國(guó)家成長(zhǎng)的財(cái)政邏輯

內(nèi)容概要

財(cái)政是國(guó)家的生命線，財(cái)政制度是國(guó)家權(quán)力運(yùn)行的重要通道，財(cái)政的收支和管理活動(dòng)是國(guó)家權(quán)力運(yùn)行的重要表現(xiàn)。現(xiàn)代國(guó)家是建立在現(xiàn)代社會(huì)基礎(chǔ)上以公共權(quán)力為核心的共同體，在財(cái)政收支和管理活動(dòng)中所體現(xiàn)出來(lái)的現(xiàn)代國(guó)家制度，就是現(xiàn)代財(cái)政制度，也就是公共財(cái)政制度。人類(lèi)生存的共同體從傳統(tǒng)國(guó)家轉(zhuǎn)為現(xiàn)代國(guó)家，財(cái)政也同時(shí)從傳統(tǒng)財(cái)政轉(zhuǎn)向現(xiàn)代財(cái)政。財(cái)政的轉(zhuǎn)型，就是在財(cái)政收入、支出和管理等領(lǐng)域，國(guó)家權(quán)力運(yùn)行向現(xiàn)代化方向轉(zhuǎn)變。財(cái)政轉(zhuǎn)型是國(guó)家轉(zhuǎn)型的一個(gè)部分，但在某些時(shí)候、某些環(huán)節(jié)上，財(cái)政轉(zhuǎn)型卻可能先于國(guó)家轉(zhuǎn)型，并為國(guó)家轉(zhuǎn)型提供推動(dòng)力量。    與西方世界相比，中國(guó)的國(guó)家轉(zhuǎn)型顯得曲折而特別，對(duì)此已有眾多學(xué)者進(jìn)行了關(guān)注與研究。本書(shū)的主題是將中國(guó)財(cái)政轉(zhuǎn)型與國(guó)家成長(zhǎng)結(jié)合起來(lái)，以財(cái)政史料為基礎(chǔ)，通過(guò)中國(guó)財(cái)政轉(zhuǎn)型過(guò)程研究中國(guó)現(xiàn)代國(guó)家成長(zhǎng)的意義和邏輯。    本書(shū)將以西歐的歷史經(jīng)驗(yàn)為參照背景，以中國(guó)帝制時(shí)期的財(cái)政為起點(diǎn)，從財(cái)政收入、財(cái)政支出和財(cái)政管理諸方面，探討晚清民國(guó)以來(lái)中國(guó)財(cái)政所發(fā)生的三次轉(zhuǎn)型，并特別詳細(xì)地研究1978年后中國(guó)財(cái)政的轉(zhuǎn)型，以最終概括中國(guó)現(xiàn)代國(guó)家成長(zhǎng)的財(cái)政邏輯。    本書(shū)將以時(shí)間為線索，來(lái)梳理財(cái)政領(lǐng)域重大變革的發(fā)生、發(fā)展及其影響；以重大事件為分期標(biāo)志，來(lái)分析其中蘊(yùn)涵的權(quán)力運(yùn)行方式的變化以及國(guó)家成長(zhǎng)的規(guī)律性。根據(jù)時(shí)間線索和事件標(biāo)志，本書(shū)的框架結(jié)構(gòu)大體安排如下：    導(dǎo)論部分，交代本書(shū)的基本概念、理論背景和基本邏輯。    第一章概述傳統(tǒng)帝國(guó)體系的財(cái)政基礎(chǔ)，說(shuō)明其財(cái)政方面的權(quán)力特征，在此基礎(chǔ)上探討晚清民國(guó)時(shí)期中國(guó)近現(xiàn)代國(guó)家的轉(zhuǎn)型及其財(cái)政特征。    第二章闡述1949年后新中國(guó)國(guó)家構(gòu)建活動(dòng)中社會(huì)基礎(chǔ)的變化，以及在這樣的基礎(chǔ)上家財(cái)型財(cái)政的興起，并探討隨著政治經(jīng)濟(jì)條件的變化，家財(cái)型財(cái)政的衰落，在1978年后探索類(lèi)型轉(zhuǎn)向。    第三章主要探討1983—1992年間國(guó)家和社會(huì)關(guān)系在財(cái)政方面的變化，即國(guó)家通過(guò)財(cái)政契約，創(chuàng)造了社會(huì)與國(guó)家分離的條件與基礎(chǔ)，社會(huì)因此成長(zhǎng)，以其財(cái)力供養(yǎng)國(guó)家，財(cái)政也從“家財(cái)型”逐步向“公財(cái)型”轉(zhuǎn)換。    第四章描述1993年后隨著國(guó)家與社會(huì)關(guān)系的變化，公財(cái)型財(cái)政在中國(guó)不斷成熟，表現(xiàn)為政府收入來(lái)源與支出責(zé)任方面發(fā)生了重大變化，這其中體現(xiàn)了國(guó)家社會(huì)基礎(chǔ)的變化（公共性增強(qiáng)）與責(zé)任范圍的轉(zhuǎn)換（服務(wù)性提高）。    第五章重點(diǎn)探討1993年后財(cái)政制度在上下級(jí)政府分工（分稅制）和管理方式（預(yù)算制度）方面所取得的進(jìn)展，以及體現(xiàn)出的國(guó)家制度理性化的發(fā)展。    第六章總結(jié)中國(guó)的財(cái)政轉(zhuǎn)型特別是1978年后的財(cái)政轉(zhuǎn)型及其特點(diǎn)，指出其中蘊(yùn)涵的現(xiàn)代國(guó)家成長(zhǎng)的意義，概括中國(guó)國(guó)家成長(zhǎng)的財(cái)政邏輯。    附錄包括兩個(gè)部分，第一部分是從財(cái)政視野對(duì)西歐現(xiàn)代國(guó)家成長(zhǎng)所作的透視，第二部分是對(duì)1949年后中國(guó)財(cái)政理論的演進(jìn)所作的回顧。這兩個(gè)部分是對(duì)本書(shū)正文的知識(shí)補(bǔ)充或背景交代。

