保險精算原理與實務

內(nèi)容概要

精算學是一門交叉性和實踐性都很強的學科。精算學之所以是一門交叉性學科，主要體現(xiàn)為保險學、數(shù)學和統(tǒng)計學等學科在精算學的理論和應用研究中都具有十分重要的作用；而精算學的實踐性主要體現(xiàn)在其本身就是一門應用性學科，離開了實際部門的應用，精算學也就失去了存在的實際價值。毫無疑問，精算學的應用主要集中在保險領(lǐng)域，但不可否認的是，精算學在不斷吸收其他領(lǐng)域研究成果的同時，也對其他領(lǐng)域的研究發(fā)揮著越來越重要的影響，精算學與金融、投資和風險管理等領(lǐng)域的關(guān)系日益密切。    本書的讀者定位是保險學和金融學專業(yè)(而非純粹的精算學專業(yè))的本科生，所以我們在編寫過程中遵循了這樣一條原則：精簡數(shù)學推導和證明，力求應用數(shù)據(jù)、圖表和文字等比較直觀的方法介紹精算學的理論和方法。由于精算學的交叉性和實踐性，本書在內(nèi)容安排上體現(xiàn)了下述幾個特點：    第一，強調(diào)精算學理論和方法的直觀解釋，盡量回避了一些比較復雜的數(shù)學推導和公式證明，這便于讀者抓住精算學的本質(zhì)問題。    第二，在內(nèi)容安排上強調(diào)系統(tǒng)性和邏輯性。精算學通常被區(qū)分為壽險精算和非壽險精算兩部分，因此本書的內(nèi)容也是按壽險精算和非壽險精算分別編寫的。在壽險精算部分，從利息理論開始，循序漸進地介紹了生命表、精算現(xiàn)值、總保費和準備金評估等精算概念和技術(shù)．最后還簡要介紹了聯(lián)合保險的精算問題。在非壽險部分，從損失模型開始，逐步介紹了分類費率、經(jīng)驗費率、準備金評估和再保險等問題。這種安排既體現(xiàn)了精算學的內(nèi)在邏輯關(guān)系，也涵蓋了精算學的基本內(nèi)容。    第三，由于精算學的實踐性特點，本書使用丁許多假設的數(shù)據(jù)案例來說明問題。有些數(shù)據(jù)案例比較簡單，無須使用專門的軟件，而有些數(shù)據(jù)案例則需要一定的軟件來處理。不過，本書的所有計算都可以用Excel來完成。因此，如果讀者需要應用本書的精算模型和方法，只要熟悉Excel即可。    值得注意的是，書中大部分例題是用計算機在Excel中一次完成的。由于中間計算過程保留小數(shù)位數(shù)的關(guān)系，可能會使逐步代入的計算結(jié)果與書中計算結(jié)果有一定偏差。

書籍目錄

第一章　總論          第一節(jié)　保險精算學的基本原理  第二節(jié)　精算師職業(yè)  第三節(jié)　本書的內(nèi)容和基本結(jié)構(gòu)  第一部分　壽險精算　第二章　利息理論    　第一節(jié)　利息基本理論  　第二節(jié)　年金  　第三節(jié)　債務償還      　第四節(jié)　債券價值    　第三章　生命表        第一節(jié)　生命表基本函數(shù)      第二節(jié)　生存分布      第三節(jié)　非整數(shù)年齡存活函數(shù)的估計  　第四章　多減因表　第五章　人壽保險一　第六章　生存年金　第七章　保險贅　第八章　責任準備金　第九章　聯(lián)合保險第二部分　非壽險精算　第十章　損失模型　第十一章　費率厘定的基本原理　第十二章　分類費率　第十三章　經(jīng)驗費率　第十四章　非壽險準備金評估　第十五章　再保險附錄參考文獻

章節(jié)摘錄

　　第一節(jié)保險精算學的基本原理　　一、精算科學的發(fā)展殛其應用　　精算科學是以概率論與數(shù)理統(tǒng)計為基礎的，與經(jīng)濟學、金融學及保險理論相結(jié)合的應用與交叉性的學科。在保險和社會保障領(lǐng)域，精算科學通過對風險事件及其損失的預先評價，實現(xiàn)科學的風險管理，為保險和社會保障事業(yè)的財務穩(wěn)健發(fā)展提供基本保障?！　【憧茖W是為適應壽險業(yè)發(fā)展的需要而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，而概率論、利息理論和生命表技術(shù)的發(fā)展為精算科學的發(fā)展奠定了理論基礎。17世紀初發(fā)表的復利理論研究結(jié)果，為研究保險和養(yǎng)老金資產(chǎn)投資奠定了基礎。1657年，荷蘭數(shù)學家克里斯琴·哈根斯（ChristianHuygens）發(fā)表了關(guān)于概率計算的文章，奠定了精算科學的概率基礎。1662年，格蘭特（Graunt）運用英國的死亡數(shù)據(jù)研究了一組人的死亡和生存規(guī)律，奠定了生命表的基礎。1691年和1693年，威特（IohannoedWit）和哈利（EdmundHalley）分別在新西蘭和英國發(fā)表了用生命表分析年金問題的文章，開創(chuàng)了精算科學在實際中的運用?！　【憧茖W從最初應用于人壽和年金保險中對人口死亡率的估計，逐步擴展到在非壽險、養(yǎng)老金、社會保障中的運用。在保險領(lǐng)域，精算學主要研究人壽、健康、財產(chǎn)、意外傷害、退休等事故的出險規(guī)律、損失的分布規(guī)律、保費的厘定、保險產(chǎn)品的設汁、準備金的提取、盈余的分配、基金的投資、資產(chǎn)負債管理、償付能力管理等，以促使保險公司經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展。在社會保障事業(yè)中，精算科學研究退休、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保障的成本與債務分配方案以及基金投資方案等，為社會保障事業(yè)的經(jīng)濟安全性和財務穩(wěn)定性提供定量分析依據(jù)。　　可以說，精算學就是對風險的評價和制定經(jīng)濟安全方案的方法體系。風險就是不確定性，包括事件是否發(fā)生，何時、何地、產(chǎn)生何種結(jié)果的不確定性。風險發(fā)生可能帶來收益，也可能帶來損失。由于人們通常更關(guān)心風險造成的損失，因此風險常被定義為未來發(fā)生損失的不確定性。在社會經(jīng)濟各個領(lǐng)域和人們的日常生活中，風險無處不有、無時不在。比如，在社會經(jīng)濟生活中，人們可能由于早逝給家庭造成損失；由于疾病付不起醫(yī)療費而喪失治療機會，給身體和生命帶來損失；由于失業(yè)影響正常生活；由于老年沒有依靠使老年生活難以維持等。人們也可能由于災害和意外事故使財產(chǎn)遭受損失，由于人們的過失或侵權(quán)行為造成他人的財產(chǎn)毀損或人身傷亡等。保險經(jīng)營的對象正是風險，通過保險使風險造成的損失轉(zhuǎn)移到保險人，由面臨相同或類似風險的眾多投保者共同分擔損失，從而減緩和避免風險造成的損失。

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