中小企業(yè)精益管理全案

內(nèi)容概要

　　本書從中小企業(yè)的特點(diǎn)、管理制度設(shè)計(jì)的突破點(diǎn)、管理制度設(shè)計(jì)技巧等角度入手，對中小企業(yè)綜合管理、經(jīng)營企劃管理、采購管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、市場管理、銷售管理、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)管理、倉儲物流管理、技術(shù)研發(fā)管理、人事行政管理和績效薪酬管理共計(jì)13個(gè)方面的制度進(jìn)行了細(xì)化設(shè)計(jì)，列舉了各類制度規(guī)范的范圍和可解決的問題，并且提供了一定數(shù)量的制度范例和流程范例，大大增強(qiáng)了本書內(nèi)容的可操作性和實(shí)用性。
　　本書可供生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、政府部門及教育機(jī)構(gòu)的管理者、部門主管，以及致力于學(xué)習(xí)企業(yè)管理的人士閱讀參考。

作者簡介

　　況平，深圳市時(shí)代華商企業(yè)管理咨詢有限公司執(zhí)行董事，廣州市立體式管理咨詢有限公司專家組組長，廣州市立體式管理研究院副院長，資深顧問師，中國人力資源和社會保障部就業(yè)培訓(xùn)中心企業(yè)管理師、人力資源管理師、物流師，1S09001、IS014001、QC080000、OHSASl8001、TSl6949、SA8000體系、反恐、ICTI注冊咨詢師、5S推行專家。曾任品保、資材經(jīng)理、總經(jīng)理助理、董事長助理、副總、人力資源部總監(jiān)等。輔導(dǎo)日資、美資、臺資、港資、民營企業(yè)數(shù)十家。出版叢書：《優(yōu)秀班組長怎樣控品質(zhì)》、《優(yōu)秀班組長怎樣管人員》、《優(yōu)秀班組長怎樣抓現(xiàn)場》。
　　江美亮，深圳大學(xué)畢業(yè)，獲得理學(xué)和管理學(xué)雙學(xué)士學(xué)位，在讀MBA碩士研究生。曾擔(dān)任過培訓(xùn)講師、市場部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理等職位。有多年企業(yè)管理以及企業(yè)管理咨詢的豐富經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)有深入的研究和認(rèn)識；多年來，培訓(xùn)和輔導(dǎo)過的企業(yè)有任達(dá)集團(tuán)、神州長城建設(shè)、三環(huán)藥業(yè)、金運(yùn)化工、恒安石油、唐人堂養(yǎng)生連鎖、龍邦材料、八仙通訊、粵華興紙業(yè)等知名企業(yè)。主編《客戶服務(wù)崗位就業(yè)實(shí)訓(xùn)教材》、《市場部作業(yè)指導(dǎo)手冊》、《培訓(xùn)部作業(yè)指導(dǎo)手冊》等圖書。

書籍目錄

第一章　中小企業(yè)精益管理概念解析
　第一節(jié)　精益管理簡述
　　一、什么是精益管理
　　二、精益管理的起源與發(fā)展
　　三、精益管理的精髓
　　四、精益管理的核心
　第二節(jié)　中小企業(yè)為什么要實(shí)施精益管理
　　一、中小企業(yè)的浪費(fèi)現(xiàn)狀
　　二、精益管理能給中小企業(yè)帶來什么
　第三節(jié)　中小企業(yè)如何推動(dòng)精益管理
　　一、領(lǐng)導(dǎo)者要有決心
　　二、提高管理者認(rèn)識
　　三、調(diào)動(dòng)員工積極性
　　四、推行要講求順序
　　五、找準(zhǔn)精益化切入點(diǎn)
　　六、要樹立標(biāo)桿
　　七、形成全員參與和持續(xù)改進(jìn)的文化
第二章　中小企業(yè)精益管理的工具
　第一節(jié)　5S現(xiàn)場管理法
　　一、什么是5S
　　二、5S活動(dòng)的目標(biāo)
　　三、5S活動(dòng)的要求
　　四、整理的措施
　　五、整頓的措施
　　六、清掃的措施
　　七、清潔的措施
　　八、素養(yǎng)的措施
　　九、5S檢查項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)
　第二節(jié)　目視管理
