Excel高效財(cái)務(wù)管理應(yīng)用之道

前言

在實(shí)際工作中，企事業(yè)單位的財(cái)會(huì)人員經(jīng)常需要處理大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及設(shè)計(jì)和使用各種財(cái)務(wù)表格并解決各種不同類型的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。熟練地掌握、運(yùn)用Excel，高效地處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和解決各種財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的方法和技巧，對(duì)于財(cái)會(huì)人員從繁重的日常工作中解脫出來(lái)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。    本書(shū)適合的讀者    盡管目前有些財(cái)會(huì)人員已經(jīng)具備了運(yùn)用Excel對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行一般的計(jì)算和編制簡(jiǎn)單報(bào)表的能力，但從總體情況來(lái)看，Excel提供的很多功能并未在實(shí)際工作中得到廣大財(cái)會(huì)人員的充分利用。本書(shū)正是為了滿足廣大財(cái)會(huì)人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)Excel基本知識(shí)并快速地提高運(yùn)用Excel解決實(shí)際財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的技能水平而設(shè)計(jì)的。此外，對(duì)于那些即將走向社會(huì)的高等院校財(cái)會(huì)專業(yè)以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理類的學(xué)生來(lái)說(shuō)，學(xué)習(xí)和掌握、運(yùn)用Excel解決實(shí)際財(cái)務(wù)問(wèn)題的方法和技能無(wú)疑會(huì)有助于他們?cè)诼殘?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更多的機(jī)會(huì)，并可以為今后從事實(shí)際工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，因此本書(shū)對(duì)于他們也同樣會(huì)是非常有用的。    本書(shū)的主要內(nèi)容    本書(shū)的內(nèi)容分為兩篇12章。第1篇“不可忽視的基礎(chǔ)工作”共包括5章，結(jié)合實(shí)際案例介紹Excel的基礎(chǔ)知識(shí)，以及運(yùn)用Excel做好日常財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作的實(shí)用方法和技巧。其中，第1章介紹了Excel公式和函數(shù)及其靈活使用的相關(guān)知識(shí)，包括創(chuàng)建公式和快速?gòu)?fù)制公式、引用單元格的方式、將公式轉(zhuǎn)換為數(shù)值、顯示或隱藏和保護(hù)公式、運(yùn)用名稱公式和數(shù)組公式，以及調(diào)用函數(shù)和快速輸入嵌套函數(shù)的方法，還進(jìn)一步介紹了處理日期數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)計(jì)數(shù)統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)求和匯總、數(shù)據(jù)查找與匯總、處理計(jì)算誤差等常用函數(shù)的功能和使用方法；第2章介紹了運(yùn)用。Excel的篩選、排序、分類匯總和分級(jí)顯示功能處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方法；第3章分別介紹了使用相關(guān)函數(shù)、使用合并計(jì)算工具和使用數(shù)據(jù)透視表匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方法，并進(jìn)一步介紹了采用導(dǎo)入數(shù)據(jù)+SQL語(yǔ)言方法以及采用Microsoft Quely工具導(dǎo)入和匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方法；第4章介紹了運(yùn)用Excel高效地對(duì)各種不同類型的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范與整理的方法；第5章介紹了靈活運(yùn)用數(shù)據(jù)有效性和條件格式，以及自定義數(shù)字格式等功能設(shè)計(jì)與美化財(cái)務(wù)表格的實(shí)用技巧。