會計(jì)電算化技能訓(xùn)練教程

前言

　　前言　　高等職業(yè)教育的基本要求是強(qiáng)化實(shí)際訓(xùn)練和實(shí)際操作。“會計(jì)電算化”課程是高職會計(jì)專業(yè)技能課程，必須強(qiáng)化會計(jì)職業(yè)崗位技能訓(xùn)練，通過實(shí)踐操作使學(xué)生更加全面、深刻地領(lǐng)會和理解財(cái)務(wù)軟件各主要子系統(tǒng)的基本原理及各子系統(tǒng)之間的關(guān)系，掌握各子系統(tǒng)具體業(yè)務(wù)的操作方法，貼近實(shí)際，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際操作能力，以盡快適應(yīng)企業(yè)工作崗位的需要。　　為使學(xué)生掌握必要的基礎(chǔ)理論知識，突出技能操作，強(qiáng)化實(shí)際應(yīng)用，培養(yǎng)學(xué)生會計(jì)電算化崗位綜合能力，特根據(jù)高職教育的要求和目標(biāo)，面向企業(yè)職業(yè)工作崗位，基于會計(jì)工作過程，融入職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以崗位職業(yè)能力為核心，以真實(shí)會計(jì)工作案例為任務(wù)載體，以用友ERP-U8.72版為藍(lán)本，編寫了本教材。本教材主要介紹用友ERP-U8.72版財(cái)務(wù)管理軟件各子系統(tǒng)的主要功能與應(yīng)用方法，供會計(jì)電算化課程實(shí)踐教學(xué)使用?！　?．教材內(nèi)容設(shè)計(jì)思想　　以適應(yīng)“理論與實(shí)踐一體化的教學(xué)模式”設(shè)置教材內(nèi)容。在“會計(jì)電算化”課程教學(xué)中，日常授課可以不再區(qū)分理論課與實(shí)踐課，將會計(jì)電算化基本理論與任務(wù)處理知識融入會計(jì)軟件應(yīng)用技術(shù)的闡述過程，強(qiáng)調(diào)提高學(xué)生的實(shí)際操作技能，課堂教學(xué)采用“人手一機(jī)，同步操作，邊講邊練，講練結(jié)合”的教、學(xué)、做一體化教學(xué)方式?！　「鶕?jù)教學(xué)課時(shí)和不同層次的學(xué)生學(xué)習(xí)基礎(chǔ)，課程教學(xué)可以根據(jù)本教材內(nèi)容，選擇不同的教學(xué)方案完成相應(yīng)的學(xué)習(xí)任務(wù)：　　方案一，總賬系統(tǒng)管理→UFO報(bào)表系統(tǒng)管理；　　方案二，總賬系統(tǒng)管理→工資系統(tǒng)管理→固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理→UFO報(bào)表系統(tǒng)管理；　　方案三，總賬系統(tǒng)管理→工資系統(tǒng)管理→固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理→采購與應(yīng)付款系統(tǒng)管理→銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)管理→庫存管理與存貨核算系統(tǒng)管理→UFO報(bào)表系統(tǒng)管理?！　?．教材特色　　職業(yè)性和實(shí)踐性。面向企業(yè)職業(yè)崗位，基于會計(jì)工作過程系統(tǒng)化的理念和思路，以崗位職業(yè)能力為核心，將真實(shí)會計(jì)工作任務(wù)轉(zhuǎn)換成學(xué)習(xí)任務(wù)，體現(xiàn)會計(jì)職業(yè)特點(diǎn)；學(xué)習(xí)任務(wù)以兩個(gè)核算主體的實(shí)際業(yè)務(wù)流程為主線，學(xué)習(xí)任務(wù)1～5進(jìn)行角色模擬，一名學(xué)生分別扮演不同角色進(jìn)行基本會計(jì)業(yè)務(wù)處理，培養(yǎng)學(xué)生的基本操作技能；學(xué)習(xí)任務(wù)6～8設(shè)另一個(gè)會計(jì)核算主體，分崗位處理購銷存業(yè)務(wù)及相應(yīng)的往來核算和存貨核算，培養(yǎng)學(xué)生的會計(jì)崗位職業(yè)能力?！　∵m用性和階段性。任務(wù)處理根據(jù)其具體要求詳細(xì)說明其操作步驟，以此為對照，學(xué)生便可以按部就班地獨(dú)立完成工作任務(wù)，體現(xiàn)了較強(qiáng)的可操作性；根據(jù)崗位需求、實(shí)踐任務(wù)可以進(jìn)行“動態(tài)組合”。學(xué)生可以根據(jù)專業(yè)要求和自己的能力水平分階段完成相應(yīng)的工作任務(wù)：第一階段完成“系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)、總賬處理、工資處理、固定資產(chǎn)處理、報(bào)表處理”必備的技能訓(xùn)練，第二階段完成“采購與應(yīng)付款處理、銷售與應(yīng)收款處理、庫存管理與存貨核算處理”拓展技能訓(xùn)練?！　