經(jīng)理人財務(wù)知識速成讀本

前言

財務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中非常重要的一環(huán)。但是由于種種原因，許多企業(yè)的管理者卻對財務(wù)知識不重視，或者因為種種“誤會”對財務(wù)管理望而卻步。    在實際工作中，許多經(jīng)理人談“會計”色變，總是覺得財務(wù)很高深，會計很復(fù)雜，所以更愿意花大力氣去和會計主管搞好關(guān)系。其實作為一位管理者，懂一點財務(wù)常識是非常必要的，原因如下。    首先，有了會計常識，才能在管理決策過程中更好地與會計專業(yè)人員進行溝通和交流；其次，只有懂得財務(wù)常識，才能更好地督促財務(wù)部門的工作，才能有的放矢地向財務(wù)部門提出數(shù)據(jù)需求。    本書講述的是一個不懂財務(wù)的經(jīng)理人，在銷售型公司里慢慢立足的故事。在故事中，主人公劉揚在妻子李寧的幫助下，從完全不懂財務(wù)，到漸漸地了解一位經(jīng)理人所需要知道的財務(wù)常識，懂得了如何讓財務(wù)專業(yè)人員提供決策所需要的資料和數(shù)據(jù)。    本書的主人公劉揚，35歲，學(xué)歷一般，銷售精英出身，符合最普通的經(jīng)理人條件；劉揚的妻子則為另一家中型公司的財務(wù)經(jīng)理。這樣的設(shè)定，使本書在講述銷售方面的情況時有所簡略，但對財務(wù)基礎(chǔ)卻更為深入。    編者一直認為，作為管理者，并不需要對財務(wù)知識了解得多透徹，也不需要知道那些專業(yè)的、繁雜的會計計算過程；但是每一位管理者，都應(yīng)至少能看懂財務(wù)報表，并對財務(wù)部門提出自己的數(shù)據(jù)需求。    本書將經(jīng)理人需要了解的財務(wù)知識，放入故事情節(jié)中，根據(jù)故事的發(fā)展一步步地進階講解。并且以虛構(gòu)的公司情況為基礎(chǔ)，結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)，對問題進行摸底、分析和解決。    本書注重基礎(chǔ)知識和概念的講解，同時強調(diào)財務(wù)觀念的養(yǎng)成以及如何利用財務(wù)工具進行決策，相信會對經(jīng)理人有所幫助。    書中所提及的公司、集團名字純屬虛構(gòu)，如有雷同，純屬巧合。    編者    2011年3月

內(nèi)容概要

　　管理一家企業(yè)不是一件容易的事情，完全不懂財務(wù)的人管理企業(yè)更是難上加難。
本書以主人公劉揚管理一家銷售型公司的故事為主線，從劉揚最初“空降”到公司開始，一步一步跟隨他，慢慢摸清情況，然后針對具體情況進行相應(yīng)的處理，最后在公司里掌控得力，帶領(lǐng)這家境況窘迫的銷售型公司，走上更好的發(fā)展之路。
本書的特點是場景逼真、語言通俗，以完全不懂財務(wù)的經(jīng)理人的視角來講述管理故事、分析財務(wù)得失、解決企業(yè)管理中的諸多問題，實為不可多得的財務(wù)管理入門書籍。

作者簡介

黃麗莉，職業(yè)經(jīng)理人，現(xiàn)任某大型連鎖餐飲公司總經(jīng)理。常駐深圳，工作之余樂于分享經(jīng)營心得，在某大型論壇社區(qū)(bbs．szhome.com)中任創(chuàng)業(yè)版塊版主，免費為他人答疑解惑。