第2篇“切實(shí)可行的財(cái)務(wù)案例”共包括7章，結(jié)合大量的實(shí)際案例介紹了運(yùn)用第1篇介紹的各種Excel功能以及單變量求解、模擬預(yù)算表、規(guī)劃求解和其他數(shù)據(jù)分析工具、窗體控件和圖表工具等高效地解決成本費(fèi)用管理、銷(xiāo)售收入管理、量本利分析、流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、投資項(xiàng)目決策、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)報(bào)表分析等方面的各種財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，以及繪制各種精美的組合財(cái)務(wù)圖表和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)圖表的方法。    本書(shū)的第一版自2011年1月出版以來(lái)，受到了廣大讀者的歡迎，曾多次重印。為了更好地滿足讀者的需求，作者在對(duì)本書(shū)第一版進(jìn)行修改的基礎(chǔ)之上出版本書(shū)的修訂版。本書(shū)第一版中7.3.1節(jié)介紹的是制作精美銷(xiāo)售圖表的方法，由于這部分內(nèi)容屬于制作和編輯圖表的基本知識(shí)，且占用篇幅較多，所以在修訂版中將這部分內(nèi)容全部刪掉，與制作和編輯圖表有關(guān)的內(nèi)容改為在后邊的有關(guān)案例中介紹。本書(shū)第一版中第12章的12.2節(jié)介紹的財(cái)務(wù)報(bào)表分析使用的財(cái)務(wù)報(bào)表是舊格式的報(bào)表，并且介紹的財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析和財(cái)務(wù)比率分析的內(nèi)容有些煩瑣，在修訂版書(shū)中對(duì)第12章12.2節(jié)中介紹的案例報(bào)表的格式進(jìn)行了更新，有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析和財(cái)務(wù)比率分析的內(nèi)容也進(jìn)行了簡(jiǎn)化。此外，在修訂版書(shū)中重點(diǎn)對(duì)第一版書(shū)中沒(méi)有編入的各案例文件的編號(hào)和格式進(jìn)行了調(diào)整，確保各案例文件的編號(hào)全部保留在書(shū)中，以方便讀者查找相應(yīng)的案例文件并對(duì)照學(xué)習(xí)本書(shū)的相關(guān)內(nèi)容。    本書(shū)層次分明。條理清晰，內(nèi)容豐富，案例實(shí)用，操作步驟明確，圖文并茂，適合各不同層次的企事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員和其他管理人員閱讀和學(xué)習(xí)，也可作為大專院校經(jīng)濟(jì)類本科生、研究生和MBA學(xué)員的教材或參考書(shū)，以及各類Excel財(cái)會(huì)應(yīng)用培訓(xùn)班的參考資料。    致謝    在編寫(xiě)本書(shū)的過(guò)程中，韓小良、翟永儉、賈春雷、韓貴珍、馮巖、張河兵、韓雪珍、韓永坤、韓亦菲、韓舒婷為作者提供了很多幫助。此外，電子工業(yè)出版社的張慧敏、徐滓平等編輯為本書(shū)的編輯和出版付出了大量辛勤的勞動(dòng)，在此一并向他們表示衷心的感謝。    由于作者水平有限，書(shū)中難免存在疏漏和錯(cuò)誤之處，敬請(qǐng)讀者批評(píng)指正。    北京科技大學(xué)東凌經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院    韓良智教授    2013年1月

內(nèi)容概要

《Excel高效財(cái)務(wù)管理應(yīng)用之道(修訂版)(暢銷(xiāo)書(shū)升級(jí)版)》的內(nèi)容分為兩篇12章。第1篇“不可忽視的基礎(chǔ)工作”共包括5章，結(jié)合實(shí)際案例詳細(xì)介紹了Excel的基礎(chǔ)知識(shí)以及運(yùn)用Excel做好日常財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作的實(shí)用方法和技巧；第2篇“切實(shí)可行的財(cái)務(wù)案例”共包括7章，結(jié)合大量的實(shí)際案例介紹了運(yùn)用排序、篩選、分類匯總、分級(jí)顯示、數(shù)據(jù)透視表、單變量求解、模擬預(yù)算表、規(guī)劃求解和其他數(shù)據(jù)分析工具、窗體控件、圖表工具等Excel功能和相關(guān)函數(shù)高效地解決成本費(fèi)用管理、銷(xiāo)售收入管理、量本利分析、流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、投資項(xiàng)目決策、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)報(bào)表分析等方面的各種財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，以及繪制各種精美的組合財(cái)務(wù)圖表和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)圖表的方法。

書(shū)籍目錄

