稅收經(jīng)濟(jì)學(xué)

書籍目錄

目錄
第一章 政府與稅收
第一節(jié) 什么是稅收
一個(gè)十分古老的財(cái)政范疇 對稅收概念的不同表述
對稅收下一個(gè)較為準(zhǔn)確的定義
第二節(jié) 作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門的政府與稅收
稅收是政府機(jī)器的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ) 政府也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門
市場失靈與公共產(chǎn)品或勞務(wù)的提供 稅收是對公共產(chǎn)
品和勞務(wù)成本的補(bǔ)償 征稅依據(jù)理論種種 “剩余
產(chǎn)品分配論”質(zhì)疑
第三節(jié) 政府的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控與稅收
稅收是實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段 對稅收概念的
再認(rèn)識
小結(jié)
第二章 稅收原則
第一節(jié) 稅收原則的發(fā)展
亞當(dāng)?斯密的稅收原則 瓦格納的稅收原則 現(xiàn)代
西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家的稅收原則
第二節(jié) 財(cái)政原則
財(cái)政原則的意義 財(cái)政原則的要求
第三節(jié) 公平原則
公平原則的意義 機(jī)會原則 受益原則 負(fù)擔(dān)能
力原則 機(jī)會 受益和負(fù)擔(dān)能力三者完全對立嗎
橫向公平 縱向公平
第三節(jié) 效率原則
稅收的行政效率 稅收的經(jīng)濟(jì)效率
小結(jié)
第三章 宏觀稅率
第一節(jié) 宏觀稅率的概念
什么是宏觀稅率 幾種不同口徑的宏觀稅率 研究
宏觀稅率的意義
第二節(jié) 宏觀稅率與經(jīng)濟(jì)發(fā)展
從拉弗曲線談起 宏觀稅率與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系
第三節(jié) 宏觀稅率的國際比較
影響宏觀稅率高低的主要因素 宏觀稅率的國際比較
中國的宏觀稅率
第四節(jié) 最優(yōu)宏觀稅率問題
能否同時(shí)達(dá)到稅收收入與國民產(chǎn)出的最大化 尋求一
個(gè)兼顧產(chǎn)出與收入的最優(yōu)稅率是可能的
小結(jié)
第四章 稅收的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第一節(jié) 稅收與經(jīng)濟(jì)增長
稅收與經(jīng)濟(jì)增長的一般關(guān)系 經(jīng)濟(jì)增長、儲蓄和資本
形成 稅收與家庭儲蓄 稅收與企業(yè)儲蓄 政府儲
蓄 稅收與國內(nèi)投資 稅收與外國投資
第二節(jié) 稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定
市場機(jī)制與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 自動穩(wěn)定的稅收政策 負(fù)所
得稅的假設(shè) 自動穩(wěn)定稅收政策的局限性 相機(jī)抉
擇的稅收政策 相機(jī)抉擇稅收政策對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的效果
第三節(jié) 稅收與收入分配
市場經(jīng)濟(jì)中的個(gè)人收入分配 稅收對個(gè)人收入分配的
影響 稅收再分配效果的衡量方法
小結(jié)
第五章 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第一節(jié) 什么是稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿
經(jīng)濟(jì)生活中的稅收轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)象 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的含義
稅收轉(zhuǎn)嫁方式種種 稅收轉(zhuǎn)嫁的條件 稅收轉(zhuǎn)嫁的
實(shí)質(zhì)是國民收入的再分配問題
第二節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁理論的形成和發(fā)展
