財(cái)務(wù)部

內(nèi)容概要

　　本系列圖書(shū)從企業(yè)各個(gè)職能部門組織結(jié)構(gòu)出發(fā)，詳細(xì)介紹了各個(gè)部門目標(biāo)分解、部門崗位職責(zé)、部門主要業(yè)務(wù)、部門工作流程、部門績(jī)效考核、部門薪酬體系、部門培訓(xùn)體系、部門風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、部門問(wèn)題解決。在此基礎(chǔ)上，后附兩個(gè)附錄，給出各個(gè)部門在開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)需要掌握的關(guān)鍵業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)和重要的法律法規(guī)。

作者簡(jiǎn)介

王淑敏
北京弗布克管理咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理研究中心總顧問(wèn)，中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)系畢業(yè)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。先后在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、新中基實(shí)業(yè)股份公司、北京中京華會(huì)計(jì)師事務(wù)所等從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)等工作，15年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)領(lǐng)域有著廣泛的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

書(shū)籍目錄

第1章 部門組織結(jié)構(gòu)
　1.1 部門職能
　1.1.1 職能概述
　1.1.2 職能分解
　1.2 部門任務(wù)
　1.2.1 預(yù)算管理
　1.2.2 資金管理
　1.2.3 資產(chǎn)管理
　1.2.4 成本管控
　1.2.5 企業(yè)內(nèi)控
　1.2.6 稅務(wù)籌劃
　1.2.7 內(nèi)部審計(jì)
　1.2.8 投資管理
　1.2.9 融資管理
　1.2.10 財(cái)務(wù)分析
　1.3 崗位設(shè)計(jì)
　1.3.1 預(yù)算管理崗
　1.3.2 資金管理崗
　1.3.3 投資管理崗
　1.3.4 融資管理崗
　1.3.5 財(cái)務(wù)分析崗
　1.3.6 資產(chǎn)管理崗
　1.3.7 成本控制崗
　1.3.8 稅務(wù)籌劃崗
　1.3.9 收入會(huì)計(jì)崗
　1.3.10 往來(lái)會(huì)計(jì)崗
　1.3.11 報(bào)表會(huì)計(jì)崗
　1.3.12 財(cái)務(wù)出納崗
　1.3.13 內(nèi)部審計(jì)崗
　1.4 組織架構(gòu)
　1.4.1 大型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
　1.4.2 中型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
　1.4.3 小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
第2章 部門目標(biāo)分解
　2.1 部門目標(biāo)總括
　2.1.1 部門目標(biāo)概要
　2.1.2 部門目標(biāo)描述
　2.2 預(yù)算編制目標(biāo)概要及分解
　2.2.1 預(yù)算編制目標(biāo)概要
　2.2.2 預(yù)算編制目標(biāo)分解
　2.3 資金管理目標(biāo)概要及分解
　2.3.1 資金管理目標(biāo)概要
　2.3.2 資金管理目標(biāo)分解
　2.4 投資目標(biāo)概要及分解
　2.4.1 投資目標(biāo)概要
　2.4.2 投資目標(biāo)分解
　2.5 融資目標(biāo)概要及分解
　2.5.1 融資目標(biāo)概要
　2.5.2 融資目標(biāo)分解
　2.6 財(cái)務(wù)分析目標(biāo)概要及分解
　2.6.1 財(cái)務(wù)分析目標(biāo)概要
　2.6.2 財(cái)務(wù)分析目標(biāo)分解
　2.7 資產(chǎn)管理目標(biāo)概要及分解
　2.7.1 資產(chǎn)管理目標(biāo)概要
　2.7.2 資產(chǎn)管理目標(biāo)分解
　2.8 成本管控目標(biāo)概要及分解
　2.8.1 成本管控目標(biāo)概要
　2.8.2 成本管控目標(biāo)分解
　2.9 稅務(wù)籌劃目標(biāo)概要及分解
　2.9.1 稅務(wù)籌劃目標(biāo)概要
　2.9.2 稅務(wù)籌劃目標(biāo)分解
　2.10 會(huì)計(jì)目標(biāo)概要及分解
　2.10.1 會(huì)計(jì)目標(biāo)概要
　2.10.2 會(huì)計(jì)目標(biāo)分解
　2.11 出納目標(biāo)概要及其分解
　2.11.1 出納目標(biāo)概要
　2.11.2 出納目標(biāo)分解
　2.12 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)概要及分解
　2.12.1 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)概要
　2.12.2 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)分解
第3章 部門崗位職責(zé)
　3.1 管理崗崗位職責(zé)
　3.1.1 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
　3.1.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)
　3.1.3 會(huì)計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)
　3.1.4 審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)
　3.2 預(yù)算崗崗位職責(zé)
　3.2.1 預(yù)算主管崗位職責(zé)
　3.2.2 預(yù)算專員崗位職責(zé)
　3.3 資金崗崗位職責(zé)
　3.3.1 資金主管崗位職責(zé)
　3.3.2 資金管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.3.3 外匯管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.4 投資崗崗位職責(zé)
　3.4.1 投資主管崗位職責(zé)
　3.4.2 投資專員崗位職責(zé)
　3.5 融資崗崗位職責(zé)
　3.5.1 融資主管崗位職責(zé)
　3.5.2 融資分析專員崗位職責(zé)
　3.6 財(cái)務(wù)分析崗崗位職責(zé)
　3.6.1 財(cái)務(wù)分析主管崗位職責(zé)
　3.6.2 財(cái)務(wù)分析專員崗位職責(zé)
　3.7 資產(chǎn)崗崗位職責(zé)
　3.7.1 資產(chǎn)主管崗位職責(zé)
　3.7.2 資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.7.3 基建會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.8 成本崗崗位職責(zé)
　3.8.1 成本主管崗位職責(zé)
　3.8.2 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.8.3 報(bào)銷會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.9 稅務(wù)崗崗位職責(zé)
　3.9.1 稅務(wù)主管崗位職責(zé)