—?dú)立性和數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性。考慮到高職院校的學(xué)生基礎(chǔ)和教學(xué)目標(biāo)，在“任務(wù)處理”模塊，可以將總賬、工資、報(bào)表和固定資產(chǎn)進(jìn)行組合，每個(gè)模塊都可以利用學(xué)習(xí)任務(wù)2中的基礎(chǔ)設(shè)置進(jìn)行單獨(dú)處理；也可以按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序（如總賬—工資—固定資產(chǎn)—報(bào)表）進(jìn)行連續(xù)處理；將采購與應(yīng)付、銷售與應(yīng)收、庫存與存貨進(jìn)行組合，并將其處理產(chǎn)生的原始憑證直接傳送到應(yīng)付、應(yīng)收與存貨系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)會計(jì)核算，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化處理，為財(cái)務(wù)管理、審計(jì)、企業(yè)管理信息化處理奠定基礎(chǔ)?！　?．教學(xué)建議　　如果該課程一個(gè)學(xué)期設(shè)64課時(shí)（一個(gè)星期設(shè)4課時(shí)），則需完成系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)、總賬系統(tǒng)管理、工資系統(tǒng)管理、固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理、UFO報(bào)表系統(tǒng)管理這五個(gè)學(xué)習(xí)任務(wù)，使學(xué)生掌握基礎(chǔ)模塊的操作技能；如果該課程一個(gè)學(xué)期設(shè)96課時(shí)（一個(gè)星期設(shè)6課時(shí)）或有實(shí)訓(xùn)任務(wù)，則在完成上述任務(wù)的基礎(chǔ)上，完成采購與應(yīng)付款管理、銷售與應(yīng)收款管理、庫存管理與存貨核算三個(gè)學(xué)習(xí)任務(wù)，以熟練掌握財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的操作技能?！　〗處熆筛鶕?jù)以下步驟進(jìn)行教學(xué)：第一步，引入任務(wù)實(shí)例；第二步，進(jìn)行任務(wù)分析，分析所要完成的工作任務(wù)，同時(shí)融入相關(guān)知識；第三步，任務(wù)處理，教師演示任務(wù)處理操作步驟，學(xué)生在教師的指導(dǎo)下完成工作任務(wù)；第四步，任務(wù)測評，教材提供任務(wù)處理結(jié)果，學(xué)生可以對比分析自己的任務(wù)完成情況?！　榱耸乖摻滩倪m用于不同教學(xué)條件下的教學(xué)需要，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容為教師提供以下教學(xué)課時(shí)分配供參考。以每課時(shí)標(biāo)準(zhǔn)為40分鐘計(jì)算，每個(gè)任務(wù)所需課時(shí)如下表所示?！　?shí)訓(xùn)教學(xué)課時(shí)分配一覽表　　學(xué)習(xí)任務(wù)技能目標(biāo)學(xué)訓(xùn)課時(shí)　　學(xué)習(xí)任務(wù)1系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)能夠進(jìn)行軟件的選取、安裝；學(xué)會系統(tǒng)環(huán)境參數(shù)與系統(tǒng)運(yùn)行要素的設(shè)置；能夠錄入初始數(shù)據(jù)，掌握備份、恢復(fù)的原理與方法　　學(xué)習(xí)任務(wù)2總賬系統(tǒng)管理會輸入、修改、審核憑證，登記賬簿，進(jìn)行各種輔助核算；會設(shè)置并生成自動轉(zhuǎn)賬憑證；會進(jìn)行期末業(yè)務(wù)處理18　　學(xué)習(xí)任務(wù)3UFO報(bào)表系統(tǒng)管理會報(bào)表格式設(shè)置；能定義報(bào)表的計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式；能定義報(bào)表關(guān)鍵字并計(jì)算產(chǎn)生報(bào)表；能利用報(bào)表模板產(chǎn)生資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表　　