Excel財務(wù)應(yīng)用

前言

職業(yè)活動導(dǎo)向型財會系列教材，在對市場做充分調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，通過會計崗位工作任務(wù)和職業(yè)能力分析，以職業(yè)活動為導(dǎo)向，圍繞會計工作崗位任職人員所需的專業(yè)知識和職業(yè)能力進行編寫。本系列教材包括《會計核算技能實訓(xùn)》、《會計崗位實務(wù)》、《會計崗位模擬訓(xùn)練》、《出納實務(wù)》、《會計軟件應(yīng)用》《會計電算化模擬實習(xí)》、《成本會計》、《納稅實務(wù)》、《物流企業(yè)會計》、《Excel 財務(wù)應(yīng)用》、《財務(wù)管理》、《財務(wù)管理學(xué)習(xí)指導(dǎo)》《統(tǒng)計崗位實務(wù)》等。 文經(jīng)管類專業(yè)工作崗位對計算機辦公自動化的運用要求較高，尤其是Excel 電子表格的操作要求熟練運用。同時，企業(yè)財務(wù)、統(tǒng)計等工作中對Excel 的運用更為廣泛，特別是對財經(jīng)類學(xué)生來說，Excel在財務(wù)中的應(yīng)用非常重要，如利用Excel 進行現(xiàn)金日記賬管理、銀行存款日記賬管理、薪酬核算管理、固定資產(chǎn)核算管理、總賬系統(tǒng)管理、財務(wù)會計報告管理等。通過對Excel電子表格或Excel 財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)地學(xué)習(xí)，對提高畢業(yè)生就業(yè)競爭力、提高工作效率將產(chǎn)生積極的影響。 《Excel 財務(wù)應(yīng)用》教材是在職業(yè)活動導(dǎo)向型教學(xué)思想的指導(dǎo)下，在對市場作充分調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，通過會計崗位工作任務(wù)和職業(yè)能力分析，圍繞會計工作崗位任職人員所需知識和職業(yè)能力進行構(gòu)思和編寫的。 《Excel 財務(wù)應(yīng)用》教材突出以下特點。 實用：本教材以Excel電子表格軟件2003以上版本為載體，利用Excel 電子表格的功能對現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、薪酬核算、固定資產(chǎn)核算、成本核算、總賬處理系統(tǒng)、財務(wù)會計報告等進行管理。 適用：本教材適用于中等、高等職業(yè)院校財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生對Excel電子表格的學(xué)習(xí)。也可適用于物流管理、營銷策劃、商務(wù)文秘等商管類專業(yè)學(xué)生的專業(yè)能力拓展訓(xùn)練。通過對Excel財務(wù)應(yīng)用的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，對提高畢業(yè)生就業(yè)競爭力、提高工作效率將產(chǎn)生積極的影響。 通俗：本教材文字簡明，敘述清晰，圖文并茂，通俗易懂。將復(fù)雜的理論用規(guī)范的語句加以表述，以方便學(xué)生進行上機操作。如創(chuàng)建工作簿、建立工作表、設(shè)置計算公式等語句。同時本教材采用項目化工作任務(wù)式的編寫結(jié)構(gòu)，采用講練結(jié)合一體化教學(xué)方式。 系統(tǒng)：本教材中模擬股份公司一個月的全盤賬務(wù)，整個操作流程使用同一套賬務(wù)資料、數(shù)據(jù)前后銜接，有較強的系統(tǒng)性。各模塊中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可以相互共享。并且教材中所選用的賬務(wù)資料都采用的是2007新會計制度進行財務(wù)處理。 全面：本教材訓(xùn)練的功能模塊（會計崗位）齊全。如薪酬核算、固定資產(chǎn)核算、成本核算、總賬處理系統(tǒng)、財務(wù)會計報告等模塊，各個模塊包含有初始設(shè)置、業(yè)務(wù)處理、期末處理等。 本教材由陳立穩(wěn)主編，陳健和刁秀敏也參與了編寫。本書采用了與會計制度結(jié)合版本較高的Excel 電子表格軟件，每個工作任務(wù)都有清晰的操作步驟和圖示說明。同時，在編寫過程中得到了廣州白云工商高級技工學(xué)校、廣州市白云工商技師學(xué)院職業(yè)教育研究所專家的指導(dǎo)和大力支持。由于編者水平有限，時間倉促，教材中難免有疏漏不足之處，敬請廣大師生批評指正。