　3.9.2 稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.10 收入會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)
　3.10.1 銷售核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.10.2 收入明細(xì)賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.11 往來(lái)會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)
　3.11.1 往來(lái)會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
　3.11.2 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.11.3 銀行結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.12 報(bào)表會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)
　3.12.1 總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.12.2 報(bào)表會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.12.3 稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
　3.13 財(cái)務(wù)出納崗崗位職責(zé)
　3.13.1 現(xiàn)金出納崗位職責(zé)
　3.13.2 銀行出納崗位職責(zé)
　3.14 審計(jì)崗崗位職責(zé)
　3.14.1 審計(jì)主管崗位職責(zé)
　3.14.2 管理審計(jì)員崗位職責(zé)
　3.14.3 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)員崗位職責(zé)
　3.14.4 項(xiàng)目（工程）審計(jì)員崗位職責(zé)
第4章 部門主要業(yè)務(wù)
　4.1 預(yù)算管理
　4.1.1 年度預(yù)算編制
　4.1.2 預(yù)算審批權(quán)限
　4.1.3 年度預(yù)算調(diào)整
　4.1.4 年度預(yù)算考核
　4.2 資金管理
　4.2.1 現(xiàn)金管理
　4.2.2 銀行存款管理
　4.2.3 應(yīng)收賬款管理
　4.3 資產(chǎn)管理
　4.3.1 固定資產(chǎn)管理
　4.3.2 無(wú)形資產(chǎn)管理
　4.3.3 存貨管理
　4.4 投、融資管理
　4.4.1 投資管理
　4.4.2 融資管理
　4.5 成本控制
　4.5.1 生產(chǎn)成本控制
　4.5.2 采購(gòu)成本控制
　4.5.3 人力資源成本控制
　4.5.4 物流成本控制
　4.5.5 質(zhì)量成本控制
　4.5.6 三大費(fèi)用控制
　4.6 稅務(wù)籌劃
　4.6.1 節(jié)稅
　4.6.2 合理避稅
　4.6.3 爭(zhēng)取退稅
　4.6.4 營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃
　4.6.5 所得稅納稅籌劃
　4.6.6 關(guān)稅納稅籌劃
　4.7 財(cái)務(wù)管理信息化
　4.7.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)
　4.7.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行
　4.7.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)
　4.7.4 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)評(píng)價(jià)
　4.8 財(cái)務(wù)報(bào)表
　4.8.1 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
　4.8.2 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)
　4.9 財(cái)務(wù)報(bào)告
　4.9.1 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制
　4.9.2 財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)
　4.10 財(cái)務(wù)分析
　4.10.1 償債能力分析
　4.10.2 營(yíng)運(yùn)能力分析
　4.10.3 獲利能力分析
　4.10.4 發(fā)展能力分析
　4.10.5 財(cái)務(wù)綜合分析
　4.11 內(nèi)部審計(jì)
　4.11.1 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的方法
　4.11.2 撰寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
　4.11.3 編制審計(jì)工作手冊(cè)
　4.12 內(nèi)部控制
　4.12.1 內(nèi)部控制的目標(biāo)
　4.12.2 內(nèi)部控制的要素
　4.12.3 內(nèi)部控制活動(dòng)
　4.12.4 內(nèi)部控制的實(shí)施程序
第5章 部門工作流程
　5.1 預(yù)算管理流程
　5.1.1 預(yù)算編制流程
　5.1.2 預(yù)算平衡流程
　5.1.3 預(yù)算報(bào)批流程
　5.1.4 預(yù)算調(diào)整流程
　5.1.5 預(yù)算考核流程
　5.1.6 年度預(yù)算流程
　5.2 資金管理流程
　5.2.1 現(xiàn)金管理流程
　5.2.2 現(xiàn)金清查流程
　5.2.3 銀行存款管理流程
　5.2.4 應(yīng)收賬款管理流程
　5.3 資產(chǎn)管理流程
　5.3.1 固定資產(chǎn)管理流程
　5.3.2 無(wú)形資產(chǎn)管理流程
　5.3.3 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程
　5.3.4 存貨管理流程
　5.4 投、融資流程
　5.4.1 投資管理流程
　5.4.2 融資管理流程
　5.4.3 資金拆借管理流程
　5.5 成本控制流程
　5.5.1 費(fèi)用報(bào)銷管理流程
　5.5.2 生產(chǎn)成本控制流程
　5.5.3 采購(gòu)成本控制流程
　5.5.4 質(zhì)量成本控制流程
　5.5.5 物流成本控制流程
　5.6 收支結(jié)算流程
　5.6.1 工資發(fā)放流程
　5.6.2 費(fèi)用結(jié)算流程
　5.6.3 差旅費(fèi)預(yù)借流程
　5.6.4 銀行存款付款流程
　5.7 財(cái)務(wù)信息化流程
　5.7.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)流程
　5.7.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)操作流程
　5.7.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能變更流程
　5.8 財(cái)務(wù)報(bào)表流程
　5.8.1 資產(chǎn)負(fù)債表編制流程
　5.8.2 利潤(rùn)表編制流程
　5.8.3 現(xiàn)金流量表編制流程
　5.9 財(cái)務(wù)報(bào)告流程
　5.9.1 財(cái)務(wù)報(bào)表合并流程
　5.9.2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程
　5.9.3 財(cái)務(wù)報(bào)告披露流程
　5.10 稅務(wù)籌劃流程
　5.10.1 合理避稅流程
　5.10.2 納稅核算流程
　5.10.3