學(xué)習(xí)任務(wù)4工資系統(tǒng)管理會建立工資賬套及相應(yīng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置；能定義工資項(xiàng)目和公式設(shè)置；能進(jìn)行工資分?jǐn)傇O(shè)置和工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)；能對工資系統(tǒng)進(jìn)行期末處理　　學(xué)習(xí)任務(wù)5固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理會建立固定資產(chǎn)子賬套及相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)置；能進(jìn)行固定資產(chǎn)增加與減少、變動的處理，同時(shí)能輸入或修改固定資產(chǎn)卡片；會計(jì)提折舊、制單、對賬與結(jié)賬處理　　學(xué)習(xí)任務(wù)6采購與應(yīng)付款系統(tǒng)管理會建立供應(yīng)鏈基礎(chǔ)賬套及相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)置；會采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票與應(yīng)付單據(jù)的處理、付款結(jié)算并制單處理；會進(jìn)行采購與應(yīng)付款的期末結(jié)賬　　學(xué)習(xí)任務(wù)7銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)管理能進(jìn)行該模塊的基礎(chǔ)信息設(shè)置和期初數(shù)據(jù)錄入；能進(jìn)行銷售訂單、銷售出庫單、銷售發(fā)票與應(yīng)收單據(jù)的處理、收款結(jié)算并制單處理；能進(jìn)行應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬處理、壞賬的計(jì)提與核銷；會進(jìn)行銷售與應(yīng)收款的期末結(jié)賬　　學(xué)習(xí)任務(wù)8庫存管理與存貨核算系統(tǒng)管理能建立存貨檔案和期初數(shù)據(jù)錄入與記賬；掌握出入庫單填制技巧；能進(jìn)行單據(jù)記賬和生成憑證；能進(jìn)行存貨盤點(diǎn)與調(diào)整、對賬與結(jié)賬　　總計(jì)　　本教材根據(jù)高等職業(yè)教育“會計(jì)電算化”課程的教學(xué)特點(diǎn)與教學(xué)需要，組織多所高職院校教師、用友新道科技有限公司和金華正元計(jì)算機(jī)工程有限公司聯(lián)合編寫，既可作為職業(yè)技術(shù)院校財(cái)經(jīng)類專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)教材，也適合有一定財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識的人員進(jìn)行會計(jì)電算化學(xué)習(xí)。實(shí)踐課時(shí)可以根據(jù)具體學(xué)習(xí)對象進(jìn)行調(diào)整。　　此外，為了方便技能訓(xùn)練，本教材還提供課程標(biāo)準(zhǔn)、電子教案、任務(wù)處理準(zhǔn)備賬套、單元考核試卷及答案、用友ERP認(rèn)證模擬試卷及答案，有此需要的教師可登錄華信教育資源網(wǎng)（www.hxedu.com.cn）免費(fèi)下載?！　”窘滩挠上男憔険?dān)任主編，高燕、李伊泠、龍志偉擔(dān)任副主編。各學(xué)習(xí)任務(wù)編寫分工如下：學(xué)習(xí)任務(wù)1～4由金華職業(yè)技術(shù)學(xué)院夏秀娟編寫，學(xué)習(xí)任務(wù)5由青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院張靜編寫，學(xué)習(xí)任務(wù)6由廣東工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院高燕編寫，學(xué)習(xí)任務(wù)7由廣東交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院李伊泠編寫，學(xué)習(xí)任務(wù)8由廣東工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院龍志偉編寫；用友新道科技有限公司趙麗艷和金華正元計(jì)算機(jī)工程有限公司郭雄偉擔(dān)任教材主審；金華正元計(jì)算機(jī)工程有限公司提供用友ERP-U8.72版管理軟件和相關(guān)的技術(shù)支持；在提取和修改任務(wù)實(shí)例的過程中得到了浙江機(jī)電職業(yè)技術(shù)學(xué)院劉宗全和金華職業(yè)技術(shù)學(xué)院朱寒的幫助，在此深表謝意?！　∮捎谟?jì)算機(jī)及會計(jì)軟件在會計(jì)工作中的應(yīng)用發(fā)展較快，任務(wù)處理數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，操作準(zhǔn)確性要求較高，書中錯(cuò)誤在所難免，懇請廣大讀者對本書提出批評和建議。　　編者