內(nèi)容概要

　　本教材是在職業(yè)活動導(dǎo)向型教學(xué)思想的指導(dǎo)下，在對市場做充分調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，通過會計崗位工作任務(wù)和職業(yè)能力分析，圍繞會計工作崗位任職人員所需知識和職業(yè)能力進行構(gòu)思和編寫的。全書共分為六個模塊和兩個附件，分別是：現(xiàn)金日記賬管理系統(tǒng)、銀行存款管理系統(tǒng)、薪酬核算系統(tǒng)、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)、總賬處理系統(tǒng)、財務(wù)會計報告系統(tǒng)、數(shù)據(jù)綜合管理、成本核算系統(tǒng)。各個模塊和附件中又分為多個工作任務(wù)，對Excel 財務(wù)應(yīng)用進行了系統(tǒng)全面的講解。 　　本教材適用于中等、高等職業(yè)院校財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生對Excel 電子表格的學(xué)習(xí)，也可適用于物流管理、營銷策劃、商務(wù)文秘等商管類專業(yè)學(xué)生的專業(yè)能力拓展訓(xùn)練。

書籍目錄

模塊一 現(xiàn)金日記賬管理系統(tǒng) 001 一、模塊說明001 二、預(yù)備知識001 三、工作目標(biāo)（任務(wù)）002 四、工作流程002 工作任務(wù)一 設(shè)計現(xiàn)金日記賬清單002 工作任務(wù)二 設(shè)置數(shù)據(jù)計算公式005 工作任務(wù)三 設(shè)置工作表保護007 工作任務(wù)四 日記賬數(shù)據(jù)初始化008 工作任務(wù)五 現(xiàn)金業(yè)務(wù)日常處理009 工作任務(wù)六 設(shè)置數(shù)據(jù)安全保護012 工作任務(wù)七 日記賬期末處理013 模塊二 銀行存款管理系統(tǒng) 015 一、模塊說明015 二、預(yù)備知識016 三、工作目標(biāo)（任務(wù)）016 四、工作流程017 工作任務(wù)一 設(shè)計銀行存款日記賬清單017 工作任務(wù)二 設(shè)計銀行存款對賬單019 工作任務(wù)三 設(shè)計銀行存款余額調(diào)節(jié)表020 工作任務(wù)四 設(shè)置銀行存款日記賬公式022 工作任務(wù)五 設(shè)置銀行存款對賬單公式024 工作任務(wù)六 設(shè)置銀行存款余額調(diào)節(jié)表公式025 工作任務(wù)七 日記賬數(shù)據(jù)初始化027 工作任務(wù)八 銀行存款業(yè)務(wù)日常處理028 工作任務(wù)九 設(shè)置數(shù)據(jù)安全保護037 工作任務(wù)十 日記賬期末處理038 模塊三 薪酬核算系統(tǒng) 041 一、模塊說明041 二、預(yù)備知識042 三、工作目標(biāo)（任務(wù)）042 四、工作流程042 工作任務(wù)一 設(shè)計工資結(jié)算單042 工作任務(wù)二 設(shè)置工資結(jié)算單計算公式044 工作任務(wù)三 日常工資數(shù)據(jù)處理049 工作任務(wù)四 工資數(shù)據(jù)排序056 工作任務(wù)五 工資數(shù)據(jù)篩選057 工作任務(wù)六 工資數(shù)據(jù)分類匯總060 工作任務(wù)七 創(chuàng)建工資總額匯總表063 工作任務(wù)八 分配工資費用066 工作任務(wù)九 制作記賬憑證067 工作任務(wù)十 制作工資條069 工作任務(wù)十一 設(shè)置數(shù)據(jù)安全保護070 工作任務(wù)十二 薪酬核算系統(tǒng)期末處理071 模塊四 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng) 072 一、模塊說明072 二、預(yù)備知識073 三、工作目標(biāo)（任務(wù)）073 四、工作流程074 工作任務(wù)一 創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片工作簿074 工作任務(wù)二 設(shè)計固定資產(chǎn)卡片樣式074 工作任務(wù)三 設(shè)置折舊期限計算公式075 工作任務(wù)四 建立固定資產(chǎn)卡片076 工作任務(wù)五 創(chuàng)建固定資產(chǎn)核算工作簿085 工作任務(wù)六 固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)查詢087 工作任務(wù)七 固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計報表089 工作任務(wù)八 分配折舊費用092 工作任務(wù)九 制作記賬憑證094 工作任務(wù)十 設(shè)置數(shù)據(jù)安全保護095 模塊五 總賬處理系統(tǒng) 097 一、模塊說明097 二、預(yù)備知識097 三、工作目標(biāo)（任務(wù)）098 四、工作流程098 工作任務(wù)一 創(chuàng)建總賬工作簿098 工作任務(wù)二 設(shè)計會計科目及余額表099 工作任務(wù)三 設(shè)置會計科目體系100 工作任務(wù)四 總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)初始化104 工作任務(wù)五 設(shè)計記賬憑證清單106 工作任務(wù)六 制作記賬憑證108 工作任務(wù)七 修改與審核憑證113 工作任務(wù)八 設(shè)計試算平衡表114 工作任務(wù)九 建立總分類賬116 工作任務(wù)十 建立科目序時賬117 工作任務(wù)十一 設(shè)置數(shù)據(jù)安全保護119 模塊六 財務(wù)會計報告系統(tǒng) 120 一、模塊說明120 二、預(yù)備知識121 三、工作目標(biāo)（任務(wù)）121 四、工作流程121 工作任務(wù)一 設(shè)計資產(chǎn)負(fù)債表121 工作任務(wù)二 設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表計算公式123 工作任務(wù)三 審核資產(chǎn)負(fù)債表126 工作任務(wù)四 設(shè)計利潤表127 工作任務(wù)五 設(shè)置利潤表計算公式129 工作任務(wù)六 設(shè)計財務(wù)指標(biāo)計算表130 工作任務(wù)七 設(shè)計結(jié)構(gòu)情況表131 工作任務(wù)八 創(chuàng)建財務(wù)指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖表132 工作任務(wù)九 總賬與報表系統(tǒng)期末處理134 練習(xí)一 數(shù)據(jù)綜合管理系統(tǒng)實驗 135 實驗一 Excel 電子表格基本操作135 實驗二 Excel 電子表格編輯與格式化136 實驗三 Excel 公式與函數(shù)運用138 實驗四 Excel 數(shù)據(jù)表管理138 實驗五 Excel 圖表操作140 實驗六 Excel 數(shù)據(jù)綜合管理141 練習(xí)二 成本核算系統(tǒng)實驗 146 實驗一 自制半成品成本計算146 實驗二 產(chǎn)成品成本計算153 參考文獻 159