第1篇不可忽視的基礎(chǔ)工作 第1章EXCEL公式和函數(shù)及其靈活使用2 1.1公式基礎(chǔ)知識(shí)3 1.1.1Excel公式的構(gòu)成3 1.1.2公式的運(yùn)算符4 1.1.3引用單元格的方式5 1.1.4快速?gòu)?fù)制公式7 1.1.5將公式轉(zhuǎn)換為數(shù)值8 1.1.6顯示、隱藏和保護(hù)公式9 1.2公式的高級(jí)應(yīng)用13 1.2.1在公式中使用表達(dá)式13 1.2.2在公式中使用名稱15 1.2.3數(shù)組公式及其應(yīng)用23 1.2.4快速準(zhǔn)確創(chuàng)建復(fù)雜的計(jì)算公式30 1.3常用函數(shù)及其應(yīng)用34 1.3.1快速輸入嵌套函數(shù)的方法34 1.3.2數(shù)據(jù)的邏輯判斷與處理35 1.3.3處理日期數(shù)據(jù)36 1.3.4處理文本數(shù)據(jù)40 1.3.5數(shù)據(jù)計(jì)數(shù)統(tǒng)計(jì)43 1.3.6數(shù)據(jù)求和匯總45 1.3.7數(shù)據(jù)查找與匯總48 1.3.8處理計(jì)算誤差58 第2章財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的篩選與分類匯總分析61 2.1使用篩選工具分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)62 2.1.1從普通日記賬中自動(dòng)篩選現(xiàn)金日記賬62 2.1.2對(duì)有合并單元格標(biāo)題的付款明細(xì)表建立自動(dòng)篩選64 2.1.3利用自定義篩選方式篩選部分付款記錄66 2.1.4利用高級(jí)篩選功能篩選銷(xiāo)售數(shù)據(jù)67 2.2使用排序功能處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)69 2.2.1收款明細(xì)表的排序分析70 2.2.2收款明細(xì)表的自定義排序72 2.2.3利用排序功能快速制作工資條75 2.3財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分類匯總分析77 2.3.1銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的單級(jí)分類匯總分析77 2.3.2銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的多級(jí)分類匯總分析79 2.3.3銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的嵌套分類匯總分析80 2.3.4復(fù)制與刪除分類匯總結(jié)果81 2.4財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表格的分級(jí)顯示82 2.4.1自動(dòng)創(chuàng)建分級(jí)顯示的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)表82 2.4.2通過(guò)組合方式創(chuàng)建分級(jí)顯示的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)表84 2.4.3清除分級(jí)顯示86 第3章快速匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)87 3.1使用函數(shù)匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)88 3.1.1使用函數(shù)匯總個(gè)數(shù)不定的工作表中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)88 3.1.2使用函數(shù)匯總幾個(gè)有關(guān)聯(lián)的工作表中的工資數(shù)據(jù)92 3.2使用合并計(jì)算工具匯總稅費(fèi)數(shù)據(jù)93 3.3使用數(shù)據(jù)透視表匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)98 3.3.1Excel2003制作和使用數(shù)據(jù)透視表的基本方法98 3.3.2Excel2007制作和編輯數(shù)據(jù)透視表的基本方法104 3.3.3使用數(shù)據(jù)透視表多角度分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)110 3.3.4使用多重合并計(jì)算數(shù)據(jù)區(qū)域的數(shù)據(jù)透視表匯總銷(xiāo)售數(shù)據(jù)119 3.4使用導(dǎo)入數(shù)據(jù)+SQL語(yǔ)言方法匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)127 3.4.1Excel2003的操作方法128 3.4.2Excel2007的操作方法132 3.5使用MICROSOFTQUERY工具導(dǎo)入和匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)135 3.5.1MicrosoftQuery工具的使用方法135 3.5.2獲取其他工作表中符合條件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)136 3.5.3獲取文本文件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)142 3.5.4獲取Access數(shù)據(jù)庫(kù)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)146 3.5.5利用MicrosoftQuery工具匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)146 第4章財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范與整理151 4.1規(guī)范與整理日期和時(shí)間數(shù)據(jù)152 