　　一、目視管理的特點(diǎn)
　　二、目視管理的作用
　　三、目視管理的對象
　　四、目視管理的手段
　　五、目視管理的推行要領(lǐng)
　第三節(jié)　看板管理
　　一、看板的功能
　　二、看板管理的條件
　　三、看板使用規(guī)則
　　四、看板的編制
　　五、看板的使用方法
　第四節(jié)　定置管理
　　一、定置管理的含義
　　二、定置管理的類別
　　三、定置管理的內(nèi)容
　　四、定置管理實(shí)施步驟
　　五、定置的檢查與考核
　　六、定置管理細(xì)節(jié)　
　　七、制定定置管理標(biāo)準(zhǔn)
　第五節(jié)　IE工業(yè)工程
　　一、什么是IE工業(yè)工程
　　二、IE工業(yè)工程的目標(biāo)
　　三、IE活動(dòng)涉及的對象
　　四、IE活動(dòng)的效果
　　五、IE的方法體系
　第六節(jié)　改善措施
　　一、找出問題點(diǎn)
　　二、建立改善目標(biāo)
　　三、制定實(shí)施計(jì)劃
　　四、詳細(xì)調(diào)查現(xiàn)狀
　　五、考慮改善方案
　　六、改善方案的實(shí)施
　　七、確定改善的成果
　　八、改善結(jié)束
第三章　中小企業(yè)精益管理實(shí)施步驟
　第一節(jié)　成立精益管理推行委員會
　　一、精益管理推行組織架構(gòu)
　　二、精益管理職責(zé)
　　三、精益管理項(xiàng)目活動(dòng)方式
　第二節(jié)　調(diào)研摸底——管理診斷
　　一、管理診斷的操作步驟
　　二、管理診斷的項(xiàng)目
　　三、管理診斷分析的技術(shù)
　　四、管理診斷的常用表格
　第三節(jié)　擬定精益化管理計(jì)劃
　　一、推進(jìn)計(jì)劃的內(nèi)容
　　二、制定計(jì)劃的步驟
　　三、計(jì)劃的分類
　　四、精益管理推進(jìn)計(jì)劃示例
　第四節(jié)　逐步推進(jìn)
　　一、進(jìn)行宣傳與培訓(xùn)
　　二、推進(jìn)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)　
　第五節(jié)　持續(xù)改善
　　一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)
　　二、培養(yǎng)精益文化
　　三、建立合理化建議制度
　　四、建立精益管理績效考核辦法
第四章　中小企業(yè)生產(chǎn)精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　生產(chǎn)精益化管理要點(diǎn)
　　一、改進(jìn)生產(chǎn)流程
　　二、改進(jìn)生產(chǎn)活動(dòng)
　　三、提高勞動(dòng)利用率
　第二節(jié)　生產(chǎn)精益化管理流程
　　一、生產(chǎn)計(jì)劃控制流程
　　二、生產(chǎn)前準(zhǔn)備流程
　　三、產(chǎn)品制造控制流程
　　四、受托加工控制流程
　　五、生產(chǎn)問題處理流程
　　六、生產(chǎn)問題改善流程
　第三節(jié)　生產(chǎn)精益化管理制度
　　一、生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)施程序
　　【范例1】生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)施程序
　　二、生產(chǎn)過程控制程序
　　【范例2】生產(chǎn)過程控制程序
　　三、生產(chǎn)現(xiàn)場定置標(biāo)準(zhǔn)
　　【范例3】生產(chǎn)現(xiàn)場定置標(biāo)準(zhǔn)
　第四節(jié)　生產(chǎn)精益化管理表格
　　一、生產(chǎn)計(jì)劃安排表
　　二、生產(chǎn)計(jì)劃變更通知單
　　三、生產(chǎn)制程分析表
　　四、流程改善分析表
　　五、生產(chǎn)效率改善分析表
　　六、設(shè)備利用率統(tǒng)計(jì)表
　　七、生產(chǎn)滯后原因分析表
　　八、生產(chǎn)改善情況統(tǒng)計(jì)表
第五章　中小企業(yè)質(zhì)量精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　質(zhì)量精益化管理要點(diǎn)