內(nèi)容概要

《會計(jì)電算化技能訓(xùn)練教程(用友ERP-U8.72版)》根據(jù)高職教育的要求和目標(biāo)，面向企業(yè)職業(yè)工作崗位，基于會計(jì)工作過程，融入職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以崗位職業(yè)能力為核心，以真實(shí)會計(jì)工作案例為任務(wù)載體，在原教材《新編會計(jì)信息化實(shí)訓(xùn)教程(用友ERP-U8
8.50版)》的基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂，根據(jù)用友 ERP-U8.72版本會計(jì)軟件編寫。
本教材簡略介紹會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)、模塊間數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)、用友ERP-
U8.72版會計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、安裝方法；教學(xué)內(nèi)容安排“系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)、總賬系統(tǒng)管理、UFO報(bào)表系統(tǒng)管理、工資系統(tǒng)管理、固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理、采購與應(yīng)付款系統(tǒng)管理、銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)管理、庫存管理與存貨核算系統(tǒng)管理”八個(gè)學(xué)習(xí)任務(wù)，每個(gè)學(xué)習(xí)任務(wù)分別引入任務(wù)實(shí)例和任務(wù)知識，對每個(gè)任務(wù)實(shí)例進(jìn)行任務(wù)分析、任務(wù)處理和任務(wù)測評，便于學(xué)生在學(xué)習(xí)任務(wù)知識的同時(shí)完成會計(jì)崗位工作。
《會計(jì)電算化技能訓(xùn)練教程(用友ERP-U8.72版)》既可作為職業(yè)技術(shù)院校財(cái)經(jīng)類專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)教材，也適合有一定財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識的人員進(jìn)行會計(jì)電算化學(xué)習(xí)。
本教材還配有電子教學(xué)參考資料包，詳見前言。本教材由夏秀娟擔(dān)任主編。

書籍目錄

學(xué)習(xí)任務(wù)1 系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)
　1.1 會計(jì)軟件選擇
　　1.1.1 會計(jì)軟件的概念
　　1.1.2 會計(jì)軟件的主要功能
　　1.1.3 功能模塊間的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)
　　1.1.4 會計(jì)軟件的選擇
　1.2 會計(jì)軟件安裝
　　1.2.1 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境
　　1.2.2 系統(tǒng)安裝指南
　1.3 系統(tǒng)平臺
　　1.3.1 系統(tǒng)管理
　　1.3.2 基礎(chǔ)設(shè)置
　　任務(wù)實(shí)例1 系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置
學(xué)習(xí)任務(wù)2 總賬系統(tǒng)管理
　2.1 系統(tǒng)概述
　　2.1.1 總賬管理功能
　　2.1.2 總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系
　　2.1.3 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程
　2.2 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置
　　2.2.1 設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)
　　2.2.2 設(shè)置會計(jì)科目
　　2.2.3 設(shè)置憑證類別
　　2.2.4 定義外幣及匯率
　　2.2.5 設(shè)置項(xiàng)目目錄
　　2.2.6 設(shè)置結(jié)算方式
　　2.2.7 錄入期初余額