書籍目錄

第一篇　經(jīng)理人備戰(zhàn)篇
第1章 經(jīng)理人必懂的財務(wù)常識
1.1 財務(wù)管理是經(jīng)理人的必修課　
1.2 財務(wù)觀念決定財務(wù)成果　
1.2.1 貨幣的時間價值觀念　
1.2.2 錢要靠錢來賺　
1.2.3 合理的財務(wù)目標是必需的　
1.3 財務(wù)管理的戰(zhàn)略須知　
1.3.1 企業(yè)生存風(fēng)險須知　
1.3.2 折舊也是成本　
1.3.3 利潤是各部門協(xié)作所得　
1.4 空降經(jīng)理人的制勝法寶　
1.4.1 組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當心里有數(shù)　
1.4.2 財務(wù)制度應(yīng)當嚴格執(zhí)行　
1.4.3 財務(wù)經(jīng)理當為自己人　
1.4.4 財務(wù)人才應(yīng)重視　
第2章 經(jīng)理人必懂的會計常識
2.1 經(jīng)理人的財務(wù)學(xué)習(xí)計劃　
2.2 會計用什么來說話　
2.2.1 認識會計的借和貸　
2.2.2 認知負債類科目和所有者權(quán)益類科目　
2.2.3 負債類科目和所有者權(quán)益類科目的借和貸　
2.2.4 什么是會計分錄　
2.2.5 會計的憑證　
2.2.6 會計的憑證語言　
2.2.7 會計的賬簿語言　
2.2.8 與會計人員的交流技巧　
2.3 沒有規(guī)矩就管不好財務(wù)　
2.3.1 會計出納不能一人兼任　
2.3.2 會計資料不可隨意銷毀　
2.3.3 會計的賬證傳遞規(guī)范　
2.3.4 日清月結(jié)是會計的常規(guī)工作　
2.3.5 財務(wù)數(shù)據(jù)可以定制　
2.3.6 像換衣服一樣，及時更換賬簿　
2.3.7 財務(wù)規(guī)矩作用大　
第3章 明知風(fēng)險，迎險而上
3.1 有利潤就必有風(fēng)險　
3.1.1 風(fēng)險可能是損失，也可能是利益　
3.1.2 防范從成因開始　
3.1.3 識別財務(wù)風(fēng)險的三大方法　
3.2 最易遭遇的五種財務(wù)風(fēng)險　
3.2.1 籌資風(fēng)險　
3.2.2 投資風(fēng)險　
3.2.3 經(jīng)營風(fēng)險　
3.2.4 存貨管理風(fēng)險　
3.2.5 流動性風(fēng)險　
3.3 財務(wù)風(fēng)險應(yīng)這樣應(yīng)對　
3.3.1 應(yīng)對籌資風(fēng)險的主要措施　
3.3.2 應(yīng)對投資風(fēng)險的主要措施　
3.3.3 應(yīng)對匯率風(fēng)險的主要措施　
3.3.4 應(yīng)對流動性風(fēng)險的主要措施　
3.3.5 化解經(jīng)營風(fēng)險的主要措施　
3.4 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范　
3.4.1 培養(yǎng)綜合風(fēng)險意識　
3.4.2 確定企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略　
3.4.3 建立科學(xué)的財務(wù)管理制度　
3.4.4 重視對財務(wù)風(fēng)險的識別和度量　
3.4.5 利用信息技術(shù)，實施財務(wù)監(jiān)控　
3.4.6 防范財務(wù)危機的發(fā)生　
3.5 著眼小處，規(guī)避風(fēng)險　
3.5.1 產(chǎn)品銷售量　
3.5.2 損益平衡點　
3.5.3 采購成本比例　
3.5.4 銀行對賬單　
3.5.5 積壓的訂單　
3.5.6 退貨記錄　
3.5.7 員工人數(shù)　
第二篇　公司財務(wù)摸底篇
第4章 財務(wù)摸底的必備法寶——財務(wù)報表
4.1 公司摸底怎么辦　
4.1.1 財務(wù)情況靠報表　
4.1.2 人事情況靠分析　
4.2 財務(wù)報表是公司的“體檢表”　
4.2.1 財務(wù)報表的編制過程　
4.2.2 三大報表的主要功能　
4.3 財務(wù)報表的七大看點　
4.3.1 利潤最吸引人目光　
4.3.2 收入也是必看項目　
4.3.3 成本有很多內(nèi)涵　
4.3.4 資產(chǎn)是企業(yè)的家底　
4.3.5 負債管理很重要　
4.3.6 關(guān)注股本的變化　
4.3.7 現(xiàn)金流量應(yīng)細查　
4.4 三大報表的分析方法　
4.4.1 資產(chǎn)負債表的分析要點　
4.4.2 利潤表應(yīng)該看哪里　
4.4.3 現(xiàn)金流量表的關(guān)注方向　
4.4.4 財務(wù)狀況說明書怎么用　
