增值稅

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目錄
1.什么是增值稅？
2.什么是增值額？
3.增值稅是如何產(chǎn)生的？
4.增值稅有什么特點？
5.增值稅的優(yōu)越性有哪些？
6.增值稅的屬性如何？
7.增值稅與按銷售全額征收的營業(yè)稅相比有何
異同？
8.增值稅有哪些類型？
9.增值稅的征稅范圍一般是怎么確定的？
10.增值稅的稅率形式有哪些類型？
11.增值稅的零稅率與免稅有何區(qū)別？
12.設計增值稅稅率應注意哪些問題？
13.增值稅的計稅方法有哪些？
14.什么是扣除項目？
15.什么是扣除稅率？
16.增值稅的免稅類型有哪些？
17.目前世界上有哪些國家實行增值稅？應用情況
怎樣？
18.國外實行增值稅的國家一般如何確定納稅人？
各國在這方面有何異同？
19.實行增值稅的各國對征稅對象一般如何確定？
各國有何異同？
20.實行增值稅的國家對增值稅計稅基礎是如何
確定的？各國有何差異？
21.各國增值稅的稅率設置情況怎樣？
22.歐洲各國增值稅的免稅項目的內(nèi)容有哪些？
23.與歐洲國家增值稅免稅規(guī)定相比，其他實行
增值稅國家的免稅規(guī)定有何特點？
24.實施增值稅的國家在征收范圍方面有何異
同？
25.歐共體成員國的增值稅有何特點？
26.實行增值稅的國家對增值稅抵扣數(shù)額的規(guī)定
包括哪些內(nèi)容？
27.實行增值稅的國家如何處理增值稅與其他間
接稅的關系的？
28.歐洲實行增值稅國家在增值稅的納稅登記、
記錄和納稅申報方面是如何規(guī)定的？
29.實行增值稅的國家是如何規(guī)定發(fā)貨票管理制
度的？
30.實行增值稅的國家對增值稅的違法行為及處罰
措施是怎么規(guī)定的？
31.如何理解我國增值稅的試行和發(fā)展過程？
32.重新頒布增值稅暫行條例有什么意義？
33.改革后的增值稅有哪些特點？
34.增值稅納稅義務人包括哪些？
35.什么是小規(guī)模納稅人？
36.實施增值稅的范圍是如何規(guī)定的？
37.增值稅稅率是如何規(guī)定的？
38.什么是混合銷售行為？
39.增值稅視同銷售貨物的范圍是如何規(guī)定的？
40.增值稅的計稅依據(jù)是什么？如何確定？
41.對銷售貨物或應稅勞務價格明顯偏低并無正當
理由和視同銷售貨物行為而無銷售額的納稅
人如何確定其銷售額？
42.小規(guī)模納稅人計稅依據(jù)如何確定？
43.什么是銷項稅額？如何計算？
44.什么是進項稅額？如何計算？
45.不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額包括哪
此？
46.如何計算增值稅應納稅額？
47.為什么小規(guī)模納稅人計算應繳增值稅額的方法
不同于一般納稅人？
48.增值稅減稅免稅是如何規(guī)定的？
49.增值稅出口退稅是如何規(guī)定的？
50.增值稅起征點是如何規(guī)定的？
51.增值稅發(fā)生納稅義務時間如何確定？
52.增值稅納稅地點如何確定？
53.增值稅納稅期限及征收機關如何規(guī)定的？
54.為什么要使用增值稅專用發(fā)票？
55.一般納稅人在什么情況下不得領購使用專用發(fā)
票？
56.在什么情況下不得開具增值稅專用發(fā)票？
57.開具增值稅專用發(fā)票應注意些什么？
58.開具增值稅專用發(fā)票時限是如何規(guī)定的？
59.在什么情況下購進應稅項目不得抵扣進項
稅額？
60.對銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后發(fā)生退
貨或銷售折讓應如何處理？
61.使用電子計算機開具專用發(fā)票應注意哪些
事項？
62.進貨退出或索取折讓證明單采取什么樣式？
63.增值稅會計科目是如何設置的？
64.對企業(yè)購進貨物、接受應稅勞務應如何進行
帳務處理？
65.對企業(yè)接受投資轉(zhuǎn)入及捐贈轉(zhuǎn)入貨物應如何
進行帳務處理？
66.企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應如何進行帳
務處理？
67.企業(yè)出口適用零稅率貨物應如何進行帳務處
理？
68.企業(yè)視同銷售貨物應如何進行帳務處理？
69.對銷售貨物的包裝物在計稅時應如何進行帳
務處理？
70.企業(yè)購進貨物，在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常
損失及購進貨物改變用途應如何進行帳務
處理？
71.企業(yè)上交增值稅時應如何進行帳務處理？
72.“應交增值稅明細表，包括哪些內(nèi)容？
73.“應交稅金――應交增值稅”帳戶的基本格
式怎樣？
附錄1：
中華人民共和國增值稅暫行條例
附錄2：
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

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