　2.3 憑證管理
　　2.3.1 填制記賬憑證
　　2.3.2 審核記賬憑證
　　2.3.3 憑證記賬
　　2.3.4 憑證匯總
　2.4 出納管理
　　2.4.1 出納簽字
　　2.4.2 日記賬及資金日報(bào)表
　　2.4.3 支票登記簿
　　2.4.4 銀行對賬
　2.5 賬簿管理
　2.6 期末處理
　　2.6.1 定義自動轉(zhuǎn)賬憑證
　　2.6.2 生成轉(zhuǎn)賬憑證
　　2.6.3 對賬與結(jié)賬
　　任務(wù)實(shí)例2 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置
　　任務(wù)實(shí)例3 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理
　　任務(wù)實(shí)例4 總賬系統(tǒng)期末處理
學(xué)習(xí)任務(wù)3 UFO報(bào)表系統(tǒng)管理
　3.1 系統(tǒng)概述
　　3.1.1 報(bào)表管理功能
　　3.1.2 UFO報(bào)表管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系
　　3.1.3 UFO報(bào)表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程
　3.2 報(bào)表管理
　　3.2.1 自定義報(bào)表
　　3.2.2 報(bào)表模板
　　3.2.3 報(bào)表數(shù)據(jù)處理
　　3.2.4 表頁管理及報(bào)表輸出
　　任務(wù)實(shí)例5 UFO報(bào)表系統(tǒng)處理
學(xué)習(xí)任務(wù)4 工資系統(tǒng)管理
　4.1 系統(tǒng)概述
　　4.1.1 工資管理功能
　　4.1.2 工資管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系
　　4.1.3 工資管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程
　4.2 工資管理初始設(shè)置
　　4.2.1 啟用并注冊工資管理系統(tǒng)
　　4.2.2 建立工資賬套
　　4.2.3 設(shè)置工資類別
　　4.2.4 設(shè)置人員附加信息
　　4.2.5 設(shè)置人員類別
　　4.2.6 設(shè)置工資項(xiàng)目
　　4.2.7 設(shè)置銀行名稱
　　4.2.8 設(shè)置人員檔案
　　4.2.9 設(shè)置計(jì)算公式
　4.3 日常業(yè)務(wù)處理
　　4.3.1 工資變動
　　4.3.2 扣繳所得稅
　　4.3.3 銀行代發(fā)
　　4.3.4 工資分?jǐn)?br />　　4.3.5 期末處理
　4.4 統(tǒng)計(jì)分析
　　4.4.1 工資表
　　4.4.2 工資分析表
　　4.4.3 工資類別匯總
　　任務(wù)實(shí)例6 工資系統(tǒng)處理
學(xué)習(xí)任務(wù)5 固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理
　5.1 系統(tǒng)概述
　　5.1.1 固定資產(chǎn)管理功能
　　5.1.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系
　　5.1.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程
　5.2 固定資產(chǎn)初始設(shè)置
　　5.2.1 建立固定資產(chǎn)子賬套
　　5.2.2 基礎(chǔ)設(shè)置
　　5.2.3 固定資產(chǎn)卡片錄入
　5.3 日常業(yè)務(wù)處理
　　5.3.1 固定資產(chǎn)卡片管理
　　5.3.2 固定資產(chǎn)增減管理
　　5.3.3 固定資產(chǎn)變動管理
　　5.3.4 資產(chǎn)評估
　5.4 期末業(yè)務(wù)處理
　　5.4.1 計(jì)提減值準(zhǔn)備
　　5.4.2 計(jì)提折舊
　　5.4.3 資產(chǎn)盤點(diǎn)
　　5.4.4 制單處理
　　5.4.5 對賬與結(jié)賬處理
　5.5 賬表管理
　　任務(wù)實(shí)例7 固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理
學(xué)習(xí)任務(wù)6 采購與應(yīng)付款系統(tǒng)管理
　6.1 系統(tǒng)概述
　　6.1.1 采購與應(yīng)付款管理功能
　　6.1.2 采購與應(yīng)付款系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程
　　6.1.3 采購、應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系
　6.2 初始設(shè)置
