公司財(cái)務(wù)管理

前言

　　在中國經(jīng)濟(jì)的高速增長過程中，我們越來越深切地感受到，經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，不僅需要科學(xué)技術(shù)人才，更需要現(xiàn)代型的管理人才。這種趨勢的表現(xiàn)之一就是現(xiàn)在幾乎所有的大學(xué)都設(shè)有工商管理專業(yè)，同時(shí)，各種各樣的機(jī)構(gòu)也在組織培訓(xùn)各個(gè)層次的管理人才。面對大眾的學(xué)習(xí)熱情，我們卻沒有適合的教材可以滿足他們的需求。目前，國內(nèi)已經(jīng)出版了不少關(guān)于工商管理的叢書，但這些叢書大多是國外教材的翻譯版本，不僅篇幅大、邏輯性不強(qiáng)、不適合我們的閱讀習(xí)慣，而且教材中使用的全是國外的案例，與我國的實(shí)際情況有一定的差距。同時(shí)，雖然國內(nèi)作者編寫的工商管理叢書也在不斷問世，但存在篇幅大、數(shù)學(xué)公式多、難以理解等問題。針對這些狀況，我們決定編寫一套簡明工商管理教材，來滿足讀者的需求。這套教材具有以下特點(diǎn)：　　第一，突出通俗性和趣味性。本套教材盡量避免抽象的理論探討和數(shù)學(xué)推導(dǎo)，將高深的企業(yè)管理理論用淺顯的語言表達(dá)出來，并附有較多的案例分析，便于讀者理解，這體現(xiàn)在每章的開篇案例及章后的案例分析討論等內(nèi)容中。

內(nèi)容概要

　　全書共分為五篇：　　第一篇財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，包括第一至第三章。本篇介紹財(cái)務(wù)管理的概念、目標(biāo)、內(nèi)容、環(huán)境及財(cái)務(wù)管理工作的組織；財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的地位和作用；現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的兩大基本觀點(diǎn)——資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬；現(xiàn)代人必備的基本技能——財(cái)務(wù)分析?！　〉诙L期融資決策，包括第四至第六章。介紹了主要長期融資工具——債券、股票、長期借款和融資租賃，分析了每種融資方式的利與弊，以及運(yùn)用它們可能對公司產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、收益等。　　第三篇長期投資決策，包括第七至第八章。介紹了企業(yè)項(xiàng)目投資評價(jià)中應(yīng)用的各種方法及其相互比較，以及針對決策中調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分析常用的方法——約當(dāng)系數(shù)法及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法等?！　〉谒钠獱I運(yùn)資金管理與決策，包括第九至第十一章。本篇主要針對企業(yè)短期投融資管理及決策進(jìn)行了分析論述。本篇在籌資組合設(shè)計(jì)和短期籌資資金成本的計(jì)算，以及對增量應(yīng)收賬款投資機(jī)會成本的研究等方面均有獨(dú)特的見解和論述?！　〉谖迤Y本結(jié)構(gòu)與股利政策，包括第十二至第十五章。本篇涉及較多的財(cái)務(wù)管理理論——資本成本理論、資本結(jié)構(gòu)理論、風(fēng)險(xiǎn)及其測量的理論、微觀杠桿的理論、股利理論和股利政策等。