第5章 實戰(zhàn)：公司財務(wù)摸底
5.1 公司的財務(wù)資料　
5.1.1 公司的利潤表　
5.1.2 公司的資產(chǎn)負債表　
5.1.3 公司的現(xiàn)金流量表　
5.2 分析公司的利潤表　
5.2.1 分析利潤的來源　
5.2.2 分析成本和費用　
5.2.3 結(jié)合實際綜合分析利潤情況　
5.3 分析資產(chǎn)負債表　
5.3.1 分析公司資產(chǎn)情況　
5.3.2 分析公司負債情況　
5.3.3 關(guān)注股本的變化　
5.4 分析公司的現(xiàn)金流量表　
5.4.1 分析經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量　
5.4.2 分析投資活動中的現(xiàn)金流量　
5.4.3 分析籌資活動中的現(xiàn)金流量　
5.5 實戰(zhàn)：公司財務(wù)分析　
5.5.1 資產(chǎn)負債的組成分析　
5.5.2 短期償債能力分析　
5.5.3 長期償債能力分析　
5.5.4 資產(chǎn)營運能力分析　
5.5.5 贏利能力分析　
5.5.6 綜合評述　
第三篇　發(fā)現(xiàn)和解決問題篇
第6章 收回貨款就是增加收入
6.1 應(yīng)收賬款有風(fēng)險　
6.1.1 舉債經(jīng)營風(fēng)險大　
6.1.2 貼現(xiàn)成本過高　
6.1.3 以物抵賬，成本上升，效益下滑　
6.1.4 貼點換錢造成資產(chǎn)流失　
6.1.5 賬齡越長，催收越難　
6.2 公司應(yīng)收賬款狀況分析　
6.2.1 資產(chǎn)組成情況　
6.2.2 周轉(zhuǎn)情況　
6.2.3 賬齡分析　
6.2.4 客戶分析　
6.2.5 應(yīng)收賬款實際情況補充分析　
6.2.6 公司應(yīng)收賬款情況總體評述　
6.3 公司應(yīng)采取的應(yīng)收賬款管理應(yīng)對措施　
6.3.1 建立客戶信用等級評價制度　
6.3.2 加強商品成本及質(zhì)量管理　
6.3.3 針對客戶回款情況采取獎懲政策　
6.3.4 建立應(yīng)收賬款壞賬準備制度　
6.4 應(yīng)收賬款風(fēng)險管理的核心觀念　
6.4.1 盡量實現(xiàn)現(xiàn)款現(xiàn)貨　
6.4.2 回款比成交更重要　
6.5 應(yīng)收賬款的事前控制　
6.5.1 調(diào)查客戶資信和償債能力　
6.5.2 確定合理的信用政策　
6.5.3 完善賒銷手續(xù)，加強風(fēng)險防范　
6.6 應(yīng)收賬款的事中控制　
6.6.1 簽訂合同，完善制度　
6.6.2 發(fā)貨查詢，貨款跟蹤　
6.6.3 回款記錄，賬齡分析　
6.6.4 密切關(guān)注客戶的變化　
6.7 應(yīng)收賬款的事后控制　
6.7.1 建立賒銷責(zé)任制　
6.7.2 公司的回款制度　
6.7.3 找出拖欠原因　
6.8 追討債務(wù)的訣竅　
6.8.1 限量發(fā)貨法　
6.8.2 收回信用政策法　
6.8.3 情感感化法　
6.8.4 雙簧表演法　
6.8.5 死纏硬磨法　
6.8.6 聲東擊西法　
6.8.7 真誠幫助回款法　
第7章 減少成本就是得到利潤
7.1 成本是最容易被忽視的重要概念　
7.1.1 成本在經(jīng)濟活動中的重要作用　
7.1.2 成本的構(gòu)成　
7.1.3 實戰(zhàn)：成本的簡單計算過程　
7.2 進貨成本的管理　
7.2.1 團購策略　
7.2.2 聯(lián)合策略　
7.2.3 加價策略　
7.3 其他成本的管理　
7.3.1 銷售費用的管理　
7.3.2 管理費用的管理　
7.3.3 營銷成本的管理　
7.3.4 財務(wù)費用的管理　
7.4 公司成本狀況分析及對策　
7.4.1 公司成本狀況分析　
7.4.2 抓成本，利潤才能增加　
7.5 建立成本管理體系　
7.5.1 成本管理體系　
7.5.2 成本管理的基礎(chǔ)工作　
7.5.3 定額制定　
7.5.4 標準化工作　
7.5.5 制度建設(shè)　
第8章 管好存貨幫助資金流轉(zhuǎn)
8.1 存貨是什么　
8.1.1 存貨是什么　
8.1.2 資產(chǎn)負債表中的存貨　
8.1.3 公司的存貨現(xiàn)狀分析　
8.2 庫存多少最合適　
8.2.1 1.5倍原則　
8.2.2 實例：計算公司安全庫存量　
8.2.3 實例：計算公司合理進貨量　
8.2.4 1.5倍原則也能助銷售　
8.2.5 做訂單的步驟　
8.2.6 讓客戶接受訂貨計劃　
8.3 其他庫存管理方法　
8.3.1 ABC分類法　
8.3.2 分類安全系數(shù)法　
8.3.3 存貨周轉(zhuǎn)法　
8.4 庫存管理基礎(chǔ)　