　6.3 日常業(yè)務(wù)處理
　　6.3.1 采購訂單錄入
　　6.3.2 采購入庫單錄入
　　6.3.3 采購發(fā)票錄入
　　6.3.4 付款結(jié)算
　　6.3.5 生成記賬憑證
　　6.3.6 轉(zhuǎn)賬處理
　　6.3.7 采購結(jié)算與應(yīng)付賬款核銷處理
　6.4 期末處理
　　6.4.1 賬表管理
　　6.4.2 月末結(jié)賬和取消結(jié)賬
　　任務(wù)實(shí)例8 采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理
學(xué)習(xí)任務(wù)7 銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)管理
　7.1 系統(tǒng)概述
　　7.1.1 銷售與應(yīng)收款管理功能
　　7.1.2 銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程
　　7.1.3 銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系
　7.2 初始設(shè)置
　7.3 日常業(yè)務(wù)處理
　　7.3.1 銷售訂單錄入
　　7.3.2 發(fā)貨單錄入
　　7.3.3 銷售發(fā)票錄入
　　7.3.4 應(yīng)收單處理
　　7.3.5 轉(zhuǎn)賬處理
　　7.3.6 壞賬處理
　　7.3.7 生成記賬憑證
　7.4 期末處理
　　7.4.1 賬表管理
　　7.4.2 月末結(jié)賬
　　任務(wù)實(shí)例9 銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)處理
學(xué)習(xí)任務(wù)8 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)管理
　8.1 系統(tǒng)概述
　　8.1.1 庫存管理與存貨核算管理功能
　　8.1.2 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程
　　8.1.3 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)的關(guān)系
　8.2 初始設(shè)置
　8.3 日常庫存業(yè)務(wù)處理
　　8.3.1 入庫業(yè)務(wù)處理
　　8.3.2 出庫業(yè)務(wù)處理
　8.4 其他庫存業(yè)務(wù)
　8.5 存貨核算
　　8.5.1 存貨核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理
　　8.5.2 期末處理
　　任務(wù)實(shí)例10 庫存管理與存貨核算業(yè)務(wù)處理
　附錄A 單元考核試卷
　　試卷1：總賬管理系統(tǒng)單元考核試卷
　　試卷2：報(bào)表管理系統(tǒng)單元考核試卷
　　試卷3：工資管理系統(tǒng)單元考核試卷
　　試卷4：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)單元考核試卷
　　試卷5：應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)單元考核試卷
　　試卷6：總賬與其他模塊單元考核試卷

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   1.1.2 會計(jì)軟件的主要功能 會計(jì)軟件的功能是指一個(gè)會計(jì)軟件必須具備的能力和運(yùn)用這些能力的基本步驟，包括具備相對獨(dú)立地完成會計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出和安全功能的各個(gè)方面。各會計(jì)軟件必須符合財(cái)政部《財(cái)務(wù)軟件基本功能規(guī)范》要求，具有會計(jì)數(shù)據(jù)輸入、會計(jì)數(shù)據(jù)處理、會計(jì)數(shù)據(jù)輸出、會計(jì)數(shù)據(jù)存儲及會計(jì)數(shù)據(jù)安全維護(hù)等方面的功能。 1.會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入功能 在電算化會計(jì)系統(tǒng)中，會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入方式有以下幾種。 （1）直接輸入方式 直接輸入方式是指會計(jì)人員根據(jù)原始憑證（如銷售發(fā)票、出差單據(jù)等）或記賬憑證，通過鍵盤、屏幕將數(shù)據(jù)直接送入計(jì)算機(jī)存入憑證文件的一種方式。由于人工憑證輸入時(shí)可通過屏幕監(jiān)測，加上系統(tǒng)對輸入和編輯數(shù)據(jù)的檢測功能的配合，所以能有效控制數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，提高輸入數(shù)據(jù)的質(zhì)量。 （2）間接輸入方式 間接輸入方式是指先將會計(jì)數(shù)據(jù)錄制在磁介質(zhì)上，或由其他系統(tǒng)將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到存儲媒介，然后再將其轉(zhuǎn)換成計(jì)算機(jī)所能接受的憑證，并保存在憑證文件中。比如，連鎖店通過掃描裝置將當(dāng)日的銷售數(shù)據(jù)錄制到磁盤或當(dāng)?shù)氐挠?jì)算機(jī)中，通過遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)將數(shù)據(jù)傳送到總店，總店再根據(jù)這些數(shù)據(jù)生成規(guī)范的憑證。 （3）自動輸入方式 自動輸入方式是指計(jì)算機(jī)自動編制憑證，并保存在憑證文件中。這種方式生成的憑證稱為機(jī)制憑證，包括兩種基本方式：一種是由各子系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)后自動編制的機(jī)制憑證，如固定資產(chǎn)子系統(tǒng)傳遞過來的計(jì)提折舊的憑證；另一種是通過用戶設(shè)置而由系統(tǒng)自動生成的機(jī)制憑證，如月末輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配結(jié)轉(zhuǎn)、各種待攤費(fèi)用的攤銷等。所以，自動輸入方式能使憑證處理變得及時(shí)、準(zhǔn)確和高效。 2.會計(jì)數(shù)據(jù)的處理功能 在會計(jì)軟件系統(tǒng)中，會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作都是由計(jì)算機(jī)自動完成的。目前最常見的會計(jì)數(shù)據(jù)處理方式有成批處理和實(shí)時(shí)處理兩種。 （1）成批處理 成批處理是指定期收集會計(jì)數(shù)據(jù)，按組或按批進(jìn)行處理的方式。例如，輸入并審核了一天或一周的憑證后，要求計(jì)算機(jī)對一天或一周的憑證進(jìn)行記賬，計(jì)算機(jī)就會自動、準(zhǔn)確、高速地將這些數(shù)據(jù)分別登記在總賬、明細(xì)賬、日記賬等電子賬簿中。成批處理是會計(jì)信息系統(tǒng)中使用最廣泛的一種處理方式。在處理過程中，人和計(jì)算機(jī)不發(fā)生任何交互作用，會計(jì)人員一般不需要介入其中。 （2）實(shí)時(shí)處理 實(shí)時(shí)處理是指當(dāng)某一數(shù)據(jù)或系統(tǒng)有一次處理要求時(shí)，計(jì)算機(jī)就立即進(jìn)行處理的方式。例如，材料核算采用先進(jìn)先出法，當(dāng)收到或發(fā)出一筆材料時(shí)，便要求計(jì)算機(jī)立即進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，更改材料結(jié)存數(shù)據(jù)。及時(shí)處理方式要求計(jì)算機(jī)必須隨時(shí)接受處理要求，及時(shí)予以響應(yīng)。因此，對系統(tǒng)的響應(yīng)時(shí)間、可靠性、安全性等要求都比較高。 3.會計(jì)數(shù)據(jù)的輸出功能 會計(jì)數(shù)據(jù)的輸出方式包括屏幕查詢輸出、打印輸出、通過軟盤輸出和利用網(wǎng)絡(luò)線路傳輸輸出幾種形式。其中，軟盤輸出多用于數(shù)據(jù)的備份或上報(bào)數(shù)據(jù)（尤其是會計(jì)報(bào)表）的輸出；網(wǎng)絡(luò)線路傳輸輸出更多用于分支機(jī)構(gòu)向總公司報(bào)賬、報(bào)表的輸出。查詢和打印則是會計(jì)數(shù)據(jù)最基本的輸出形式。 （1）屏幕查詢輸出 由于電算化條件下不可能每天將會計(jì)賬務(wù)數(shù)據(jù)打印輸出，平時(shí)一般采用屏幕輸出方式。因此，會計(jì)軟件提供最基本的對機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的查詢功能。 對數(shù)據(jù)的查詢功能沒有統(tǒng)一的格式和內(nèi)容要求，總的要求是滿足用戶對會計(jì)數(shù)據(jù)的日常需求，包括查詢機(jī)內(nèi)各級會計(jì)科目的編碼、名稱、年初余額、期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等項(xiàng)目，查詢本期已經(jīng)輸入的包括已登賬和未登賬的機(jī)內(nèi)記賬憑證、原始憑證；查詢機(jī)內(nèi)本期和以前各期的總分類賬和明細(xì)分類賬，查詢往來賬款等輔助賬資料；等等。

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