章節(jié)摘錄

插圖：模塊一現(xiàn)金日記賬管理系統(tǒng)四、工作流程工作任務(wù)一設(shè)計現(xiàn)金日記賬清單【操作方法】第一步定義工作表及工作簿名稱啟動Excel程序，把光標(biāo)移到工作表底部的工作表名稱上，如Sheetl上，點擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單選擇【重命名】命令來定義工作表名為“1月份現(xiàn)金日記賬”。如圖1-1所示。接著再通過系統(tǒng)【文件】菜單下的【保存/另存為】命令保存文件名為“2008年度現(xiàn)金日記賬”工作簿。第二步錄入工作表項目在“l(fā)月份現(xiàn)金日記賬”工作表中，錄入表頭項目：表名(現(xiàn)金日記賬)、年度、使用單位、期初余額、借方合計、貸方合計、方向和期末余額；錄入表體項目：日期(月、日)、憑證編號、經(jīng)手人、摘要、借方發(fā)生、貸方發(fā)生、方向、余額。具體格式如圖1.2 所示。第三步設(shè)置單元格格式(1)設(shè)置表頭格式選定單元格區(qū)域Al：Il，用鼠標(biāo)點擊【格式】菜單下的【單元格】命令，在彈出的對話框中選擇【對齊】選項卡，在文本對齊方式中，“水平對齊”和“垂直對齊”均選“居中”，文本控制選定“自動換行”和“合并單元格”。如圖1-3所示。再點擊【字體】選項卡，定義字體、字形、字號。如圖1-4所示。

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《Excel財務(wù)應(yīng)用》由化學(xué)工業(yè)出版社出版。

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