國家成長的財政邏輯

內容概要

財政是國家的生命線，財政制度是國家權力運行的重要通道，財政的收支和管理活動是國家權力運行的重要表現?，F代國家是建立在現代社會基礎上以公共權力為核心的共同體，在財政收支和管理活動中所體現出來的現代國家制度，就是現代財政制度，也就是公共財政制度。人類生存的共同體從傳統國家轉為現代國家，財政也同時從傳統財政轉向現代財政。財政的轉型，就是在財政收入、支出和管理等領域，國家權力運行向現代化方向轉變。財政轉型是國家轉型的一個部分，但在某些時候、某些環(huán)節(jié)上，財政轉型卻可能先于國家轉型，并為國家轉型提供推動力量。    與西方世界相比，中國的國家轉型顯得曲折而特別，對此已有眾多學者進行了關注與研究。本書的主題是將中國財政轉型與國家成長結合起來，以財政史料為基礎，通過中國財政轉型過程研究中國現代國家成長的意義和邏輯。    本書將以西歐的歷史經驗為參照背景，以中國帝制時期的財政為起點，從財政收入、財政支出和財政管理諸方面，探討晚清民國以來中國財政所發(fā)生的三次轉型，并特別詳細地研究1978年后中國財政的轉型，以最終概括中國現代國家成長的財政邏輯。    本書將以時間為線索，來梳理財政領域重大變革的發(fā)生、發(fā)展及其影響；以重大事件為分期標志，來分析其中蘊涵的權力運行方式的變化以及國家成長的規(guī)律性。根據時間線索和事件標志，本書的框架結構大體安排如下：    導論部分，交代本書的基本概念、理論背景和基本邏輯。    第一章概述傳統帝國體系的財政基礎，說明其財政方面的權力特征，在此基礎上探討晚清民國時期中國近現代國家的轉型及其財政特征。    第二章闡述1949年后新中國國家構建活動中社會基礎的變化，以及在這樣的基礎上家財型財政的興起，并探討隨著政治經濟條件的變化，家財型財政的衰落，在1978年后探索類型轉向。    第三章主要探討1983—1992年間國家和社會關系在財政方面的變化，即國家通過財政契約，創(chuàng)造了社會與國家分離的條件與基礎，社會因此成長，以其財力供養(yǎng)國家，財政也從“家財型”逐步向“公財型”轉換。    第四章描述1993年后隨著國家與社會關系的變化，公財型財政在中國不斷成熟，表現為政府收入來源與支出責任方面發(fā)生了重大變化，這其中體現了國家社會基礎的變化（公共性增強）與責任范圍的轉換（服務性提高）。    第五章重點探討1993年后財政制度在上下級政府分工（分稅制）和管理方式（預算制度）方面所取得的進展，以及體現出的國家制度理性化的發(fā)展。    第六章總結中國的財政轉型特別是1978年后的財政轉型及其特點，指出其中蘊涵的現代國家成長的意義，概括中國國家成長的財政邏輯。    附錄包括兩個部分，第一部分是從財政視野對西歐現代國家成長所作的透視，第二部分是對1949年后中國財政理論的演進所作的回顧。這兩個部分是對本書正文的知識補充或背景交代。

作者簡介

劉守剛，男，漢族，江蘇省建湖縣人，1971年4月生。先后就讀于上海財經大學、華東政法學院，分別獲得經濟學士、法學博士學位。后在復大學政治學博士后流動站從事博士后研究，方向為中同當代政治。曾任職于君安證券公司，同泰君安證券公司，現任教于上海財經大學公共經濟與管理學院，副教授。研究領域為財政學理論、公共生產理論，兩方立憲土義史、當代中同政治。出版專著兩種：《中國公共生產探源與政策選擇》，上海財經人學出版社，2003年版；《丙方立憲主義的歷史基礎》，山東人民出版社，2005年版。曾住《管理世界》、《財經研究》等雜志發(fā)表論文多篇。

