企業(yè)上市成功之路

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)上市成功之路》是光大證券對(duì)現(xiàn)階段投資銀行業(yè)務(wù)的整理與思考，主要從三方面對(duì)國(guó)內(nèi)A股發(fā)行并上市進(jìn)行解析。上篇為“上市操作”，主要介紹IPO操作要點(diǎn)及流程；中篇為“實(shí)質(zhì)性審核篇”，主要剖析發(fā)審會(huì)的關(guān)注要點(diǎn)與典型案例；下篇為“規(guī)范性審核”，主要闡述上會(huì)前可能面臨的規(guī)范性問(wèn)題、解決思路及相關(guān)案例。

書(shū)籍目錄

序
上篇 上市操作——對(duì)IPO要點(diǎn)及流程的介紹
　第一章 決策
　第二章 關(guān)注
　第三章 流程
　第四章 資本市場(chǎng)故事
中篇 實(shí)質(zhì)性審核——發(fā)審會(huì)的關(guān)注要點(diǎn)
　第五章 持續(xù)盈利能力問(wèn)題
　第六章 獨(dú)立性問(wèn)題
　第七章 募集資金運(yùn)用問(wèn)題
下篇　規(guī)范性審核——上會(huì)前典型問(wèn)題的解決
參考資料
后記

章節(jié)摘錄

　?。ǘ┛倕f(xié)調(diào)人　　在通常情況下，企業(yè)外部的總協(xié)調(diào)工作由保薦代表人承擔(dān)，企業(yè)內(nèi)部的總協(xié)調(diào)人由董秘?fù)?dān)任?！　】倕f(xié)調(diào)人負(fù)責(zé)整體工作的開(kāi)展?？倕f(xié)調(diào)人需要具備以下特點(diǎn)：（1）良好的個(gè)人能力，主要包括交際能力、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力以及必要的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，如對(duì)行業(yè)和公司的認(rèn)知、法律與財(cái)務(wù)知識(shí)等；（2）較高的公司級(jí)別與威信，能夠調(diào)動(dòng)資源，在各個(gè)部門(mén)間分派任務(wù)，并有力地推動(dòng)任務(wù)完成；（3）充分的時(shí)間與精力的投入，能夠在完成分管工作之余，還能充分兼顧上市任務(wù)?！　】倕f(xié)調(diào)人是上市過(guò)程中最重要的潤(rùn)滑劑與催化劑。總協(xié)調(diào)人的個(gè)人能力與投入程度，決定了上市的參與主體間能否建立良好的銜接與合作，公司能否盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、制定合理方案、充分解決問(wèn)題?！　。ㄈ┴?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人　　擬上市公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)通常較為薄弱。而財(cái)務(wù)部分恰恰是中后期工作量最大、最為復(fù)雜的工作。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在上市過(guò)程中有著無(wú)法替代的作用，通常需要具備以下能力：（1）扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底，特別是對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解和應(yīng)用；（2）能夠培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)一支專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)較高的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，因財(cái)務(wù)方面的具體工作異常繁雜，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不可能親歷親為，公司的財(cái)務(wù)人員應(yīng)足夠勤勉、并有能力承擔(dān)工作，或者至少能夠有力地配合中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作?！　≡谝陨先齻€(gè)角色中，決策者的人選通常無(wú)異議。總協(xié)調(diào)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作為決策者的左膀右臂，建議按照我們所描述的標(biāo)準(zhǔn)審慎選擇。曾有多個(gè)案例，在公司基本面良好的背景下，由于總協(xié)調(diào)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的能力局限，使上市計(jì)劃沒(méi)有如期完成，甚至使企業(yè)錯(cuò)過(guò)最佳申報(bào)時(shí)機(jī)而最終飲恨。因此，如果其他兩個(gè)角色在內(nèi)部無(wú)法選出合適人選，也可以考慮外聘董秘（對(duì)應(yīng)總協(xié)調(diào)人）、財(cái)務(wù)總監(jiān)（對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的方式。董秘可以考慮證券公司、律所的專(zhuān)業(yè)人士，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以考慮會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)業(yè)人士?！　∩行杼嵝训氖牵谏鲜星暗淖詈笠粋€(gè)門(mén)檻——發(fā)審會(huì)時(shí)，共有四人接受為時(shí)四十五分鐘的答辯，其中企業(yè)代表兩人，證券公司的保薦代表人兩人。企業(yè)代表通常會(huì)預(yù)留給董事長(zhǎng)一席，而另一席酌情在總協(xié)調(diào)人（通常為董秘）與財(cái)務(wù)總監(jiān)中二選一。此時(shí)，清晰的思路、良好的表達(dá)能力，以及記憶力與個(gè)人形象，是需要考慮的重要因素。二、選聘中介機(jī)構(gòu)　　在各參與主體的共同努力下，企業(yè)將通過(guò)改制、審核、上市等一系列程序，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者直至整個(gè)社會(huì)傳遞公司各方面的信息，其主要內(nèi)容大致包括：（1）行業(yè)情況、公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力；（2）歷史沿革、規(guī)范性治理等內(nèi)容；（3）公司業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)分析等內(nèi)容?！　∑髽I(yè)上市最主要的中介機(jī)構(gòu)包括證券公司、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。在上述的流程環(huán)節(jié)和信息披露上，證券公司、律師、會(huì)計(jì)師各有側(cè)重?！　　?/pre>








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