書籍目錄

第一篇 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) 　第一章 財(cái)務(wù)管理總論 　　引例 招行可轉(zhuǎn)債事件 　　第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理概述 　　第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 　　第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 　　第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理環(huán)境 　　思考與練習(xí) 　第二章 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念 　　第一節(jié) 資金的時(shí)間價(jià)值 　　第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 　　思考與練習(xí) 　第三章 財(cái)務(wù)分析 　　引例 財(cái)務(wù)報(bào)表分析及其風(fēng)險(xiǎn) 　　第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ) 　　第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析基本方法 　　第三節(jié) 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 　　第四節(jié) 杜邦分析法 　　第五節(jié) 雷達(dá)圖分析法 　　思考與練習(xí) 第二篇 長期融資決策 　第四章 債券及其估價(jià) 　　引例 武鋼債券 　　第一節(jié) 債券概述 　　第二節(jié) 債券類型及評級 　　第三節(jié) 債券估價(jià) 　　第四節(jié) 債券的五個(gè)重要關(guān)系 　　思考與練習(xí) 　第五章 股票及其估價(jià) 　　引例 基金與價(jià)值投資 　　第一節(jié) 普通股及其特征 　　第二節(jié) 普通股估價(jià) 　　思考與練習(xí) 　第六章 長期借款和租賃 　　第一節(jié) 長期借款 　　第二節(jié) 租賃 　　思考與練習(xí) 第三篇 長期投資決策 　第七章 資本預(yù)算中現(xiàn)金流的確定及評價(jià)方法 　　引例 “康拜恩”新品上市 　　第一節(jié) 資本預(yù)算中現(xiàn)金流的確定 　　第二節(jié) 資本預(yù)算的基本方法 　　第三節(jié) 特殊情況下的資本預(yù)算 　　思考與練習(xí) 　第八章 資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)分析 　　引例 被遺棄的“造月工程” 　　第一節(jié) 通過貼現(xiàn)率調(diào)整風(fēng)險(xiǎn) 　　第二節(jié) 通過現(xiàn)金流調(diào)整風(fēng)險(xiǎn) 　　思考與練習(xí) 第四篇 營運(yùn)資金管理與決策 　第九章 營運(yùn)資金概論 　　引例 愛多的財(cái)務(wù)模式 　　第一節(jié) 營運(yùn)資金的概念與特點(diǎn) 　　第二節(jié) 資產(chǎn)組合及其影響 　　第三節(jié) 籌資組合及其影響 　　第四節(jié) 營運(yùn)資金管理綜合決策 　　思考與練習(xí) 　第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 　　第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理 　　第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 　　第三節(jié) 存貨管理 　　思考與練習(xí) 　第十一章 流動(dòng)負(fù)債管理 　　第一節(jié) 短期融資方式及資金成本的計(jì)算方法 　　第二節(jié) 銀行信用 　　第三節(jié) 商業(yè)信用 　　第四節(jié) 短期融資券 　　第五節(jié) 其他短期融資方式 　　思考與練習(xí) 第五篇 資本結(jié)構(gòu)與股利政策 　第十二章 資本結(jié)構(gòu) 　　引例 追求“零負(fù)債”的巨人集團(tuán) 　　第一節(jié) 資本結(jié)構(gòu)理論 　　第二節(jié) 資本結(jié)構(gòu)決策方法 　　思考與練習(xí) 　第十三章 資本成本 　　引例 EVA理念 　　第一節(jié) 確定單項(xiàng)資本的成本 　　第二節(jié) 綜合資本成本與邊際資本成本 　　思考與練習(xí) 　第十四章 杠桿效應(yīng)分析 　　引例 大起大落的“雙高企業(yè)” 　　第一節(jié) 經(jīng)營杠桿 　　第二節(jié) 財(cái)務(wù)杠桿 　　第三節(jié) 聯(lián)合杠桿 　　思考與練習(xí) 　第十五章 股利政策 　　引例 高派息率嚇退機(jī)構(gòu)投資者 　　第一節(jié) 西方股利理論 　　第二節(jié) 影響股利政策的因素 　　第三節(jié) 股利政策決策 　思考與練習(xí) 附錄一 復(fù)利終值系數(shù)表（FVIF表） 附錄二 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（PVIF表） 附錄三 年金終值系數(shù)表（FVIFA表） 附錄四 年金現(xiàn)值系數(shù)表（PVIFA表） 主要參考書目

章節(jié)摘錄

　　五、資金的分配　　企業(yè)所取得的產(chǎn)品銷售收入，要用來彌補(bǔ)生產(chǎn)經(jīng)營中的成本費(fèi)用，其余部分為企業(yè)的營業(yè)利潤。營業(yè)利潤和投資凈收益、其他凈收入構(gòu)成企業(yè)的利潤總額。利潤總額首先要按照國家規(guī)定繳納所得稅，稅后利潤要提取公積金和公益金，分別用于擴(kuò)大積累和職工集體福利設(shè)施，其余利潤作為投資收益分配給投資者。企業(yè)從經(jīng)營中收回的資金，還要按計(jì)劃向債權(quán)人還本付息。用以分配投資收益和還本付息的資金就從企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)過程中退出。資金的分配是以價(jià)值形式反映企業(yè)對生產(chǎn)成果的分配。　　企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)過程如圖1-1所示。　　處理有關(guān)資金運(yùn)動(dòng)方面的業(yè)務(wù)而發(fā)生的各種活動(dòng)，稱為財(cái)務(wù)活動(dòng)。例如，企業(yè)由于籌資而引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)有發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款；由于投資而引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)有購置固定資產(chǎn)，購買股票、債券等；為提高資金使用效率而又不至于使企業(yè)生產(chǎn)中斷、銷售中斷，而必須決定將一定資金投入到現(xiàn)金、存貨等方面的活動(dòng)，為擴(kuò)大銷售而決定是否進(jìn)行的賒銷等均屬于財(cái)務(wù)活動(dòng)；依法納稅，提取公積金、公益金，分紅等也屬于財(cái)務(wù)活動(dòng)?！　?hellip;…

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