　　一、做好制造過程和輔助生產(chǎn)過程的
　　質(zhì)量管理工作
　　二、加強(qiáng)4M的管理
　　三、開展QC小組活動(dòng)
　　四、貫徹ISO 9000質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)
　　五、不斷改善
　　六、強(qiáng)化班組長在質(zhì)量管理中的職責(zé)
　　七、質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化
　第二節(jié)　質(zhì)量精益化管理流程
　　一、工序質(zhì)量控制工作流程
　　二、產(chǎn)成品檢驗(yàn)流程
　　三、出貨送檢工作流程
　　四、不合格品處理流程
　　五、不合格現(xiàn)象分析工作流程
　　六、返工處理工作流程
　　七、特采作業(yè)流程
　第三節(jié)　質(zhì)量精益化管理制度
　　一、產(chǎn)品的測量和監(jiān)視管理程序
　　【范例4】產(chǎn)品的測量和監(jiān)視管理程序
　　二、不合格品控制程序
　　【范例5】不合格品控制程序
　　三、數(shù)據(jù)分析控制程序
　　【范例6】數(shù)據(jù)分析控制程序
　　四、糾正與預(yù)防措施控制程序
　　【范例7】糾正與預(yù)防措施控制程序
　第四節(jié)　質(zhì)量精益化管理表格
　　一、進(jìn)料檢驗(yàn)報(bào)告
　　二、IQC進(jìn)料履歷表
　　三、材料、零件不合格處理報(bào)告
　　四、產(chǎn)品不合格處理報(bào)告
　　五、糾正預(yù)防要求書
　　六、CAR臺賬
　　七、不合格品控制策劃表
第六章　中小企業(yè)設(shè)備精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　設(shè)備精益化管理要點(diǎn)
　　一、開展全員TPM活動(dòng)
　　二、建立設(shè)備賬、卡、圖表、登記冊
　　三、制定、完善設(shè)備管理規(guī)章　制度
　　四、對設(shè)備的一些數(shù)據(jù)加以統(tǒng)計(jì)
　　五、開展計(jì)劃維修
　　六、定期進(jìn)行設(shè)備點(diǎn)檢
　　七、加強(qiáng)設(shè)備的防錯(cuò)管理
　第二節(jié)　設(shè)備精益化管理流程
　　一、設(shè)備采購流程
　　二、設(shè)備領(lǐng)用流程
　　三、設(shè)備維護(hù)流程
　　四、設(shè)備采購費(fèi)用支出流程
　第三節(jié)　設(shè)備精益化管理制度
　　一、生產(chǎn)設(shè)備控制程序
　　【范例8】生產(chǎn)設(shè)備控制程序
　　二、測量和監(jiān)控裝置控制程序
　　【范例9】測量和監(jiān)控裝置控制程序
　　三、工裝管理程序
　　【范例10】工裝管理程序
　第四節(jié)　設(shè)備精益化管理表格
　　一、設(shè)備臺賬
　　二、設(shè)備、工裝需求清單
　　三、制作申請單
　　四、工模夾具總覽表
　　五、工模夾具制作單
　　六、維修履歷卡
　　七、年度保養(yǎng)計(jì)劃
　　八、日常保養(yǎng)記錄
　　九、定期保養(yǎng)記錄表
　　十、設(shè)備不良模式分析表
　　十一、請修單
　　十二、改良申請單
　　十三、改良單
　　十四、設(shè)備能力評估報(bào)告
　　十五、報(bào)廢單
　　十六、儀器儀表維修、送檢申請單
　　十七、失效計(jì)量儀器追溯表
第七章　中小企業(yè)安全精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　安全精益化管理要點(diǎn)
　　一、安全組織管理措施
　　二、建立健康檢查制度
　　三、開展安全衛(wèi)生教育
　　四、使用服裝、勞保用品
　　五、確保機(jī)械、設(shè)備的安全
　　六、確保作業(yè)環(huán)境的安全
　　七、進(jìn)行安全衛(wèi)生檢查
　　八、加強(qiáng)現(xiàn)場第一線的監(jiān)督作用
　第二節(jié)　安全精益化管理流程
　　一、安全檢查管理流程
　　二、安全教育培訓(xùn)工作流程
　第三節(jié)　安全精益化管理制度
　　一、安全生產(chǎn)責(zé)任制
　　【范例11】安全生產(chǎn)責(zé)任制