作者簡(jiǎn)介

劉守剛，男，漢族，江蘇省建湖縣人，1971年4月生。先后就讀于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、華東政法學(xué)院，分別獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)士、法學(xué)博士學(xué)位。后在復(fù)大學(xué)政治學(xué)博士后流動(dòng)站從事博士后研究，方向?yàn)橹型?dāng)代政治。曾任職于君安證券公司，同泰君安證券公司，現(xiàn)任教于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，副教授。研究領(lǐng)域?yàn)樨?cái)政學(xué)理論、公共生產(chǎn)理論，兩方立憲土義史、當(dāng)代中同政治。出版專(zhuān)著兩種：《中國(guó)公共生產(chǎn)探源與政策選擇》，上海財(cái)經(jīng)人學(xué)出版社，2003年版；《丙方立憲主義的歷史基礎(chǔ)》，山東人民出版社，2005年版。曾住《管理世界》、《財(cái)經(jīng)研究》等雜志發(fā)表論文多篇。

書(shū)籍目錄

導(dǎo)論  第一節(jié)  現(xiàn)代國(guó)家與現(xiàn)代財(cái)政研究的理論路徑  第二節(jié)  國(guó)家成長(zhǎng)的財(cái)政邏輯與本書(shū)的研究安排第一章  帝國(guó)體系近代轉(zhuǎn)型的財(cái)政考察  第一節(jié)  傳統(tǒng)帝國(guó)體系的財(cái)政基礎(chǔ)  第二節(jié)  晚清現(xiàn)代國(guó)家構(gòu)建與財(cái)政轉(zhuǎn)型   第三節(jié)  民國(guó)時(shí)期的政治與財(cái)政建設(shè)  第四節(jié)  小結(jié)第二章  新中國(guó)政治的財(cái)政基礎(chǔ)與轉(zhuǎn)型探索  第一節(jié)  新中國(guó)政治構(gòu)建中家財(cái)型財(cái)政的形成  第二節(jié)  1978年后財(cái)政類(lèi)型轉(zhuǎn)向的基礎(chǔ)  第三節(jié)  財(cái)政轉(zhuǎn)型前的財(cái)政試驗(yàn)（—）  第四節(jié)  小結(jié)第三章  從財(cái)政契約創(chuàng)造自主社會(huì)（—）  第一節(jié)  從契約構(gòu)建主體（一）：企業(yè)  第二節(jié)  從契約構(gòu)建主體（二）：地方政府  第三節(jié)  重塑財(cái)政社會(huì)契約：稅收的曲折與復(fù)興  第四節(jié)  小結(jié)第四章  年1993后國(guó)家與社會(huì)間財(cái)政關(guān)系的變遷  第一節(jié)  稅收國(guó)家的成型  第二節(jié)  走向福利國(guó)家  第三節(jié)  小結(jié)第五章  1993年后財(cái)政制度理性化的成長(zhǎng)  第一節(jié)  分稅制改革與政府問(wèn)關(guān)系的重塑  第二節(jié)  理性化預(yù)算的成長(zhǎng)  第三節(jié)  小結(jié)第六章  財(cái)政轉(zhuǎn)型與國(guó)家成長(zhǎng)  第一節(jié)  財(cái)政轉(zhuǎn)型的發(fā)生  第二節(jié)  現(xiàn)代國(guó)家的成長(zhǎng)附錄一  財(cái)政視野下西歐現(xiàn)代國(guó)家的形成附錄二  1949年后中國(guó)財(cái)政理論的演進(jìn)參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　當(dāng)然，政府獲得的財(cái)政收入，不僅僅局限于稅收和公債兩種形式，還有其他形式。不同形式的財(cái)政收入，對(duì)現(xiàn)代國(guó)家構(gòu)建與政治制度的發(fā)展影響也不同。