4.1.1Excel對(duì)日期和時(shí)間的處理方式152 4.1.2輸入日期和時(shí)間的正確方法152 4.1.3判斷單元格中的數(shù)據(jù)是否為日期或時(shí)間154 4.1.4查找非法日期155 4.1.5批量修改非法日期156 4.1.6特殊情況下的非法日期修改問(wèn)題159 4.2文本型數(shù)字與純數(shù)字的轉(zhuǎn)換與統(tǒng)一處理160 4.2.1將純數(shù)字轉(zhuǎn)換為文本型數(shù)字160 4.2.2將文本型數(shù)字轉(zhuǎn)換為純數(shù)字163 4.2.3特殊情況下的數(shù)字與文本轉(zhuǎn)換165 4.2.4刪除數(shù)字中的特殊字符166 4.3數(shù)據(jù)分列168 4.3.1利用分列工具的基本方法169 4.3.2利用函數(shù)分列數(shù)據(jù)173 4.3.3拆分金額數(shù)字176 4.4填充數(shù)據(jù)177 4.4.1填充數(shù)據(jù)表中的所有空單元格177 4.4.2將空單元格填充為其上方緊鄰單元格的數(shù)據(jù)181 4.4.3取消合并單元格并填充數(shù)據(jù)182 4.5刪除數(shù)據(jù)表中的空行和空列183 4.5.1利用排序法快速刪除所有空行184 4.5.2利用自動(dòng)篩選法快速刪除所有空行184 4.5.3利用定位法快速刪除所有空行185 4.5.4刪除數(shù)據(jù)區(qū)域內(nèi)的所有空列186 4.5.5數(shù)據(jù)整理綜合練習(xí)186 4.6處理重復(fù)數(shù)據(jù)187 4.6.1從單列數(shù)據(jù)中找出重復(fù)的數(shù)據(jù)并以特殊顏色標(biāo)示187 4.6.2從多列數(shù)據(jù)中找出重復(fù)的數(shù)據(jù)并以特殊顏色標(biāo)示189 4.6.3從有重復(fù)數(shù)據(jù)的區(qū)域中整理出沒(méi)有重復(fù)數(shù)據(jù)的清單189 4.7對(duì)比分析兩個(gè)表格中的數(shù)據(jù)192 4.7.1從兩列數(shù)據(jù)中找出重復(fù)的數(shù)據(jù)并以特殊顏色標(biāo)示193 4.7.2從兩列有重復(fù)的數(shù)據(jù)表中整理出沒(méi)有重復(fù)記錄的數(shù)據(jù)清單193 4.7.3對(duì)比分析兩個(gè)表格中的數(shù)據(jù)195 4.8對(duì)單元格區(qū)域的數(shù)據(jù)進(jìn)行相同的運(yùn)算修改199 4.8.1對(duì)連續(xù)的單元格區(qū)域數(shù)據(jù)進(jìn)行相同的運(yùn)算修改200 4.8.2對(duì)不連續(xù)的單元格區(qū)域數(shù)據(jù)進(jìn)行相同的運(yùn)算修改201 4.9利用宏和VBA高效整理數(shù)據(jù)201 4.9.1錄制宏202 4.9.2編輯加工宏204 4.9.3運(yùn)行宏206 第5章財(cái)務(wù)表格的設(shè)計(jì)與美化208 5.1設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)表格常用工具的靈活運(yùn)用209 5.1.1使用數(shù)據(jù)有效性高效輸入數(shù)據(jù)209 5.1.2靈活運(yùn)用條件格式美化財(cái)務(wù)表格219 5.2設(shè)計(jì)和使用財(cái)務(wù)表格的實(shí)用技巧與案例分析233 5.2.1設(shè)計(jì)日常費(fèi)用管理表格的基本要求233 5.2.2控制日期輸入234 5.2.3設(shè)置費(fèi)用項(xiàng)目的限額236 5.2.4輸入部門(mén)名稱和該部門(mén)下的經(jīng)手人姓名237 5.2.5輸入費(fèi)用金額238 5.2.6設(shè)置條件格式以美化表格240 5.2.7定義動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)區(qū)域名稱240 5.2.8保護(hù)工作表以防止輸入垃圾數(shù)據(jù)241 5.2.9使用日常費(fèi)用管理表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析242 5.3財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)格式的設(shè)置與美化244 5.3.1數(shù)字的自定義格式代碼結(jié)構(gòu)244 5.3.2縮小位數(shù)顯示數(shù)字244 5.3.3將數(shù)字顯示為指定的顏色246 5.3.4將正負(fù)數(shù)字轉(zhuǎn)換顯示247 5.3.5隱藏單元格數(shù)據(jù)248 第2篇切實(shí)可行的財(cái)務(wù)案例 第6章成本費(fèi)用管理250 6.1產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算與分析251 6.1.1設(shè)計(jì)產(chǎn)品成本核算明細(xì)表與匯總表251 6.1.2制作產(chǎn)品生產(chǎn)成本動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表和圖表253 6.2成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況動(dòng)態(tài)分析報(bào)表和圖表262 