　　二、安全培訓(xùn)制度
　　【范例12】安全培訓(xùn)制度
　　三、安全檢查與隱患整改制度
　　【范例13】安全檢查與隱患整改制度
　第四節(jié)　安全精益化管理表格
　　一、新進(jìn)人員三級安全教育卡
　　二、班組級安全培訓(xùn)簽到表
　　三、車間級安全培訓(xùn)簽到表
　　四、廠級安全培訓(xùn)簽到表
　　五、危險(xiǎn)源調(diào)查表
　　六、監(jiān)督者的安全衛(wèi)生工作核對表
　　七、班組安全生產(chǎn)日常檢查表
　　八、車間級安全衛(wèi)生檢查記錄表
　　九、廠級安全生產(chǎn)檢查記錄表
　　十、安全隱患整改通知書
第八章　中小企業(yè)倉儲物料精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　倉儲物料精益化管理要點(diǎn)
　　一、倉儲儲位規(guī)劃與執(zhí)行
　　二、建立倉庫管理系統(tǒng)
　　三、抓好物料管理的三大環(huán)節(jié)　
　　四、做好料賬管理
　　五、確保物料儲存質(zhì)量
　　六、加強(qiáng)庫存控制
　第二節(jié)　倉儲物料精益化管理流程
　　一、物料領(lǐng)用控制程序
　　二、倉庫存貨發(fā)出控制程序
　　三、呆滯品、廢品處置控制流程
　　四、庫存物料定期檢驗(yàn)流程
　　五、庫存物料不合格處理流程
　第三節(jié)　倉儲物料精益化管理制度
　　一、貨倉定置管理辦法
　　【范例14】貨倉定置管理辦法
　　二、物料管理業(yè)務(wù)控制辦法
　　【范例15】物料管理業(yè)務(wù)控制辦法
　第四節(jié)　倉儲物料精益化管理表格
　　一、倉庫巡查記錄表
　　二、倉庫溫、濕度監(jiān)控記錄表
　　三、半年無異動(dòng)滯料明細(xì)表
　　四、物料報(bào)廢申請表
　　五、廢料處理跟催表
　　六、盤點(diǎn)實(shí)施管理表
　　七、盤點(diǎn)盈虧匯總表
　　八、盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告表
　　九、物料盤點(diǎn)更正表
第九章　中小企業(yè)采購精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　采購精益化管理要點(diǎn)
　　一、建立、健全完善的采購規(guī)章　制度
　　二、實(shí)施采購標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)
　　三、建立采購評價(jià)制度
　　四、及時(shí)對采購人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲
　　五、開展采購內(nèi)部審查
　第二節(jié)　采購精益化管理流程
　　一、采購管理內(nèi)部控制流程
　　二、采購作業(yè)流程
　　三、供應(yīng)商管理流程
　　四、采購價(jià)格變更審批流程
　第三節(jié)　采購精益化管理制度
　　一、采購控制程序
　　【范例16】采購控制程序
　　二、供方控制程序
　　【范例17】供方控制程序
　第四節(jié)　采購精益化管理表格
　　一、請購單
　　二、比價(jià)、議價(jià)記錄表
　　三、外協(xié)加工成本核算表
　　四、采購交貨期跟催表
　　五、采購變更通知單
　　六、采購聯(lián)絡(luò)單
　　七、新供應(yīng)商質(zhì)量體系評估表
　　八、新供應(yīng)商能力評估表
　　九、合格供應(yīng)商名錄
　　十、供應(yīng)商供貨能力評價(jià)表
　　十一、供應(yīng)商交貨管理表
　　十二、運(yùn)費(fèi)監(jiān)控記錄表
　　十三、外包過程確認(rèn)記錄表
第十章　中小企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　財(cái)務(wù)精益化管理要點(diǎn)
　　一、加強(qiáng)成本管理
　　二、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系以降低會計(jì)核算
　　相關(guān)成本
　　三、強(qiáng)化預(yù)算控制
　　四、財(cái)務(wù)管理信息化
　第二節(jié)　財(cái)務(wù)精益化管理流程
　　一、會計(jì)核算工作流程
