保險(xiǎn)精算原理與實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

精算學(xué)是一門交叉性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的學(xué)科。精算學(xué)之所以是一門交叉性學(xué)科，主要體現(xiàn)為保險(xiǎn)學(xué)、數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科在精算學(xué)的理論和應(yīng)用研究中都具有十分重要的作用；而精算學(xué)的實(shí)踐性主要體現(xiàn)在其本身就是一門應(yīng)用性學(xué)科，離開了實(shí)際部門的應(yīng)用，精算學(xué)也就失去了存在的實(shí)際價(jià)值。毫無疑問，精算學(xué)的應(yīng)用主要集中在保險(xiǎn)領(lǐng)域，但不可否認(rèn)的是，精算學(xué)在不斷吸收其他領(lǐng)域研究成果的同時(shí)，也對其他領(lǐng)域的研究發(fā)揮著越來越重要的影響，精算學(xué)與金融、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域的關(guān)系日益密切。    本書的讀者定位是保險(xiǎn)學(xué)和金融學(xué)專業(yè)(而非純粹的精算學(xué)專業(yè))的本科生，所以我們在編寫過程中遵循了這樣一條原則：精簡數(shù)學(xué)推導(dǎo)和證明，力求應(yīng)用數(shù)據(jù)、圖表和文字等比較直觀的方法介紹精算學(xué)的理論和方法。由于精算學(xué)的交叉性和實(shí)踐性，本書在內(nèi)容安排上體現(xiàn)了下述幾個(gè)特點(diǎn)：    第一，強(qiáng)調(diào)精算學(xué)理論和方法的直觀解釋，盡量回避了一些比較復(fù)雜的數(shù)學(xué)推導(dǎo)和公式證明，這便于讀者抓住精算學(xué)的本質(zhì)問題。    第二，在內(nèi)容安排上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性和邏輯性。精算學(xué)通常被區(qū)分為壽險(xiǎn)精算和非壽險(xiǎn)精算兩部分，因此本書的內(nèi)容也是按壽險(xiǎn)精算和非壽險(xiǎn)精算分別編寫的。在壽險(xiǎn)精算部分，從利息理論開始，循序漸進(jìn)地介紹了生命表、精算現(xiàn)值、總保費(fèi)和準(zhǔn)備金評估等精算概念和技術(shù)．最后還簡要介紹了聯(lián)合保險(xiǎn)的精算問題。在非壽險(xiǎn)部分，從損失模型開始，逐步介紹了分類費(fèi)率、經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率、準(zhǔn)備金評估和再保險(xiǎn)等問題。這種安排既體現(xiàn)了精算學(xué)的內(nèi)在邏輯關(guān)系，也涵蓋了精算學(xué)的基本內(nèi)容。    第三，由于精算學(xué)的實(shí)踐性特點(diǎn)，本書使用丁許多假設(shè)的數(shù)據(jù)案例來說明問題。有些數(shù)據(jù)案例比較簡單，無須使用專門的軟件，而有些數(shù)據(jù)案例則需要一定的軟件來處理。不過，本書的所有計(jì)算都可以用Excel來完成。因此，如果讀者需要應(yīng)用本書的精算模型和方法，只要熟悉Excel即可。    值得注意的是，書中大部分例題是用計(jì)算機(jī)在Excel中一次完成的。由于中間計(jì)算過程保留小數(shù)位數(shù)的關(guān)系，可能會使逐步代入的計(jì)算結(jié)果與書中計(jì)算結(jié)果有一定偏差。