Tilly曾經(jīng)揭示，在一些依靠自然資源出口而獲取租金收入的國(guó)家（租金國(guó)家），由于稅收制度不健全，民主化也就不可能發(fā)生。Moore比較全面地揭示了當(dāng)今世界中以租金收入為主要財(cái)政收入形式的發(fā)展中國(guó)家，租金收入對(duì)國(guó)家構(gòu)建和治理質(zhì)量的影響，以及從租金收入轉(zhuǎn)向稅收收入對(duì)國(guó)家制度建設(shè)的可能影響。在Moore看來(lái)，租金收入對(duì)于早期歐洲政治發(fā)展作用并不大。不過(guò)，西班牙是早期西歐國(guó)家中的異類(lèi)，其主要收入來(lái)自于掠奪美洲的金銀，也就是租金收入。在當(dāng)今世界，由于貧富懸殊的兩極世界的出現(xiàn)，以及運(yùn)輸和通信技術(shù)帶來(lái)的全球化，貧窮的外圍國(guó)家（第三世界國(guó)家）與富裕的核心國(guó)家（歐美國(guó)家）的區(qū)分十分明顯，外圍國(guó)家可以以租金的形式，從核心國(guó)家獲取部分經(jīng)濟(jì)剩余。這樣的租金形式有兩種，一種是自然資源租金（因某種資源對(duì)高收入核心國(guó)家特別有價(jià)值而獲得的租金，這些資源有礦產(chǎn)、鉆石、木材，當(dāng)然還有石油），另一種是戰(zhàn)略租金（主要是由有效的戰(zhàn)略地位而帶來(lái)的各種形式的國(guó)外軍事援助和經(jīng)濟(jì)資助，所謂有效的戰(zhàn)略地位包括控制海洋運(yùn)輸要害地如運(yùn)河，以及在軍事聯(lián)盟中處于重要地位等等）。這些租金收入，往往是一些最貧窮國(guó)家的主要財(cái)政收入來(lái)源。與征稅獲得財(cái)政收入相比，一個(gè)國(guó)家如果主要依靠租金而存活，那么國(guó)家機(jī)器與社會(huì)集團(tuán)之間就缺乏互動(dòng)、談判和交易的機(jī)會(huì)，就不能形成有效的政府治理結(jié)構(gòu)，難以創(chuàng)造人群之中的共同體（民族）意識(shí)，也不能建立起對(duì)政府權(quán)力進(jìn)行強(qiáng)有力約束的制度。換言之，依靠租金作為主要的財(cái)政收入來(lái)源，對(duì)現(xiàn)代國(guó)家構(gòu)建不利。

編輯推薦

　　中國(guó)從傳統(tǒng)國(guó)家走向現(xiàn)代國(guó)家，財(cái)政從傳統(tǒng)財(cái)政轉(zhuǎn)為現(xiàn)代財(cái)政，這一過(guò)程是極其曲折和復(fù)雜的。本書(shū)從財(cái)政轉(zhuǎn)型的視角，來(lái)透視現(xiàn)代國(guó)家在中國(guó)的成長(zhǎng)，力圖通過(guò)對(duì)歷史的描摹和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)中國(guó)國(guó)家轉(zhuǎn)型的規(guī)律與特征。全書(shū)的安排，以時(shí)間為線索，來(lái)梳理財(cái)政領(lǐng)域重大變革的發(fā)生、發(fā)展及其影響；以重大事件為分期標(biāo)志，來(lái)分析其中蘊(yùn)含的權(quán)力運(yùn)行方式的變化，以及國(guó)家成長(zhǎng)的過(guò)程與邏輯特征。書(shū)中的觀點(diǎn)和結(jié)論是在大量文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上得出的，形象地展現(xiàn)出現(xiàn)代國(guó)家成長(zhǎng)的財(cái)政邏輯，具有較強(qiáng)的說(shuō)服力和可讀性?！　”緯?shū)屬于財(cái)政政治學(xué)的研究，在研究?jī)?nèi)容、研究方法和基本理論方面都有自己的特色與創(chuàng)見(jiàn)。本書(shū)的出版有助于進(jìn)一步拓寬財(cái)政學(xué)和政治學(xué)的研究范圍與方法。

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