　　二、收款業(yè)務(wù)流程
　　三、付款業(yè)務(wù)流程
　　四、出納工作流程
　　五、請款（現(xiàn)金）工作流程
　　六、報(bào)銷工作流程
　第三節(jié)　財(cái)務(wù)精益化管理制度
　　一、貨幣資金內(nèi)控制度
　　【范例18】貨幣資金內(nèi)控制度
　　二、成本費(fèi)用內(nèi)部控制制度
　　【范例19】成本費(fèi)用內(nèi)部控制制度
　　三、壞賬損失審批制度
　　【范例20】壞賬損失審批制度
　　四、固定資產(chǎn)管理制度
　　【范例21】固定資產(chǎn)管理制度
　第四節(jié)　財(cái)務(wù)精益化管理表格
　　一、貨幣資金變動(dòng)情況表
　　二、貨幣資金收支日報(bào)表
　　三、現(xiàn)金收支日報(bào)表
　　四、現(xiàn)金盤點(diǎn)表
　　五、應(yīng)收賬款臺賬
　　六、應(yīng)收賬款明細(xì)表
　　七、應(yīng)付賬款明細(xì)表
　　八、應(yīng)收賬款催款通知單
　　九、問題賬款報(bào)告書
　　十、壞賬損失申請書
　　十一、客戶信用限度核定表
　　十二、往來賬項(xiàng)余額明細(xì)表
　　十三、材料、設(shè)備付款計(jì)劃表
　　十四、付款審批單
　　十五、分供方付款審批表
　　十六、當(dāng)月發(fā)票領(lǐng)用情況表
　　十七、發(fā)票開具清單
　　十八、固定資產(chǎn)增減表
　　十九、固定資產(chǎn)折舊表
　　二十、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表
　　二十一、固定資產(chǎn)盤盈盤虧（損毀）理由書
　　二十二、年度盤點(diǎn)盈虧匯總表（存貨）
　　二十三、盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表（存貨）
　　二十四、財(cái)務(wù)會計(jì)部崗位輪換情況計(jì)劃表
　　二十五、會計(jì)檔案銷毀清冊
　　二十六、財(cái)務(wù)狀況分析表
　　二十七、月份財(cái)務(wù)分析表
　　二十八、年度財(cái)務(wù)分析表
　　二十九、資金收支實(shí)際與預(yù)算比較表
　　三十、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況表
第十一章　中小企業(yè)市場營銷精益化管理標(biāo)準(zhǔn)
　第一節(jié)　市場營銷精益化管理要點(diǎn)
　　一、市場細(xì)分
　　二、節(jié)　約經(jīng)營資源
　　三、核心競爭與產(chǎn)品差異
　　四、規(guī)范運(yùn)營與誠信服務(wù)
　第二節(jié)　市場營銷精益化管理流程
　　一、市場推廣、促銷審批流程
　　二、廣告宣傳計(jì)劃制定流程
　　三、危機(jī)處理流程
　　四、賒銷業(yè)務(wù)流程
　　五、銷售退貨控制流程
　第三節(jié)　市場營銷精益化管理制度
　　一、銷售內(nèi)部控制制度
　　【范例22】銷售內(nèi)部控制制度
　　二、銷售退貨管理制度
　　【范例23】銷售退貨管理制度
　第四節(jié)　市場營銷精益化管理表格
　　一、廣告活動(dòng)預(yù)算表
　　二、主題營銷策劃表
　　三、傳播媒體組合規(guī)劃表
　　四、廣告宣傳規(guī)劃方案
　　五、營銷活動(dòng)物資準(zhǔn)備清單
　　六、客戶問題及異議應(yīng)答話術(shù)表
　　七、營銷活動(dòng)資料歸檔表
　　八、廣告費(fèi)用分析表
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　4.2 人員配備?！　?.2.1 公司應(yīng)當(dāng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的合格人員，分別擔(dān)任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個(gè)崗位，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并且要定期實(shí)行財(cái)務(wù)部門內(nèi)各崗位之間的輪換制度?！　