8.4.1 庫存的功能　
8.4.2 正確理解庫存管理　
8.4.3 庫存管理的作用　
8.4.4 庫存過大，資金流不暢　
8.4.5 庫存過小，制約銷售　
8.4.6 傳統(tǒng)企業(yè)庫存管理存在的問題　
8.5 存貨管理的主要形式　
8.5.1 委托保管方式　
8.5.2 協(xié)作分包方式　
8.5.3 輪動方式　
8.5.4 準時供應(yīng)系統(tǒng)　
8.5.5 看板方式　
8.5.6 水龍頭方式　
8.5.7 無庫存儲備　
8.5.8 配送方式　
8.5.9 總結(jié)　
第四篇　財務(wù)管理進階篇
第9章 管好資金，財務(wù)不愁
9.1 現(xiàn)金是最重要的資產(chǎn)　
9.1.1 “現(xiàn)金”就是貨幣資金　
9.1.2 “現(xiàn)金”也是現(xiàn)金流量　
9.1.3 現(xiàn)金就像人體的血液　
9.1.4 現(xiàn)金和利潤的特殊關(guān)系　
9.1.5 現(xiàn)金為什么重要　
9.1.6 現(xiàn)金如何在公司中循環(huán)　
9.2 重視現(xiàn)金的分析和管理　
9.2.1 現(xiàn)金流量分析的作用　
9.2.2 公司現(xiàn)金的最佳持有量　
9.3 現(xiàn)金的進階概念　
9.3.1 重視貨幣的時間價值　
9.3.2 把籌資當成一種學(xué)問　
9.3.3 籌資決策的流程要求　
9.3.4 支票結(jié)算怎么樣更安全　
第10章　 領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)就要掌控稅務(wù)
10.1　經(jīng)理人應(yīng)了解稅務(wù)籌劃　
10.1.1　稅務(wù)籌劃有助節(jié)省納稅　
10.1.2　稅務(wù)籌劃的現(xiàn)實意義　
10.1.3　稅務(wù)籌劃的概念　
10.1.4　稅務(wù)籌劃不是偷稅漏稅　
10.1.5　稅務(wù)籌劃與偷稅漏稅的區(qū)別　
10.2　稅務(wù)籌劃的主要功能　
10.2.1　消除重復(fù)納稅　
10.2.2　減輕高額稅負　
10.2.3　用足優(yōu)惠政策　
10.2.4　防范稅收風(fēng)險　
10.3　稅務(wù)籌劃的技術(shù)要求　
10.3.1　免稅技術(shù)　
10.3.2　減稅技術(shù)　
10.3.3　稅率差異技術(shù)　
10.3.4　分離技術(shù)　
10.3.5　扣除技術(shù)　
10.3.6　抵免技術(shù)　
10.3.7　延期納稅技術(shù)　
10.3.8　退稅技術(shù)　
10.4　稅務(wù)籌劃的節(jié)稅方法　
10.4.1　選擇合理的籌資方式　
10.4.2　選擇合理的交易對象　
10.4.3　避重就輕，轉(zhuǎn)換納稅義務(wù)　
10.4.4　合理列支各項費用　
10.4.5　降低應(yīng)納稅額　
10.4.6　權(quán)衡整體稅負的輕重　
10.4.7　充分利用稅收優(yōu)惠政策　
10.5　實戰(zhàn)：稅務(wù)籌劃實例　
10.5.1　實例1：分紅改為年終獎金更好　
10.5.2　實例2：房屋租賃的稅務(wù)籌劃　
10.5.3　實例3：多種業(yè)務(wù)公司的稅務(wù)籌劃　
10.5.4　實例4：稅務(wù)籌劃選擇供應(yīng)商　
10.5.5　實例5：年終獎金發(fā)整數(shù)能節(jié)稅　
10.5.6　實例6：年薪制也能節(jié)稅　
10.5.7　實例7：抵債汽車的稅務(wù)籌劃　
第11章　 誰也別想糊弄人——查賬一本清
11.1　賬目查清很容易　
11.1.1　什么是查賬　
11.1.2　賬目錯誤的分類　
11.1.3　查賬的路徑　
11.2　從舞弊行為反推查賬　
11.2.1　虛報冒領(lǐng)費用　
11.2.2　開假單據(jù)報銷　
11.2.3　隱瞞收入，搞“小金庫”　
11.2.4　收支舞弊　
11.2.5　大頭小尾　
11.2.6　重復(fù)報銷　
11.2.7　虛設(shè)賬戶侵吞公款　
11.2.8　賬目混亂，渾水摸魚　
11.2.9　利用往來錯漏賬營私　
11.3　從賬面異常查出真相　
11.3.1　數(shù)字異?！?br />11.3.2　業(yè)務(wù)往來單位異?！?br />11.3.3　賬戶對應(yīng)關(guān)系異?！?br />11.3.4　時間異?！?br />11.3.5　地點異常　
11.3.6　生活變化異?！?br />11.3.7　邏輯矛盾異常　
11.3.8　結(jié)算方式異?！?br />11.4　查賬不如防范　
11.4.1　思想上要重視　
11.4.2　財務(wù)崗位設(shè)置要科學(xué)　
11.4.3　財務(wù)制度要健全　

