增進現(xiàn)金流量

書籍目錄

目錄
1 財務(wù)運轉(zhuǎn)的潤滑劑――現(xiàn)金流量
壹、小問題引起的大問題
貳、現(xiàn)金的流動周期
圖1－1 銷貨成本和銷貨收入配合觀念以及
現(xiàn)金流量扮演的角色
圖1－2 公司現(xiàn)金流動過程圖
叁、與現(xiàn)金流量相關(guān)的因素
表1－1 影響現(xiàn)金流量的因素
肆、現(xiàn)金流量和利潤
表1－2 利潤與現(xiàn)金流量
2 現(xiàn)金資源從何處來
壹、資產(chǎn)負(fù)債表的形式
表2－1 資產(chǎn)負(fù)債表
貳、現(xiàn)金資源分析
表2－2 財務(wù)結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量
叁、提升現(xiàn)金資源水準(zhǔn)
表2－3 現(xiàn)金資源水準(zhǔn)提升示例
3 增進現(xiàn)金流量的第一步――
現(xiàn)金流量表
表3－1 公告財務(wù)報表（a）
表3－1 公告財務(wù)報表（b）
壹、編制現(xiàn)金流量表
表3－2 金金公司資產(chǎn)負(fù)債表（實例樣本）
表3－3 金金公司損益表（實例樣本）
表3－4 金金公司資金來源去路表（實例樣本）
表3－5 金金公司現(xiàn)金流量表（實例樣本）
貳 分析現(xiàn)金流量表，
4 長期項目
壹、企業(yè)組織的形式
表4－1 三種企業(yè)組織的比較
貳、長期資金的籌措
表4－2 融資方式比較表
5 增進現(xiàn)金流量的――幾個原則
壹、關(guān)于長期資產(chǎn)
表5－1 資產(chǎn)效率評估
貳、短期的融通方式
叁 信用交易
6 信用控制――信用政策
壹 信用期間
貳、現(xiàn)金折扣
叁、信用標(biāo)準(zhǔn)
表6－1 暖暖公司顧客信用風(fēng)險等級表
肆、收款政策
伍、應(yīng)收賬款的產(chǎn)生及累積
陸、信用政策變動的分析
表6―2 暖暖公司信用政策改變比較表（實例
樣本）
7 信用控制――應(yīng)收賬款管理
壹、詳實的記錄
表7－1 賬齡分析表
貳、顧客資格的審查
叁、付款方式
肆、現(xiàn)金折扣
伍、催收賬款
陸、以電話催收賬款的技巧
柒、催收信函
捌、催收程序
表7－2 催收程序及所需天數(shù)
8 營運資金
壹 與營運資金相關(guān)的名詞解釋
貳、營運資金的現(xiàn)金流動周期
圖8－1 暖暖公司現(xiàn)金轉(zhuǎn)換期間
叁、營運資金的投資政策
圖8－2 營運資金投資的三種政策
肆、營運資金的融資政策
圖8－3 營運資金融資的三種政策
9 現(xiàn)金預(yù)算
壹、現(xiàn)金預(yù)算的過程
貳、現(xiàn)金預(yù)算表的編制
表9－1 現(xiàn)金預(yù)算表之編制
叁、解讀現(xiàn)金預(yù)算表
肆、麥道制造公司現(xiàn)金預(yù)算表
表9－2 麥道制造公司1997年第一季紙箱及
活塞個別利潤預(yù)算表
表9－3 麥道制造公司紙箱生產(chǎn)部生產(chǎn)預(yù)算
表
表9－4 麥道制造公司1997年第一季總合利
潤預(yù)算表
表9－5 麥道制造公司1997年第一季銷貨預(yù)
期收款表
表9－6 麥道制造公司1997年第一季應(yīng)付賬
款預(yù)計清償表
表9－7 麥道制造公司1997年第一季現(xiàn)金預(yù)
算表
伍、銀行賬戶的現(xiàn)金預(yù)算
表9－8 三馨公司銀行賬戶現(xiàn)金流量預(yù)算表
10 存貨管理
壹、存貨管理的成本
表10－1 與存貨管理有關(guān)的成本
貳、最適訂購量
叁、平均存貨水準(zhǔn)
肆、什么時候訂貨最好？
圖10―1 經(jīng)濟訂購量
圖10―2 最適訂購點
伍、安全存量
11 結(jié)語

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