章節(jié)摘錄

　　4.9.2財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)目的　　財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)目的是對(duì)被審企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的幾個(gè)方面發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，具體如下?！　、賹彶樨?cái)務(wù)報(bào)告的編制是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，即合法性?！　、趯彶樨?cái)務(wù)報(bào)告在所有重大方面是否公允地反映了被審單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，即真實(shí)性?！　、蹠?huì)計(jì)方法的選用是否符合一貫性原則。　　2.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)范圍　　財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)范圍主要包括以下三個(gè)方面?！　、俜伞⒎ㄒ?guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的企業(yè)單位?！　、趯徲?jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)約定的被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)告期內(nèi)與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的事項(xiàng)，以及影響審計(jì)人員作出專業(yè)判斷的所有方面。　?、郾粚徠髽I(yè)會(huì)計(jì)報(bào)告期內(nèi)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他有關(guān)資料?！　?.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)實(shí)施　　財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)，涉及被審計(jì)企業(yè)和審計(jì)人員兩個(gè)方面的工作關(guān)系，正確處理好兩者的關(guān)系，是實(shí)施審計(jì)的重要保證?！　。?）被審計(jì)企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)過(guò)程中的主要責(zé)任　?。?）對(duì)審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)中的要求　　對(duì)審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)中的要求主要如下?！　、賴?yán)格遵循獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)原則?！　、谝话悴捎贸闃訉徲?jì)的方法，必要時(shí)采用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析復(fù)核等方法，獲得充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)?！　、蹖?duì)審計(jì)工作認(rèn)真進(jìn)行記錄，形成審計(jì)工作底稿。　?、軐?duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密保密。　　⑤對(duì)發(fā)現(xiàn)的被審單位會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)告中數(shù)據(jù)、內(nèi)容或處理方法方面的錯(cuò)誤，提出改正意見(jiàn)和調(diào)整說(shuō)明?！　、迣?duì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位對(duì)重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸，會(huì)計(jì)處理直接損害報(bào)告使用者或其他利害關(guān)系人的利益，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理會(huì)導(dǎo)致報(bào)告使用者或其他利害關(guān)系人產(chǎn)生重大誤解，財(cái)務(wù)報(bào)告中的有關(guān)重要事項(xiàng)有其他不實(shí)的內(nèi)容等問(wèn)題，要明確提出?！　、哒J(rèn)真研究并整理所取得的審計(jì)證據(jù)，及時(shí)出據(jù)審計(jì)報(bào)告?！　?.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)報(bào)告　　審計(jì)報(bào)告的基本類型有四種，即無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告和拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告?！　　?/pre>




編輯推薦
　　《弗布克部門精細(xì)化管理系列：財(cái)務(wù)部》不僅適合財(cái)務(wù)管理者及財(cái)務(wù)相關(guān)從業(yè)人員使用，也適合企業(yè)培訓(xùn)師、咨詢師、高校師生閱讀和使用。





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