書籍目錄

導論  第一節(jié)  現代國家與現代財政研究的理論路徑  第二節(jié)  國家成長的財政邏輯與本書的研究安排第一章  帝國體系近代轉型的財政考察  第一節(jié)  傳統帝國體系的財政基礎  第二節(jié)  晚清現代國家構建與財政轉型   第三節(jié)  民國時期的政治與財政建設  第四節(jié)  小結第二章  新中國政治的財政基礎與轉型探索  第一節(jié)  新中國政治構建中家財型財政的形成  第二節(jié)  1978年后財政類型轉向的基礎  第三節(jié)  財政轉型前的財政試驗（—）  第四節(jié)  小結第三章  從財政契約創(chuàng)造自主社會（—）  第一節(jié)  從契約構建主體（一）：企業(yè)  第二節(jié)  從契約構建主體（二）：地方政府  第三節(jié)  重塑財政社會契約：稅收的曲折與復興  第四節(jié)  小結第四章  年1993后國家與社會間財政關系的變遷  第一節(jié)  稅收國家的成型  第二節(jié)  走向福利國家  第三節(jié)  小結第五章  1993年后財政制度理性化的成長  第一節(jié)  分稅制改革與政府問關系的重塑  第二節(jié)  理性化預算的成長  第三節(jié)  小結第六章  財政轉型與國家成長  第一節(jié)  財政轉型的發(fā)生  第二節(jié)  現代國家的成長附錄一  財政視野下西歐現代國家的形成附錄二  1949年后中國財政理論的演進參考文獻后記

章節(jié)摘錄

　　當然，政府獲得的財政收入，不僅僅局限于稅收和公債兩種形式，還有其他形式。不同形式的財政收入，對現代國家構建與政治制度的發(fā)展影響也不同。Tilly曾經揭示，在一些依靠自然資源出口而獲取租金收入的國家（租金國家），由于稅收制度不健全，民主化也就不可能發(fā)生。Moore比較全面地揭示了當今世界中以租金收入為主要財政收入形式的發(fā)展中國家，租金收入對國家構建和治理質量的影響，以及從租金收入轉向稅收收入對國家制度建設的可能影響。在Moore看來，租金收入對于早期歐洲政治發(fā)展作用并不大。不過，西班牙是早期西歐國家中的異類，其主要收入來自于掠奪美洲的金銀，也就是租金收入。在當今世界，由于貧富懸殊的兩極世界的出現，以及運輸和通信技術帶來的全球化，貧窮的外圍國家（第三世界國家）與富裕的核心國家（歐美國家）的區(qū)分十分明顯，外圍國家可以以租金的形式，從核心國家獲取部分經濟剩余。這樣的租金形式有兩種，一種是自然資源租金（因某種資源對高收入核心國家特別有價值而獲得的租金，這些資源有礦產、鉆石、木材，當然還有石油），另一種是戰(zhàn)略租金（主要是由有效的戰(zhàn)略地位而帶來的各種形式的國外軍事援助和經濟資助，所謂有效的戰(zhàn)略地位包括控制海洋運輸要害地如運河，以及在軍事聯盟中處于重要地位等等）。這些租金收入，往往是一些最貧窮國家的主要財政收入來源。與征稅獲得財政收入相比，一個國家如果主要依靠租金而存活，那么國家機器與社會集團之間就缺乏互動、談判和交易的機會，就不能形成有效的政府治理結構，難以創(chuàng)造人群之中的共同體（民族）意識，也不能建立起對政府權力進行強有力約束的制度。換言之，依靠租金作為主要的財政收入來源，對現代國家構建不利。

編輯推薦

　　中國從傳統國家走向現代國家，財政從傳統財政轉為現代財政，這一過程是極其曲折和復雜的。本書從財政轉型的視角，來透視現代國家在中國的成長，力圖通過對歷史的描摹和總結，發(fā)現中國國家轉型的規(guī)律與特征。全書的安排，以時間為線索，來梳理財政領域重大變革的發(fā)生、發(fā)展及其影響；以重大事件為分期標志，來分析其中蘊含的權力運行方式的變化，以及國家成長的過程與邏輯特征。書中的觀點和結論是在大量文獻資料的基礎上得出的，形象地展現出現代國家成長的財政邏輯，具有較強的說服力和可讀性?！　”緯鴮儆谪斦螌W的研究，在研究內容、研究方法和基本理論方面都有自己的特色與創(chuàng)見。本書的出版有助于進一步拓寬財政學和政治學的研究范圍與方法。

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