6.2.1制作指定月份成本費(fèi)用預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)動(dòng)態(tài)匯總表264 6.2.2制作指定月份的成本費(fèi)用預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)差異動(dòng)態(tài)分析圖267 6.2.3制作指定部門(mén)的成本費(fèi)用預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)動(dòng)態(tài)匯總表284 6.2.4制作指定部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)差異動(dòng)態(tài)分析圖285 6.2.5保護(hù)工作表286 6.3管理費(fèi)用多維度匯總分析與動(dòng)態(tài)圖表287 6.3.1利用數(shù)據(jù)透視表工具快速制作匯總表287 6.3.2費(fèi)用的構(gòu)成分析288 6.3.3費(fèi)用變化趨勢(shì)分析292 第7章銷(xiāo)售收入管理294 7.1獲取不同時(shí)間序列的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)295 7.1.1利用函數(shù)獲取銷(xiāo)售時(shí)間序列數(shù)據(jù)295 7.1.2利用數(shù)據(jù)透視表獲取不同時(shí)期的序列銷(xiāo)售數(shù)據(jù)300 7.2統(tǒng)計(jì)不同規(guī)模銷(xiāo)售量的發(fā)生次數(shù)和頻率分布302 7.2.1統(tǒng)計(jì)不同規(guī)模銷(xiāo)售量的發(fā)生次數(shù)302 7.2.2制作不同規(guī)模銷(xiāo)售量頻率分布圖303 7.3靈活運(yùn)用圖表分析銷(xiāo)售數(shù)據(jù)304 7.3.1制作組合銷(xiāo)售圖表304 7.3.2繪制動(dòng)態(tài)交互銷(xiāo)售圖表的方法309 7.3.3繪制可查看若干期最新銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)圖表315 7.3.4繪制可以查看任意時(shí)間段內(nèi)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)圖表319 第8章量本利分析321 8.1混合成本的分解322 8.1.1利用圖表工具分解混合成本322 8.1.2利用相關(guān)函數(shù)分解混合成本323 8.2量本利之間的關(guān)系分析324 8.2.1單品種盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算與敏感性分析325 8.2.2單品種量本利分析動(dòng)態(tài)圖表328 8.2.3多品種生產(chǎn)情況下的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算333 8.3量本利指標(biāo)的多維度統(tǒng)計(jì)分析334 8.3.1匯總各年的收入和成本費(fèi)用數(shù)據(jù)335 8.3.2計(jì)算相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)336 8.3.3量本利指標(biāo)的構(gòu)成分析336 8.3.4量本利指標(biāo)的同比分析339 8.3.5量本利數(shù)據(jù)匯總及動(dòng)態(tài)分析圖表342 第9章流動(dòng)資產(chǎn)管理346 9.1貨幣資金管理347 9.1.1建立現(xiàn)金日記賬管理表格347 9.1.2編制銀行存款及現(xiàn)金余額表349 9.1.3利用成本分析模型確定目標(biāo)現(xiàn)金余額350 9.1.4利用隨機(jī)模型監(jiān)控現(xiàn)金余額351 9.2應(yīng)收賬款管理354 9.2.1建立應(yīng)收賬款賬齡分析模型354 9.2.2應(yīng)收賬款到期日提前提醒357 9.3存貨管理360 9.3.1建立存貨的收發(fā)存明細(xì)表360 9.3.2存貨信息快速查詢363 9.3.3建立存貨的ABC分類模型363 9.3.4經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算模型365 第10章負(fù)債管理368 10.1應(yīng)付賬款管理369 10.1.1編制應(yīng)付賬款賬齡分析表369 10.1.2應(yīng)付賬款到期日提前提醒的設(shè)置369 10.2編制貸款還本付息計(jì)劃表370 10.2.1采用等額攤還法編制貸款還本付息計(jì)劃表371 10.2.2采用等額本金法編制貸款還本付息計(jì)劃表373 10.3每期等額還款額的模擬運(yùn)算分析374 10.3.1每期等額還款額的單變量模擬運(yùn)算分析375 10.3.2每期等額還款額的雙變量模擬運(yùn)算分析376 10.4應(yīng)付租金計(jì)算模型377 10.4.1可選擇支付時(shí)點(diǎn)的租金計(jì)算模型378 10.4.2可選擇每年支付頻率的租金計(jì)算模型379 第11章投資項(xiàng)目決策381 11.1投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算382 11.1.1凈現(xiàn)值382 11.1.2內(nèi)部收益率384 11.1.3獲利指數(shù)386 11.1.4投資回收期387 11.1.5平均報(bào)酬率389 