書籍目錄

第一章　總論          第一節(jié)　保險(xiǎn)精算學(xué)的基本原理  第二節(jié)　精算師職業(yè)  第三節(jié)　本書的內(nèi)容和基本結(jié)構(gòu)  第一部分　壽險(xiǎn)精算　第二章　利息理論    　第一節(jié)　利息基本理論  　第二節(jié)　年金  　第三節(jié)　債務(wù)償還      　第四節(jié)　債券價(jià)值    　第三章　生命表        第一節(jié)　生命表基本函數(shù)      第二節(jié)　生存分布      第三節(jié)　非整數(shù)年齡存活函數(shù)的估計(jì)  　第四章　多減因表　第五章　人壽保險(xiǎn)一　第六章　生存年金　第七章　保險(xiǎn)贅　第八章　責(zé)任準(zhǔn)備金　第九章　聯(lián)合保險(xiǎn)第二部分　非壽險(xiǎn)精算　第十章　損失模型　第十一章　費(fèi)率厘定的基本原理　第十二章　分類費(fèi)率　第十三章　經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率　第十四章　非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評估　第十五章　再保險(xiǎn)附錄參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　第一節(jié)保險(xiǎn)精算學(xué)的基本原理　　一、精算科學(xué)的發(fā)展殛其應(yīng)用　　精算科學(xué)是以概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的，與經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及保險(xiǎn)理論相結(jié)合的應(yīng)用與交叉性的學(xué)科。在保險(xiǎn)和社會保障領(lǐng)域，精算科學(xué)通過對風(fēng)險(xiǎn)事件及其損失的預(yù)先評價(jià)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，為保險(xiǎn)和社會保障事業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展提供基本保障。　　精算科學(xué)是為適應(yīng)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的需要而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，而概率論、利息理論和生命表技術(shù)的發(fā)展為精算科學(xué)的發(fā)展奠定了理論基礎(chǔ)。17世紀(jì)初發(fā)表的復(fù)利理論研究結(jié)果，為研究保險(xiǎn)和養(yǎng)老金資產(chǎn)投資奠定了基礎(chǔ)。1657年，荷蘭數(shù)學(xué)家克里斯琴·哈根斯（ChristianHuygens）發(fā)表了關(guān)于概率計(jì)算的文章，奠定了精算科學(xué)的概率基礎(chǔ)。1662年，格蘭特（Graunt）運(yùn)用英國的死亡數(shù)據(jù)研究了一組人的死亡和生存規(guī)律，奠定了生命表的基礎(chǔ)。1691年和1693年，威特（IohannoedWit）和哈利（EdmundHalley）分別在新西蘭和英國發(fā)表了用生命表分析年金問題的文章，開創(chuàng)了精算科學(xué)在實(shí)際中的運(yùn)用?！　【憧茖W(xué)從最初應(yīng)用于人壽和年金保險(xiǎn)中對人口死亡率的估計(jì)，逐步擴(kuò)展到在非壽險(xiǎn)、養(yǎng)老金、社會保障中的運(yùn)用。在保險(xiǎn)領(lǐng)域，精算學(xué)主要研究人壽、健康、財(cái)產(chǎn)、意外傷害、退休等事故的出險(xiǎn)規(guī)律、損失的分布規(guī)律、保費(fèi)的厘定、保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)汁、準(zhǔn)備金的提取、盈余的分配、基金的投資、資產(chǎn)負(fù)債管理、償付能力管理等，以促使保險(xiǎn)公司經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展。在社會保障事業(yè)中，精算科學(xué)研究退休、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保障的成本與債務(wù)分配方案以及基金投資方案等，為社會保障事業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全性和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性提供定量分析依據(jù)?！　】梢哉f，精算學(xué)就是對風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)和制定經(jīng)濟(jì)安全方案的方法體系。風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性，包括事件是否發(fā)生，何時(shí)、何地、產(chǎn)生何種結(jié)果的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能帶來收益，也可能帶來損失。由于人們通常更關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，因此風(fēng)險(xiǎn)常被定義為未來發(fā)生損失的不確定性。在社會經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域和人們的日常生活中，風(fēng)險(xiǎn)無處不有、無時(shí)不在。比如，在社會經(jīng)濟(jì)生活中，人們可能由于早逝給家庭造成損失；由于疾病付不起醫(yī)療費(fèi)而喪失治療機(jī)會，給身體和生命帶來損失；由于失業(yè)影響正常生活；由于老年沒有依靠使老年生活難以維持等。人們也可能由于災(zāi)害和意外事故使財(cái)產(chǎn)遭受損失，由于人們的過失或侵權(quán)行為造成他人的財(cái)產(chǎn)毀損或人身傷亡等。保險(xiǎn)經(jīng)營的對象正是風(fēng)險(xiǎn)，通過保險(xiǎn)使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)人，由面臨相同或類似風(fēng)險(xiǎn)的眾多投保者共同分擔(dān)損失，從而減緩和避免風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

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