?.2.2 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正，不斷提高會計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。　　4.3 貨幣資金支付的批準(zhǔn)?！　?.3.1 公司貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限統(tǒng)一由公司總經(jīng)理在其授權(quán)范圍內(nèi)行使，超過總經(jīng)理授權(quán)范圍的，由董事長行使?！　?.3.2 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)方式為書面方式，總經(jīng)理必須在付款通知書上簽字批準(zhǔn)方能生效，總經(jīng)理在外地急需用款的可在本人的批準(zhǔn)限額之內(nèi)委托本單位的貨幣資金主管人員代理批準(zhǔn)手續(xù)，但總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)?！　? 貨幣資金內(nèi)部控制的內(nèi)容　　5.1 貨幣資金收入的控制?！　?.1.1 現(xiàn)金收入控制?！　。?）出納人員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對銷貨發(fā)票或營業(yè)收據(jù)同交來的現(xiàn)金金額是否一致。　?。?）各種收據(jù)必須事先按序編號， 出納人員應(yīng)清點(diǎn)當(dāng)天開出的所有收據(jù)并逐筆登記現(xiàn)金備查登記簿。　?。?）所有現(xiàn)金收入款項(xiàng)都應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。　　5.1.2 電匯、信匯收入的控制?！　。?）銀行人員上門送達(dá)的電匯單和信匯單，需由出納人員與其辦理簽字登記手續(xù)，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額?！　。?）出納人員根據(jù)收到的：電匯單和信匯單，登記銀行存款備查登記簿，并將單據(jù)交給記賬人員記賬。　　（3）出納人員與記賬人員應(yīng)定期核對銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬面金額是否相符。　　5.1.3 支票收入的控制?！　。?）公司業(yè)務(wù)部門送達(dá)的支票， 出納應(yīng)認(rèn)真核對支票日期、金額、收款人等要素，并與其辦理簽字登記手續(xù)，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額。　?。?） 出納人員應(yīng)及時(shí)填寫進(jìn)賬單，連同當(dāng)日收到的支票一起交給銀行上門服務(wù)人員，解入銀行，交接時(shí)出納人員應(yīng)同銀行人員辦理簽字登記手續(xù)。　?。?）出納人員根據(jù)銀行回單及時(shí)逐筆登記銀行存款備查登記簿，并將回單交由記賬人員記賬?！　。?）出納人員與記賬人員應(yīng)定期核對銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬面金額是否相符。　　5.1.4 銀行匯票收入的控制。　　（1）公司業(yè)務(wù)部門送達(dá)的銀行匯票，需由出納人員與其辦理簽字登記手續(xù)，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額?！　。?）出納人員應(yīng)及時(shí)填寫進(jìn)賬單，連同當(dāng)日收到的銀行匯票一起交給銀行上門服務(wù)人員，交接時(shí)出納人員應(yīng)同銀行人員辦理簽字登記手續(xù)。　　（3）出納人員應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)?！　。?）出納人員應(yīng)根據(jù)銀行回單及時(shí)逐筆登記銀行存款備查登記簿，并將進(jìn)賬單交由記賬人員記賬?！　。?）出納人員與記賬人員應(yīng)定期核對銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬面金額是否相符。　　……

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