11.2現(xiàn)金流量估計(jì)與投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)390 11.2.1投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的計(jì)算390 11.2.2繪制現(xiàn)金流量圖392 11.2.3評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的可行性393 11.3投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析394 11.3.1基于凈現(xiàn)值的盈虧平衡分析395 11.3.2基于凈現(xiàn)值的敏感性分析396 第12章財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)報(bào)表分析399 12.1財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)400 12.1.1利用相關(guān)函數(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)400 12.1.2利用圖表工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)402 12.1.3利用回歸分析工具進(jìn)行預(yù)測(cè)404 12.2財(cái)務(wù)報(bào)表分析407 12.2.1財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析408 12.2.2財(cái)務(wù)報(bào)表的趨勢(shì)分析412 12.2.3財(cái)務(wù)比率分析419

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   1.3 常用函數(shù)及其應(yīng)用 Excel中有大量的內(nèi)置函數(shù)可供用戶使用，利用這些函數(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算與分析，不僅可以大大提高工作效率，而且不容易出錯(cuò)。 在Excel 2003中，除了有大量的內(nèi)置函數(shù)以外，系統(tǒng)還提供了分析工具庫(kù)，其中也有一些非常有用的函數(shù)，特別是一些日期函數(shù)，具有很廣泛的用途。 與Excel 2003相比，Excel 2007提供了更多的函數(shù)，特別是在Excel 2003中只能在加載分析工具庫(kù)后才能使用的函數(shù)，在Excel 2007中不用加載分析工具庫(kù)就可以正常使用。 除此之外，用戶還可以自己編寫(xiě)自定義函數(shù)，這些函數(shù)也可以像工作表函數(shù)那樣使用。 1.3.1 快速輸入嵌套函數(shù)的方法 當(dāng)一個(gè)函數(shù)中的參數(shù)為另外一個(gè)函數(shù)時(shí)，就是在使用嵌套函數(shù)。 在實(shí)際工作中，很多問(wèn)題單獨(dú)使用一個(gè)函數(shù)是無(wú)法解決的，而是需要使用多個(gè)函數(shù)，其中某些函數(shù)又是其他函數(shù)的參數(shù)，這樣就構(gòu)成了函數(shù)套函數(shù)形式的計(jì)算公式。 在Excel 2003和Excel 2007中輸入嵌套函數(shù)的方法是完全相同的。輸入嵌套函數(shù)公式可以直接在單元格或公式編輯欄中進(jìn)行，也可以利用“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框進(jìn)行。除非讀者非常熟悉所使用的各函數(shù)的語(yǔ)法要求和使用方法，否則最好使用“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框一步～步地進(jìn)行操作，這樣可以避免在輸入公式的過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，而且還有助于讀者了解函數(shù)的功能和使用方法。 例如，要在單元格A2中輸入公式“=SUM（A1，B1，AVERAGE（C1：E1））”，具體步驟如下。 （1）單擊單元格A2，再單擊公式編輯欄左邊的插入函數(shù)按鈕，在“插入函數(shù)”對(duì)話框中選擇SUM函數(shù)，則系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)SUM函數(shù)的“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框，如圖1-45所示。 （2）在SUM函數(shù)對(duì)話框的第一個(gè)參數(shù)輸入欄中輸入A1，在第二個(gè)參數(shù)輸入欄中輸入B1。 （3）當(dāng)出現(xiàn)第3個(gè)參數(shù)輸入欄時(shí)，單擊公式編輯欄左側(cè)的函數(shù)下拉箭頭，系統(tǒng)會(huì)彈出函數(shù)下拉列表框，如圖1—46所示。 （4）在函數(shù)下拉列表框中選擇函數(shù)AVERAGE，則系統(tǒng)會(huì)彈出函數(shù)AVERAGE的“插入函數(shù)”對(duì)話框，在此函數(shù)的“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話框中輸入C1：E1。 （5）單擊“確定”按鈕，即可完成嵌套函數(shù)的輸人工作。

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