西方國家的稅收轉(zhuǎn)嫁理論 我國稅收轉(zhuǎn)嫁理論的形成
和發(fā)展
第三節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析
什么是局部均衡分析 局部均衡分析中的供求彈性
供求彈性對稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的影響 商品課稅轉(zhuǎn)嫁與
歸宿的局部均衡分析 生產(chǎn)要素收入課稅的轉(zhuǎn)嫁與歸
宿的局部均衡分析
第四節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般均衡分析
什么是一般均衡分析 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般均衡分
析模型 商品課稅的一般均衡分析 生產(chǎn)要素收入
課稅的一般均衡分析
小結(jié)
第六章 稅收的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第一節(jié) 稅收對生產(chǎn)和消費(fèi)決策的影響
稅收的價(jià)格效應(yīng) 稅收的產(chǎn)出效應(yīng) 稅收的生產(chǎn)替
代效應(yīng) 稅收的消費(fèi)替代效應(yīng)
第二節(jié) 稅收對勞動力供求的影響
稅收對勞動力供給的替代效應(yīng) 稅收對勞動力供給的
收入效應(yīng) 稅收對勞動力供給的凈效應(yīng) 稅收對勞
動力供給效應(yīng)的實(shí)證分析 稅收對企業(yè)勞動力需求的
影響
第三節(jié) 稅收對家庭儲蓄行為的影響
個(gè)人所得稅對家庭儲蓄行為的影響 財(cái)產(chǎn)稅對家庭儲
蓄的影響
第四節(jié) 稅收對私人投資的影響
稅收對企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)投資額的影響 稅收對家庭資產(chǎn)
組合決策的影響
小結(jié)
第七章 最優(yōu)稅收
第一節(jié) 最優(yōu)商品課稅
一般稅與選擇稅 彈性反比法則與拉姆齊定理 科
利特―黑格法則
第二節(jié) 最優(yōu)所得課稅
最優(yōu)比例所得稅 最優(yōu)非線性所得稅
小結(jié)
第八章 稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的最優(yōu)問題
單一人頭稅的局限性 用商品稅補(bǔ)充人頭稅 所得
稅與商品稅之爭 所得稅與商品稅之間的權(quán)衡
第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的影響因素
稅制結(jié)構(gòu)與政府的稅收工具范圍 稅制結(jié)構(gòu)與政府的
稅收政策目標(biāo) 稅制結(jié)構(gòu)與財(cái)政支出 稅制結(jié)構(gòu)與
社會政治
第三節(jié) 我國的稅制結(jié)構(gòu)問題
我國稅制結(jié)構(gòu)的歷史沿革 對我國稅制結(jié)構(gòu)發(fā)展方向
的看法
小結(jié)
第九章 稅式支出
第一節(jié) 什么是稅式支出
稅式支出問題的由來 給稅式支出下一個(gè)定義
第二節(jié) 稅式支出的形式
稅收豁免 稅收扣除 稅收抵免 優(yōu)惠稅率
延期納稅 加速折舊 盈虧互抵 優(yōu)惠退稅
第三節(jié) 稅式支出實(shí)質(zhì)是一種經(jīng)濟(jì)分析方法
壓縮稅式支出――財(cái)政增收的新通道 財(cái)政援助方式
――擇優(yōu)選擇有了余地 稅收優(yōu)惠的效果評價(jià)――一
個(gè)可靠的尺度 全面控制政府支出――一種新思路
小結(jié)
第十章 國際稅收問題
第一節(jié) 關(guān)稅的國際稅收問題
關(guān)稅對國際貿(mào)易條件的影響 最優(yōu)關(guān)稅問題 關(guān)稅
同盟的靜態(tài)效應(yīng)
第二節(jié) 國內(nèi)商品稅的國際稅收問題
國內(nèi)商品稅的課稅原則 國內(nèi)商品稅課稅原則的國際
協(xié)調(diào) 間接稅同盟 國內(nèi)商品稅課征形式的國際協(xié)
調(diào)
第三節(jié) 所得稅的國際稅收問題
稅收管轄權(quán)國際協(xié)調(diào)的必要性 所得稅管轄權(quán)國際協(xié)
調(diào)的原則 抵免法與扣除法 稅收外流與稅收競爭
小結(jié)

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