　整頓負資產(chǎn)，制造活用“無稅時間”！
　　放棄成長，就能積攢資金！
　　本書從公司永遠的煩惱——資金問題說起。很多公司的管理者在經(jīng)營的過程中，只是單純的關(guān)注企業(yè)的銷售額、利潤等某一指標，卻忽視了公司的現(xiàn)金流。實際上，公司的現(xiàn)金流是一個非常重要的指標，本書從影響公司資金的七大要素（營業(yè)收入、費用、資產(chǎn)、負債、稅費、報表、發(fā)展）入手，講述了增加公司現(xiàn)金流的59條黃金法則。公司的管理者可以根據(jù)公司的具體經(jīng)營情況，選擇適合自己公司的方法，增加公司的現(xiàn)金流，從而提升公司的競爭力。

作者簡介

　　兒玉尚彥
　　1984年畢業(yè)于埼玉大學經(jīng)濟學院，1995年成立兒玉稅務(wù)會計事務(wù)所，1999年成立會計促進會。
　　曾經(jīng)參與分析了1
000多家企業(yè)的財務(wù)報表，2002年發(fā)起“會計合理化工程”，聯(lián)合日本200多家會計事務(wù)所，致力于改善企業(yè)財務(wù)狀況，并在3
000多家企業(yè)取得了卓越的成果，同時努力培養(yǎng)能夠?qū)嫎I(yè)務(wù)合理化、能向企業(yè)高層提出合理財務(wù)意見的會計人員。目前，每年有超過1
500家日本企業(yè)接受他的指導。

書籍目錄

第1章 公司的錢到底跑到哪兒去了
　讓公司資金消失的五種魔術(shù)手法
　用“現(xiàn)金流示意圖”掌握資金流向
第2章 為什么收入在增加，錢還是不夠用：營業(yè)收入與資金
　“營業(yè)收入”、“利潤”和“資金”的優(yōu)先順序
　妥善管理了營業(yè)收入和利潤，還是會栽跟頭
　總經(jīng)理需要多少存款余額才能高枕無憂
第3章 堵上金錢外漏的洞口：費用與資金
　為什么大部分公司都會有赤字呢
　“放棄損千兩，割肉損萬兩”
　管理成本2% 法則
　增加公司現(xiàn)金流的黃金法則
第4章 財務(wù)報表一動，資金也會跟著流動：財產(chǎn)與資金
　左邊要“小、短、向上”，右邊要“大、長、向下”
　將資產(chǎn)化為資金的方法
　過度的設(shè)備投資會導致失敗的三個理由
第5章 無債務(wù)經(jīng)營真的只是理想嗎：債務(wù)與資金
　用貸款爭取成功、速度與時間
　你的公司能借多少錢
　未雨綢繆
　無債務(wù)經(jīng)營真的可行嗎
第6章 “聰明總經(jīng)理”的財務(wù)報表寫法：財務(wù)報表與資金
　用“財務(wù)報表”來賺錢
　粉飾利潤的痕跡會留在資產(chǎn)負債表上
　“現(xiàn)金流量表萬能論”的陷阱
第7章 只要不交稅，資金就會增加嗎：稅費與資金
　不交稅而提高公司價值的方法
　一個總經(jīng)理一輩子要交多少稅
　自由控制稅費的方法
第8章 放棄成長，就能積攢資金：發(fā)展與資金
　利用公司的生命周期，改變資金的流向
　資金才是王道
小結(jié) 增加公司現(xiàn)金流的59條黃金法則 后記 共同思考資金問題，共享商業(yè)經(jīng)驗

章節(jié)摘錄

　　每個魔術(shù)都有其特殊的手法。 看魔術(shù)的時候，會覺得魔術(shù)師很厲害，能瞬間讓眼 前的東西消失?？墒悄阋坏┲懒似渲械膴W妙，就會覺 得沒什么大不了的。 人類容易被錯覺和成見所迷惑，所以會覺得眼前的 東西好像突然消失了一樣。公司的資金也會像變魔術(shù)一 樣，突然從銀行賬戶里消失。有五種“魔術(shù)手法”能讓 公司的資金瞬間消失。首先，讓我們來看看都是哪些手法。 魔術(shù)手法1：藏起來了 “資金流藏起來了，看不清楚?！鄙馊俗钊菀咨线@ 種手法的當。老資格的生意人都很容易被這種巧妙的手 法欺騙。魔術(shù)師也會經(jīng)常使用這種手法。只要滿足三個 條件，觀眾就看不出個所以然來。 ·只讓看，不讓摸； ·轉(zhuǎn)移觀眾的注意力； ·隔一段時間，模糊觀眾的記憶。 公司的資金也是這么消失的。 公司的資金流動之所以會變得這么難以看透，是因 為交易方式發(fā)生了改變。 首先，用現(xiàn)金購物的機會越來越少了。就連以現(xiàn)金 交易為主的零售業(yè)和餐飲業(yè)都開始使用信用卡和電子錢 包交易，用“真錢”的機會變少了。每天數(shù)錢的機會少 了，把握不住“錢”的感覺，所以即使錢變少了，也察 覺不到。近來人們甚至開始使用積分和里程數(shù)購物，金 錢的電子化趨勢越發(fā)明顯。 其次，近年來，商品服務(wù)交易與資金流通開始分 離。因為每天的業(yè)績可以通過計算商品單價和銷售數(shù)量 統(tǒng)計出來，所以人們只顧著計算營業(yè)收入和利潤，很少 每天特意檢查公司里還剩下多少資金。 而弱化人們金錢觀的重要原因就是，交易的周期與 資金的周期有時間間隔。進貨后，要1個多月以后才付 款，而將產(chǎn)品銷售出去之后，也要過1個多月才能把錢 收回來。也就是說，現(xiàn)在是“先交易。后付款”，生意 人其實不會接觸“真錢”。只看營業(yè)收入與利潤。 P2-4

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