企業(yè)內(nèi)部控制框架

內(nèi)容概要

企業(yè)管理的混亂以及違法亂紀行為發(fā)生的根源在于企業(yè)缺乏良好的內(nèi)部控制或者內(nèi)部控制實施不力。因此，本書試圖從內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制機制兩方面構(gòu)建內(nèi)部控制框架?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制框架——構(gòu)建與運行》是配合《會計法》，從治理結(jié)構(gòu)入手，強調(diào)整合組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、資金運營與會計工作與審計體系。我們認為內(nèi)部控制制度既是出資者約束經(jīng)理人的工具，也是經(jīng)理人鎖定職業(yè)風險的“防火墻”。希望本書能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部控制框架的構(gòu)建盡微薄之力。

作者簡介

楊有紅，1962年生于安徽休寧。北京工商大學教授、管理學博士。主要從事公司治理與內(nèi)部監(jiān)控體系、公司資產(chǎn)重組、金融工具會計等方面的研究工作。在《會計研究》等國內(nèi)外刊物上發(fā)表了論文80多篇，出版專著4部。代表論文及著作有：《資產(chǎn)重組會計》、《試論內(nèi)部控制框架構(gòu)建》、《金融工具會計》、《Wold Accounting》等。

書籍目錄

第一章 從公司治理角度來看內(nèi)部控制 一、誰關(guān)注內(nèi)部控制——歷史回顧 二、內(nèi)部控制關(guān)注者的拓展——現(xiàn)狀瀏覽 三、現(xiàn)代企業(yè)的兩大控制機制 四、內(nèi)部控制框架與公司治理、公司管理的關(guān)系 五、構(gòu)建內(nèi)部控制的迫切性 六、內(nèi)部控制框架建立的原則 七、內(nèi)部控制框架第二章 內(nèi)部控制環(huán)境 一、公司治理架構(gòu) 二、管理哲學及經(jīng)營風格 三、組織結(jié)構(gòu) 四、董事會 五、經(jīng)營者素質(zhì)和職業(yè)道德 六、企業(yè)文化 七、權(quán)責分派體系 八、信息系統(tǒng) 九、人力資源政策及實務(wù)第三章 企業(yè)風險評估與控制 一、企業(yè)風險的種類 二、從企業(yè)戰(zhàn)略角度對風險進行評估 三、從財務(wù)角度對風險進行評估 四、風險評估與分析方法第四章 內(nèi)部控制活動 一、內(nèi)部控制的方式 二、企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制 三、計劃與決策程序控制 四、員工激勵與約束控制第五章 信息與溝通 一、組織結(jié)構(gòu)與信息處理 二、部門（團隊）間的沖突及其協(xié)調(diào) 三、預算管理與信息保障第六章 內(nèi)部審計監(jiān)督 一、內(nèi)部審計機構(gòu)的構(gòu)建 二、內(nèi)部審計監(jiān)督在內(nèi)部控制中的定位 三、內(nèi)部審計的職責和權(quán)限 四、內(nèi)部審計監(jiān)督與評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的程序與方法 五、重點業(yè)務(wù)循環(huán)中內(nèi)控的監(jiān)督與評價 六、內(nèi)部審計與外部審計在監(jiān)督評價內(nèi)部控制系統(tǒng)上的協(xié)調(diào)

圖書封面

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