企業(yè)信用管理

前言

　　信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的前提與基礎(chǔ)。市場經(jīng)濟(jì)主要通過市場機(jī)制實(shí)現(xiàn)資源配置，而作為市場機(jī)制核心內(nèi)容的商品交換的基本原則是建立在信用基礎(chǔ)上的等價(jià)交換。隨著交換關(guān)系的復(fù)雜化，整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動被彼此相連、互為制約的信用關(guān)系所聯(lián)結(jié)。這種信用關(guān)系作為一種獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)關(guān)系維系、支持、形成市場秩序。沒有信用，就沒有交換與市場，就沒有經(jīng)濟(jì)活動存在與擴(kuò)大的基礎(chǔ)，就沒有人類賴以生存與發(fā)展的社會秩序?！　⌒庞玫陌l(fā)展，是根植于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律中的。事實(shí)證明，市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)就越要求誠實(shí)守信，越要求有序的信用交易。西方發(fā)達(dá)國家正是順應(yīng)了這種趨勢，建立了信用管理體系，形成了信用環(huán)境與信用秩序，發(fā)揮了信用活動的作用，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。新興的工業(yè)化國家也正在朝著這個(gè)方向發(fā)展。廣大的發(fā)展中國家也普遍出現(xiàn)了信用活動快速發(fā)展的傾向和趨勢?！　∥覈l(fā)展市場經(jīng)濟(jì)時(shí)間較短，信用管理問題一直沒有提到議事日程上。改革開放以來，信用問題一直是影響我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大因素?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中存在著大量的“失信”現(xiàn)象：企業(yè)信用和個(gè)人信用嚴(yán)重缺乏，企業(yè)間“三角債”屢清不止，銀行不良貸款量不斷增加，假冒偽劣商品屢禁不絕等等。這些現(xiàn)象與問題都與我國信用體系的不健全、缺乏信用管理有關(guān)。

內(nèi)容概要

企業(yè)信用管理既是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容，又是一個(gè)需要在實(shí)踐中不斷豐富和發(fā)展的新課題。本書闡述了企業(yè)信用管理的內(nèi)涵和意義，介紹了企業(yè)信用機(jī)構(gòu)企業(yè)信用征信管理、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法、企業(yè)信用政策的運(yùn)用與評價(jià)，詳述了企業(yè)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)、方法和管理流程以及信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式與途徑，同時(shí)介紹了企業(yè)信用信息化管理及企業(yè)信用管理中的相關(guān)法律問題。    本書適合作為高等院校信用管理專業(yè)基礎(chǔ)課教學(xué)的教材，也可作為各項(xiàng)信用管理培訓(xùn)的基礎(chǔ)教材。

作者簡介

關(guān)偉，中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，中國市場信用學(xué)術(shù)委員會委員，北京（國際）價(jià)值工程學(xué)會副會長。主要從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)、財(cái)政金融理論與政策方向的教學(xué)科研工作。

書籍目錄

第一章  企業(yè)信用管理概述  第一節(jié)  信用概述  第二節(jié)  企業(yè)信用  第三節(jié)  企業(yè)信用管理的界定  第四節(jié)  企業(yè)信用管理的意義第二章  企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)設(shè)置  第一節(jié)  企業(yè)信用管理部門設(shè)置  第二節(jié)  企業(yè)信用管理部門的崗位設(shè)置  第三節(jié)  企業(yè)信用管理部門與其他部門之間的關(guān)系第三章  企業(yè)信用征信管理  第一節(jié)  企業(yè)信用征信管理過程  第二節(jié)  客房信息收集  第三節(jié)  建立客房信用檔案第四章  企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析  第一節(jié)  企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)概述  第二節(jié)  財(cái)務(wù)分析  第三節(jié)  企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型第五章  企業(yè)信用政策  第一節(jié)  企業(yè)信用政策的定義與類型  第二節(jié)  企業(yè)信用政策的內(nèi)容與制定  第三節(jié)  企業(yè)信用政策的評價(jià)第六章  應(yīng)收賬款管理  第一節(jié)  應(yīng)收賬款管理概述  第二節(jié)  應(yīng)收賬款管理分析  第三節(jié)  未到期應(yīng)收賬款的管理  第四節(jié)  逾期應(yīng)收賬款的管理  第五節(jié)  應(yīng)收賬款回收管理  第六節(jié)  壞賬管理第七章  企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移  第一節(jié)  信用擔(dān)保  第二節(jié)  信用保險(xiǎn)  第三節(jié)  保理  第四節(jié)  債權(quán)融資  第五節(jié)  其他企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段第八章  企業(yè)信用信息化管理  第一節(jié)  企業(yè)信用信息化管理概述  第二節(jié)  企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)第九章  企業(yè)信用管理中的相關(guān)法律問題  第一節(jié)  簽訂和履行合同中的法律問題  第二節(jié)  結(jié)算中的法律問題  第三節(jié)  擔(dān)保中的法律問題  第四節(jié)  客戶破產(chǎn)的法律問題  第五節(jié)  其他相關(guān)的法律問題參考資料

章節(jié)摘錄

　　2.信用的分配職能　　通過信用可以實(shí)現(xiàn)社會資本的再分配，使一切暫時(shí)閑置的生產(chǎn)資本、貨幣資本和貨幣收入轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)資本，投入到生產(chǎn)和流通部門，促進(jìn)社會生產(chǎn)平衡發(fā)展。這種分配不僅包括對社會產(chǎn)品的再分配，而且包括對生產(chǎn)要素的再分配。在這種分配過程中，所有權(quán)并不改變，但社會生產(chǎn)與流通得到了重新組織與安排。在社會資本總量不變的情況下，信用使個(gè)別資本轉(zhuǎn)化為社會資本，使個(gè)別部門支配社會資本成為可能。　　3.信用是一種無形資產(chǎn)　　信用行為記錄可以通過征信系統(tǒng)在全社會得到傳播，從而使信用成為一種寶貴的資源和財(cái)富，為企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動帶來便利和收益。企業(yè)在進(jìn)行信用銷售時(shí)，將對受信方的信用情況進(jìn)行調(diào)查、評估，然后根據(jù)其信用狀況決定授信額度；企業(yè)在進(jìn)行資金融通時(shí)，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況來發(fā)放貸款；個(gè)人以往的信用記錄直接關(guān)系到以后信用消費(fèi)的審批。信用作為一種無形資產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)主體的信用度越好，無形資產(chǎn)的價(jià)值就越高，可產(chǎn)生的負(fù)債越多，給經(jīng)濟(jì)主體帶來的潛在收益也越高?！　?.信用制度是社會制度的重要組成部分　　信用作為一種心理現(xiàn)象，直接受到社會歷史、文化、慣例等的影響，最終表現(xiàn)為人與人之間的社會關(guān)系。這種社會關(guān)系構(gòu)成了社會運(yùn)行的信用環(huán)境，成為人類社會有序發(fā)展的基礎(chǔ)。社會信用環(huán)境的構(gòu)建和信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有相輔相承的關(guān)系，良好的社會信用環(huán)境有利于信用經(jīng)濟(jì)的快速、和諧、健康發(fā)展，信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在客觀上要求有好的社會信用環(huán)境，以促進(jìn)社會信用環(huán)境的形成。

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