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：插圖：花出時，就會造成虧損，致使資產(chǎn)縮水；第三，應(yīng)收賬款如果很多，會有很大風(fēng)險，一旦出現(xiàn)壞賬，會直接使資產(chǎn)縮水；第四，所有的債務(wù)都有利息，而且對逾期不還或不能清償?shù)奶幜P是非常重的，這使債務(wù)越來越多。綜合前面的這些原因，最終就使企業(yè)產(chǎn)生了資不抵債的情況。”“哦，這個我明白了，你繼續(xù)講?！薄昂?，我們接著說負債情況的掌握。”李寧說道，“負債也是要通過資產(chǎn)負債表來查看的。查看時，不能僅僅根據(jù)負債的數(shù)額來判斷負債管理的優(yōu)劣，而是要與資產(chǎn)的數(shù)額對比著看?！笨吹絼P露出不解的神情，李寧開始做進一步的解釋說明。“之所以要對比，是因為負債的數(shù)額只有在與資產(chǎn)進行對比時，才能具有判斷的意義。比如有兩個企業(yè)，一個負債50萬，一個負債500萬，如果沒有其資產(chǎn)相對比，根本無法判斷其負債管理哪一個更好。比如那個負債50萬的企業(yè)，雖然負債數(shù)額比較少，可是這企業(yè)的全部資產(chǎn)也才不過55萬，已經(jīng)基本無法運轉(zhuǎn)下去了，其負債管理是不合格的?！薄澳橇硪患夷?？”劉揚問道。“而另一家，負債雖然有500萬，但是這是一家資產(chǎn)超過5000萬的大企業(yè)，500萬的負債不但不多，還顯得有點太少，所以負債管理也不很合格。只是相比前一家企業(yè)來說，這家大企業(yè)的生存風(fēng)險比較低。”

編輯推薦

《經(jīng)理人財務(wù)知識速成讀本》：領(lǐng)導(dǎo)不必成為專業(yè)的財務(wù)人員，但必須了解財務(wù)知識領(lǐng)導(dǎo)不必從事財務(wù)工作，但必須成為財務(wù)管理的核心人物。不懂財務(wù)就當不好經(jīng)理，不懂財務(wù)就做不好老板，如果想在市場中建立競爭力，就必須先了解關(guān)鍵的財務(wù)知識，如果數(shù)字是商界的字母，那么財務(wù)報表和預(yù)算就稱得上是商業(yè)世界的書。每個經(jīng)理人都不可錯過的“財務(wù)”枕邊書。關(guān)心財務(wù)總狀況不僅是財務(wù)部門的責(zé)任，財務(wù)知識也不僅是財務(wù)人員的專利。

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